Рабочая программа учебной дисциплины Налоги и налогообложение организаций (стр. 2 )

Классификация расходов для целей налогообложения прибыли, их классификация и критерии признания. Порядок определения расходов по торговым операциям. Определение стоимости приобретенных товаров для перепродажи. Состав издержек обращения. Характеристика отдельных статей издержек обращения (материальные расходы, расходы на оплату труда, амортизационные начисления, прочие расходы).

Внереализационные расходы для целей налогообложения, их состав. Характеристика отдельных видов внереализационных расходов (проценты по долговым обязательствам, курсовые и суммовые разницы, резервы по сомнительным долгам, другие обоснованные расходы). Расходы, не учитываемые в целях налогообложения.

Порядок признания доходов и расходов при методе начисления и кассовом методе.

Налоговая база, порядок определения. Особенности определения налоговой базы: по доходам, полученным от долевого участия в других организациях, по операциям с ценными бумагами, при уступке (переуступке) права требования, при передаче имущества в уставный (складочный) капитал организации.

Налоговый учет как система обобщения информации для определения налоговой базы. Аналитические регистры налогового учета.

Налоговые ставки и порядок их применения. Налоговый и отчетные периоды. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей. Особенности исчисления и уплаты налога налогоплательщиками, имеющими обособленные подразделения.

(ОК-11, ПК-1, ПК-2, ПК-11, ПК-14).

Тема 9. Государственная пошлина

Понятие государственной пошлины. Плательщики государственной пошлины. Объекты и размеры государственной пошлины от вида юридически значимых действий. Льготы. Порядок и сроки уплаты государственной пошлины.

(ПК-1, ПК-2, ПК-11, ПК-14).

Раздел 3. Региональные и местные налоги и сборы

Тема 10. Налог на имущество организаций

Роль налога на имущество организаций в системе имущественного налогообложения. Порядок установления и введения налога в действие. Элементы налога, устанавливаемые законодательными (представительными) органами субъектов Российской Федерации.

Налогоплательщики, объект налогообложения. Налоговая база и порядок ее определения. Методика расчета среднегодовой (средней) стоимости имущества.

Налоговая ставка. Налоговые льготы. Налоговый и отчетный периоды. Порядок исчисления суммы налога и авансовых платежей по налогу. Сроки уплаты налога и авансовых платежей.

(ПК-1, ПК-2, ПК-11, ПК-14).

Тема 11. Транспортный налог

Порядок установления и введения налога в действие. Элементы налога, устанавливаемые законодательными (представительными) органами субъектов Российской Федерации.

Налогоплательщики, объект налогообложения. Налоговая база и порядок ее определения. Налоговая ставка. Налоговые льготы. Налоговый и отчетный периоды.

Порядок исчисления суммы налога и авансовых платежей по налогу. Сроки уплаты налога и авансовых платежей.

(ПК-1, ПК-2, ПК-11, ПК-14).

Тема 12. Земельный налог

Значение и роль налога в формировании доходов местных бюджетов. Порядок установления налога и введения в действие.

Налогоплательщики, объект налогообложения. Налоговая база и порядок ее определения. Налоговая ставка. Налоговые льготы. Налоговый и отчетный периоды.

Порядок исчисления суммы налога и авансовых платежей по налогу. Сроки уплаты налога и авансовых платежей.

(ПК-1, ПК-2, ПК-11, ПК-14).

Раздел 4. Специальные налоговые режимы

Тема 13. Упрощенная система налогообложения

Сущность упрощенной системы налогообложения (УСН) для развития малого и среднего бизнеса в России. Налогоплательщики, порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения. Налоги, не уплачиваемые при применении УСН.

Объекты налогообложения. Порядок определения налоговой базы при объекте «доходы» и «доходы, уменьшенные на величину расходов».

Минимальный налог, условия его применения, порядок исчисления и уплаты в бюджет.

Налоговый и отчетные периоды, налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты единого налога и авансовых платежей.

(ПК-1, ПК-2, ПК-11, ПК-14).

Тема 14.Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности

Экономическая сущность системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД). Плательщики, виды предпринимательской деятельности, переводимые на ЕНВД. Налоги, не уплачиваемые при применении ЕНВД.

Порядок определения налоговой базы. Налоговый период. Ставка налога. Порядок исчисления и уплаты налога.

(ПК-1, ПК-2, ПК-11, ПК-14).

5.2 Разделы дисциплины и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами

Последующих междисциплинарных связей нет, так как дисциплина является одной из завершающей цикла обучения.

5.3 Разделы (модули) и темы дисциплин и виды занятий

№ п/п	Наименование раздела и темы дисциплины	Лекции	Практич. занятия	Лаборат. занятия	Семинар	СРС	Всего
1.	Введение	1					1
2.	Раздел 1. Теоретические основы налогообложения и организация налоговой системы Российской Федерации	5	6		4	19	34
3.	Тема 1. Основы налогообложения	1			2	3	6
4.	Тема 2. Налоговая система и налоговая политика государства	1			2	4	7
5.	Тема 3. Налоговый процесс	2	3			6	11
6.	Тема 4. Налоговый контроль и ответственность за налоговые правонарушения.	1	3			6	10
7.	Раздел 2. Федеральные налоги и сборы	10	14			20	44
8.	Тема 5. Налог на добавленную стоимость.	4	4			6	14
9.	Тема 6. Акцизы	1	2			4	7
10.	Тема 7. Таможенная пошлина	1	2			3	6
11.	Тема 8. Налог на прибыль	4	5			5	14
12.	Тема 9. Государственная пошлина		1			2	3
13.	Раздел 3. Региональные и местные налоги и сборы	3	4			8	15
14.	Тема 10. Налог на имущество организаций	1	2			3	6
15.	Тема 11. Транспортный налог	1	1			3	5
16.	Тема 12. Земельный налог	1	1			2	4
17.	Раздел 4. Специальные налоговые режимы	3	4			7	14
18.	Тема 13. Упрощенная система налогообложения	2	3			4	9
19.	Тема 14. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности	1	1			3	5
20.	Итого:	22	28		4	54	108

6. Перечень семинарских и практических занятий