Бизнес-план клининговой компании (стр. 4 )

Для наглядности восприятия распределения операционных издержек по категориям ниже на Рисунке приводится соответствующая диаграмма.

Рисунок 5.9. Распределение операционных издержек проекта

…

Источник: Расчеты Megaresearch

Таким образом, основными операционными издержками проекта будут издержки на ФОТ и социальные налоги – … %, что отражает специфику клинингового бизнеса.

Для целей определения себестоимости оказываемых услуг прежде всего было сделано распределение на услуги:

-оказываемые собственными силами компании;

-оказываемые с помощью привлечения подрядчиков;

Если, на услуги оказываемые собственными силами компании себестоимостью фактически является сформированный в разделе «Персонал» ФОТ, то на услуги сторонних организаций приведем средние по рынку расценки.

Таблица 5.5 Стоимость услуг подрядчиков, руб.

Категории продукции/Период планирования	Периодичность мероприятия	Ед. изм.	Стоимость работ подрядчиков
Вывоз мусора, контейнерами 8 м3, 5 тонн	два раза в неделю	руб. за вывоз
Вывоз снега, 20 м3	раз в неделю	руб. за вывоз
Мытье окон с помощью промышленного альпинизма (зимний период)	раз в квартал	руб./м2
Мытье окон с помощью промышленного альпинизма (летний период)	раз в квартал	руб./м2

Источник: Расчеты Megaresearch

Дополнительно, приведем несколько ссылок на сайты, которые послужили источником информации о расценках подрядчиков клининговой компании:

Соответственно, при формировании цены на услуги клининговой компании к указанным в Таблице 5.5. расценкам, добавляется примерно …% стоимости.

План продаж клининговой компании формировадся на основе следующих параметров:

- предварительно сформированного перечня услуг, см. Таблица 2.1.;

- предварительно определенных расценок на эти услуги, см. пункт 5.2.;

- определенной переодичности по каждой оказываемой услуге.

Таким образом, формирование выручки по всем видам услуг будет выглядеть следующим образом.

Таблица 5.6. Формирование выручки по отдельным услугам, руб.

Категории услуги/Период планирования	Периодичность мероприятия	Ноябрь 2013	Декабрь 2013
Регулярная комплексная уборка помещений	ежедневно
Регулярная хим. чистка ковролина	раз в квартал
Регулярная уборка территории в летний период	ежедневно
Регулярная уборка территории в зимний период	ежедневно
Ландшафтные работы	ежедневно
Вывоз мусора, контейнерами 8 м3, 5 тонн	два раза в неделю
Вывоз снега, 20 м3	раз в неделю
Мытье окон с помощью промышленного альпинизма (зимний период)	раз в квартал
Мытье окон с помощью промышленного альпинизма (летний период)	раз в квартал
Всего производство

Источник: Расчеты Megaresearch

Более подробно, помесячную детализацию выручки клининговой компании можно посмотреть в разделе «Производственный план» расчетной части бизнес-плана.

Далее рассмотрим, имеют ли место сезонные месячные колебания в поступлении выручки клининговой компании. Для этого в разделе «Производственный план» сформирована соответствующая диаграмма, которая приводится ниже на Рисунке.

Рисунок 5.10. Динамика выручки в течение календарного года, руб.

…

Источник: Расчеты Megaresearch

Таким образом, колебания между максимальным и минимальным значением выручки предприятия в месяц, составят … %.

На основании представленной в п.5.8. помесячной детализации выручки в разделе «Производственный план» были сформированы годовые совокупные объемы выручки. Результаты представлены ниже.

Рисунок 5.11. Объемы совокупной выручки, руб.

…

Источник: Расчеты Megaresearch

Таким образом, начиная с 2014 года и далее при обслуживании двух БЦ, предприятие будет иметь … руб. совокупной выручки ежегодно.

В расчетной части сформирован прогноз прибылей и убытков. Источниками формирования данных для данного отчета послужили все численные данные, полученные в предыдущих разделах финансового плана проекта.

Таблица 5.7. Отчет о прибылях и убытках

P & L	2013	2014	2015	2016	2017
Объем продаж
Переменные издержки
Валовая прибыль
Постоянные издержки
Выплаты процентов по кредиту
Прибыль до выплаты налога
Налог УСН
Чистая прибыль

Источник: Расчеты MegaResearch

Таким образом, чистая прибыль меняется по ходу реализации проекта с - … руб. по итогам 2013 года до … руб. по итогам 2017 года.

В расчетной части бизнес-плана был сформирован отчет движения денежных средств.

Дополнительно, с учетом ставки дисконтирования и длительности проекта, было произведено дисконтирование чистого денежного потока.

Таблица 5.8. Отчет о движении денежных средств

C F F O	2013	2014	2015	2016	2017
Выручка
Переменные издержки
Валовая прибыль
Постоянные издержки
Налог УСН
Кэш-фло от операционной деятельности
Капитальные затраты (проект, СМР, др.)
Прочие работы и затраты
Оборотные активы
Амортизационные отчисления
Кэш-фло от инвестиционной деятельности
Собственные средства
Заемные средства
Выплаты процентов
Выплата тела долга
Кэш-фло от финансовой деятельности
ЧДП
Баланс наличности на начало периода
Баланс наличности на конец периода
ЧДП накопительно
Периоды
Ставка дисконтирования
ЧДП дисконтированно
NPV
Срок окупаемости
Дисконтированный срок окупаемости

Источник: Расчеты MegaResearch