Рабочая программа учебной дисциплины Налоги и налогообложение организаций (стр. 3 )

№п/п	№ Раздела и темы дисциплины	Наименование семинаров, практических и лабораторных работ	Трудоем-кость (часы)	Оценочные средства	Формируемые компетенции
1.	Раздел 1	Теоретические основы налогообложения и организация налоговой системы Российской Федерации
2.	Тема 1	Основы налогообложения (С)	2	реферат	ПК-1, ПК-2
3.	Тема 2	Становление, развитие, особенности налоговой системы России. Гармонизация налоговых систем России.(С)	2	реферат	ОК-1, ПК-1, ПК-2
4.	Тема 3	Элементы налогообложения. Порядок исчисления и уплаты налога и сбора.	3	Ситуационные задачи	ПК-1, ПК-2
5.	Тема 4	Контроль налоговых органов за полнотой и своевременностью уплаты налогов и сборов Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение	3	Ситуационная задача, тесты	ПК-1, ПК-2
6.	Раздел 2	Федеральные налоги и сборы
7.	Тема 5	Порядок исчисления НДС. Порядок отнесения сумм налога на затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг).	4	Ситуационные задачи, тесты	ПК-1, ПК-2, ПК-11, ПК-14
8.	Тема 6	Порядок исчисления акцизов по спиртосодержащей и табачной продукции. Порядок исчисления налога при ввозе товаров на таможенную территорию России.	3	Ситуационные задачи, тесты, доклады и сообщения	ПК-1, ПК-2, ПК-11, ПК-14
9.	Тема 7	Виды таможенных пошлин. Порядок расчета таможенной пошлины при ввозе товаров на таможенную территорию РФ	2	тесты доклады и сообщения	ПК-1, ПК-2, ПК-11, ПК-14
10.	Тема 8	Доходы и расходы по торговым операциям и порядок их определения Элементы налога на прибыль. Порядок определения налоговой базы, исчисления налога и авансовых платежей	4	Ситуационные задачи, тесты	ОК-11, ПК-1, ПК-2, ПК-11, ПК-14
11.	Тема 9	Порядок и сроки уплаты государственной пошлины	1	Тесты	ПК-1, ПК-2, ПК-11, ПК-14
12	Раздел 3	Региональные и местные налоги и сборы			ПК-1, ПК-2, ПК-11, ПК-14
13	Тема 10.	Порядок исчисления налога на имущество организаций и авансовых платежей.	3	Ситуационные задачи, тесты	ПК-1, ПК-2, ПК-11, ПК-14
14.	Тема 11	Порядок исчисления транспортного налога и авансовых платежей	1	Ситуационные задачи тесты	ПК-1, ПК-2, ПК-11, ПК-14
15	Тема 12	Порядок исчисления земельного налога.	1	Ситуационные задачи тесты	ПК-1, ПК-2, ПК-11, ПК-14
16	Раздел 4	Специальные налоговые режимы			ПК-1, ПК-2, ПК-11, ПК-14
17	Тема 13	Условия применения УСН, объекты налогообложения, порядок исчисления единого налога.	2	Ситуационные задачи, тесты	ПК-1, ПК-2, ПК-11, ПК-14
18	Тема 14	Сущность системы налогообложения в виде ЕНВД, порядок расчета единого налога	1	Ситуационные задачи, тесты	ПК-1, ПК-2, ПК-11, ПК-14

7. Примерная тематика курсовых проектов (работ) -----не предусмотрено

8. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины:

а) федеральные законы и нормативные документы:

1) Налоговый кодекс Российской Федерации.

2) Таможенный кодекс Российской Федерации.

3) Таможенный кодекс Таможенного союза (в ред. Протокола от 01.01.2001)

4) Закон РФ от 21.03.93 № 000-1 (с изменениями и дополнениями) « О таможенном тарифе Российской Федерации»

5) Федеральный закон от 01.01.2001 N 212-ФЗ «Страховые взносы в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования»

б) основная литература:

1) , Специальные налоговые режимы. М.: Юнити-Дана, 2011.

2) Налогообложение торговых операций. М.: Юнити-Дана, 2010.

3) , Налогообложение участников ВЭД. Учебник для ВУЗов, 2-е издание. М.: Инфра-М, 2011.

4) Налоги и налогообложение: теория и практика. Учебник для ВУЗов. М.: Юрайт, 2011

в) дополнительная литература:

1) Ценообразование. М.: Юнити-Дана, 2010

2) Налоги и налогообложение. CD с мультимедийным учебным курсом, 5-е изд. Учебное пособие для ВУЗов. С-Пб.: Питер Пресс, 2010.

3) А. Налоги и налогообложение. CD диск: Электронное учебное пособие для ВУЗов. М.: Юнити-Дана, 2011.

4) Теория налогообложения. Продвинутый курс. М.: Юнити-Дана, 2011

5) Налогообложение коммерческой деятельности. Учебник для ВУЗов, М.: Юнити-Дана, 2011.

6) Г. Налоги и налогообложение. CD диск: Электронное учебное пособие для ВУЗов. М.: Юнити-Дана, 2011.

г) программное обеспечение:

1) www.akdi.ru,

2) www.cemi.rssi.ru,

3) www.crea.ru,

4) www.nalog.ru,

5) www.rnk.ru

д) базы данных, информационно-справочные и поисковые системы:

1) Гарант

2) Кодекс

3) Консультант Плюс

4) Референт II

9. Материально-техническое обеспечение дисциплины:

Книжный фонд библиотеки и компьютерный класс, фонд нормативных документов.

Раздаточный материал на бумажных и (или) электронных носителях по следующим темам курса:

Тема 1. Основы налогообложения

Тема 2. Налоговая система и налоговая политика государства

Тема 4. Налоговый контроль и ответственность за налоговые правонарушения

Тема 5. Налог на добавленную стоимость

Тема 6. Акцизы

Тема 8. Налог на прибыль организаций

Тема 10. Налог на имущество организаций

Тема 13. Упрощенная система налогообложения

Тема 14. Единый налог на вмененный доход

Практические занятия должны проводиться в специализированной аудитории, оснащенной современными персональными компьютерами и программным обеспечением в соответствии с тематикой изучаемого материала. Число рабочих мест в аудитории должно быть таким, чтобы обеспечивалась индивидуальная работа студента на отдельном персональном компьютере. Аудитория также должна быть оснащенной современным компьютером с подключенным к нему проектором с видеотерминала на настенный экран, или иным аналогичным по функциональному назначению оборудованием.

10. Образовательные технологии: разбор конкретных ситуаций, решение типовых (по алгоритму) и ситуационных задач.

11. Оценочные средства (ОС):

11.1 Оценочные средства для входного контроля:

Контрольные вопросы:

1) Основные средства: определение и состав;

2) Нематериальные активы: определение и состав;

3) Амортизация, порядок расчета в соответствии с ПБУ 6/01;

4)Дебиторская задолженность, состав и период возникновения;

5) Выручка от реализации товаров (работ, услуг), порядок определения;

6) Готовая продукция и товары для перепродажи, определение стоимости;

7) Незавершенное производство, понятие, определение стоимости;

8) Нераспределенная прибыль, порядок расчета;

9) Непокрытый убыток, порядок возникновения;

10) Себестоимость товаров (работ, услуг), порядок формирования;

11) Общие принципы формирования затрат по производству и реализации товаров (работ, услуг), состав расходов, порядок списания при определении финансового результата;

12) Цена реализации товаров (работ, услуг), порядок установления;

13) Предварительная оплата (аванс), плательщики и порядок уплаты;

14) Влияние цены реализации на величину финансового результата от реализации товаров (работ, услуг);

15) Инвентаризация имущества и обязательств, порядок проведения;

16) Кредиты и займы, порядок оформления получения и возврата;

17)Уставный капитал, порядок формирования;

18) Имущество, полученное безвозмездно, порядок определения стоимости;

19) Курсовые разницы, определение и порядок возникновения;

20) Первичные документы, виды, порядок составления.

(ПК-1, ПК-2, ПК-11, ПК-14).

11.2 Оценочные средства текущего контроля.

Тема 1. Основы налогообложения.

Тема реферата – «Значение налогов в экономической системе».

(ПК-1, ПК-2)

Тема 2. Налоговая система и налоговая политика государства

Темы рефератов – «Становление, развитие, особенности налоговой системы Российской Федерации»; «Гармонизация налоговых систем»