«Налоги и налогообложение» (стр. 1 )

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Алтайский государственный университет»

Рубцовский институт (филиал)

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС ПО ДИСЦИПЛИНЕ

«Налоги и налогообложение»

Специальность - 080504.65 Государственное и муниципальное управление.

Форма обучения – очная, заочная, очно-заочная

Кафедра – «Экономика»

Рубцовск - 2011

При разработке рабочей программы учебной дисциплины в основу положены:

1) ГОС ВПО по специальности 080504.65 Государственное и муниципальное управление, утвержденный Министерством образования РФ «17» марта 2000 г., № 000 эк / сп

2) Учебный план по специальности 080504.65 Государственное и муниципальное управление, утвержденный решением Ученого совета РИ (филиала) АлтГУот «23» мая 2011г., протокол №12

СОДЕРЖАНИЕ

1.... РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ» 4

1.1 ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА.. 4

1.2 ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН.. 6

1.3 СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ... 5

2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ ЗНАНИЙ 5

3. МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ОСВОЕНИЮ УЧЕБНОГО МАТЕРИАЛА 67

4. СПИСОК ОСНОВНОЙ И ДОПОЛНИТЕЛЬНОЙ ЛИТЕРАТУРЫ, ДРУГИЕ ИНФОРМАЦИОННЫЕ ИСТОЧНИКИ.. 5

5. ГЛОССАРИЙ………………………………………………………………… 76

1. РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

1.1 ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

Дисциплина «Налоги и налогообложение» играет важную роль в формировании знаний, необходимых для работников практически всех сфер деятельности. Знание основ налогообложения необходимо как работникам производственных предприятий, финансово-кредитных учреждений и организаций, так и органов государственного и муниципального управления, поскольку налоговая система любого государства оказывает существенное влияние на все стороны финансово-хозяйственной деятельности.

Изучение курса направлено на то, чтобы дать теоретические представления об основах налогообложения, налоговой политики, а также основ налоговой системы России. В центре внимания обучающихся должны находиться вопросы понимания роли и места налоговой системы в государстве, принципы организации эффективной налоговой системы. В результате творческого усвоения учебного материала должно быть получено комплексное представление об основах налоговой системы России, особенностях и недостатках существующего налогового механизма, порядке исчисления и уплаты основных налогов.

Цели освоения дисциплины – дать студентам прочные и глубокие знания в области налогообложения, основ построения современной налоговой системы Российской Федерации, этапов ее становления и перспектив развития.

Изучение этого требует хорошего знания действующего законодательства, системы бухгалтерского учета и отчетности. В связи с этим, слушатели кроме вопросов налогообложения в процессе изучения курса должны получить определенные знания налогового законодательства, уяснить существующие взаимосвязи налогообложения и бухгалтерского учета.

Кроме того, дисциплина «Налоги и налогообложение» ориентирована на получение практических навыков, таких как: умение определять объекты налогообложения по различным видам налогов, рассчитывать размер налоговой базы, определять ставки налогов, возможность предоставления налоговых льгот, а также производить расчет сумм налогов, подлежащих уплате в бюджет и определять сроки их уплаты.

Дисциплина «Налоги и налогообложение» относится к циклу факультативных дисциплин (ФТД.4).

В соответствии с таким пониманием назначения дисциплины ее цель можно сформулировать в получении обучающимися комплексного представления о налогах и налогообложении.

Задачи дисциплины:

- изучение основ и принципов налогообложения;

- изучение основных элементов налоговой системы РФ;

- изучение федеральных, региональных и местных налогов, специальных налоговых режимов;

- приобретение навыков расчета налогов ;

- практическое ознакомление с составлением налоговой отчетности;

- изучение основ налогового администрирования, проведения налоговых проверок и привлечения к ответственности за налоговые правонарушения

Таким образом, в результате изучения данного курса обучающиеся должны:

иметь представление:

ü об экономической сущности налогов

ü о влиянии налогов на социально-экономические процессы

ü о положениях основных экономических теорий, рассматривавших вопросы налогообложения

ü об основах налоговой системы Российской Федерации

ü об общих принципах формирования и исполнения налоговых обязательств

знать:

ü функции налогов

ü принципы формирования эффективной налоговой системы

ü виды налогов Российской Федерации, порядок их исчисления и уплаты

ü участников налоговых отношений, их права и обязанности

уметь:

ü определять объекты налогообложения

ü определять налоговую базу

ü определять основания для применения и конкретный размер налоговых льгот

ü рассчитывать сумму налога, подлежащую уплате в бюджет

ü определять сроки уплаты налогов, порядок и основания для их изменения

Итоговой контрольной точкой после освоения данного курса является зачет.

1.2 ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН

(распределение часов курса по разделам и видам работ)

Очная форма обучения

Дидактические единицы (ДЕ)	Наименование тем	Максимальная нагрузка студентов, час.	Количество аудиторных часов при очной форме обучения	Самостоятельная работа студентов, час.
Лекции	Семинары	Лабораторные работы
1	2	3	4	5	6	7
Раздел 1. Основы налогообложения
ДЕ 1 (20 баллов)	1 Экономическая сущность налогов, их функции	8	2	2		4
2.Основы построения системы налогообложения	8	2			6
3.Налоговая система России, ее развитие. Состав и структура налоговых органов.	8	2			6
4. Налоговая политика государства. Налоговое администрирование: цели и методы	10	2		4	4
Промежуточный контроль	Коллоквиум
Раздел 2. Федеральные налоги и сборы
ДЕ 2 (50) баллов)	5 Система косвенного налогообложения: НДС; акцизы;	12	4	2	2	4
6. Налогообложение доходов юридических и физических лиц: -налогообложение прибыли организаций; -налог на доходы физических лиц.	14	6	2	2	4
7.Государственная пошлина	2				2
8.Налоги и сборы в системе природопользования: - налог на добычу полезных ископаемых; - водный налог; - сборы за пользование объектами животного мира	8	4		2	2
Промежуточный контроль	Письменная контрольная работа
Раздел3. Региональные и местные налоги, специальные налоговые режимы
ДЕ 3 (30 баллов)	9.-Налог на имущество организаций; – Транспортный налог. – Налог на игорный бизнес.	10	2		2	6
10.-Налог на имущество физических лиц. - Земельный налог.	10	2			8
11.- Единый сельскохозяйственный налог - Единый налог на вмененный доход - Упрощенная система налогообложения	16	4	2		10
Промежуточный контроль	Письменная контрольная работа, тестирование
Итоговый контроль	Зачет
Итого часов	106	30	8	12	56

Заочная, заочная сокращенная и заочная сокращенная на базе ВПО формы обучения

Дидактические единицы (ДЕ)	Наименование тем	Максимальная нагрузка студентов, час.	Количество аудиторных часов при заочной форме обучения	Самостоятельная работа студентов, час.
Лекции	Семинары	Лабораторные работы
1	2	3	4	5	6	7
Раздел 1. Основы налогообложения
ДЕ 1	1 Экономическая сущность налогов, их функции	8	2			6
2.Основы построения системы налогообложения	10				10
3.Налоговая система России, ее развитие. Состав и структура налоговых органов.	10		2		8
4. Налоговая политика государства. Налоговое администрирование: цели и методы	12	2			10
Промежуточный контроль	Коллоквиум
Раздел 2. Федеральные налоги и сборы
ДЕ 2	5 Система косвенного налогообложения: НДС; акцизы;	12	2	2		8
6. Налогообложение доходов юридических и физических лиц: -налогообложение прибыли организаций; -налог на доходы физических лиц.	12	2	2		8
7.Государственная пошлина	2				2
8.Налоги и сборы в системе природопользования: - налог на добычу полезных ископаемых; - водный налог; - сборы за пользование объектами животного мира	10				10
Промежуточный контроль	Письменная контрольная работа
Раздел3. Региональные и местные налоги, специальные налоговые режимы
ДЕ 3	9.-Налог на имущество организаций; – Транспортный налог. – Налог на игорный бизнес.	8				8
10.-Налог на имущество физических лиц. - Земельный налог.	10				10
11.- Единый сельскохозяйственный налог - Единый налог на вмененный доход - Упрощенная система налогообложения	12	2	2		8
Промежуточный контроль	Письменная контрольная работа, тестирование
Итоговый контроль	Зачет
Итого часов	106	10	8		88