Налоги и налогообложение (стр. 1 )

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Алтайский государственный университет»

Рубцовский институт (филиал)

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС ПО ДИСЦИПЛИНЕ

Налоги и налогообложение

Уровень основной образовательной программы базовый

Специальность080114 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)

Общепрофессиональная дисциплина

Форма обучения - очная

Срок освоения ОПОП нормативный

Кафедра«Экономика»

Рубцовск - 2011

При разработке учебно – методического комплекса учебной дисциплины в основу положены:

1) ФГОС СПО по специальности 080114 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям), утвержденный Министерством образования и науки РФ

«6» апреля 2010 г. № 000

2) Учебный план специальности 080114 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям), утвержденный решением Ученого совета РИ (филиала) АлтГУ от «23» мая 2011г., протокол №12

СОДЕРЖАНИЕ

1. паспорт РабОЧЕЙ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ «налоги и налогообложение». 4

1.1.Область применения программы.. 4

1.2. Место дисциплины в структуре основной профессиональной образовательной программы: 4

1.3. Цели и задачи дисциплины – требования к результатам освоения дисциплины: 4

1.4. Рекомендуемое количество часов на освоение программы дисциплины: 4

2. СТРУКТУРА И ПРИМЕРНОЕ СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ 4

2.1 Тематический план дисциплины «Налоги и налогообложение». 4

2.2. Содержание учебной дисциплины (дидактические единицы) 4

2.3. Содержание семинарских занятий. Ошибка! Закладка не определена.

2.4 Методические рекомендации по освоению учебного материала. 4

3. УСЛОВИЯ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММЫ ДИСЦИПЛИНЫ... 4

3.1. Требования к минимальному материально-техническому обеспечению 4

3.2. Информационное обеспечение обучения. 4

4. КОНТРОЛЬ И ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТОВ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ 4

4.1 МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ ЗНАНИЙ. 29

4.1.1 Примерные тесты к промежуточному контролю знаний. 29

4.1.2Примерные вопросы к итоговому контролю знаний. 49

4.2 КАРТА КОМПЕТЕНЦИИ ДИСЦИПЛИНЫ …………………52

5. ГЛОССАРИЙ………………………………………………………67

1. паспорт РабОЧЕЙ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ «налоги и налогообложение»

1.1.Область применения программы

Программа учебной дисциплины является частью примерной основной профессиональной образовательной программы в соответствии с ФГОС по специальности (специальностям) СПО 080114 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) (базовой подготовки)

1.2. Место дисциплины в структуре основной профессиональной образовательной программы:

Общепрофессиональная дисциплина общепрофессионального цикла ОПОП (ОП.07)

Приступая к изучению дисциплины, обучающийся должен иметь определенные знания и умения в области математики, основ бухгалтерского учета, экономики организации.

1.3. Цели и задачи дисциплины – требования к результатам освоения дисциплины:

Цели освоения дисциплины – дать студентам прочные и глубокие знания в области налогообложения, основ построения современной налоговой системы Российской Федерации, этапов ее становления и перспектив развития.

Задачи дисциплины:

- изучение основ и принципов налогообложения;

- изучение основных элементов налоговой системы РФ;

- изучение федеральных, региональных и местных налогов, специальных налоговых режимов;

- приобретение навыков расчета налогов ;

- практическое ознакомление с составлением налоговой отчетности;

- изучение основ налогового администрирования, проведения налоговых проверок и привлечения к ответственности за налоговые правонарушения

В результате освоения дисциплины обучающийся должен уметь:

- определять объекты налогообложения

- определять налоговую базу

- определять основания для применения и конкретный размер налоговых льгот

- рассчитывать сумму налога, подлежащую уплате в бюджет

- определять сроки уплаты налогов, порядок и основания для их изменения

- определять налоговые санкции за нарушения налогового законодательства

В результате освоения дисциплины обучающийся должен знать:

- экономическую сущность налогов

- влияние налогов на социально-экономические процессы

- положения основных экономических теорий, рассматривавших вопросы

налогообложения

- основы налоговой системы Российской Федерации

- общие принципы формирования и исполнения налоговых обязательств

- функции налогов

- принципы формирования эффективной налоговой системы

- виды налогов Российской Федерации, порядок их исчисления и уплаты

- участников налоговых отношений, их права и обязанности

Детальное описание изложено в Карте компетенций дисциплины (ПРИЛОЖЕНИЕ 1).

1.4. Рекомендуемое количество часов на освоение программы дисциплины:

максимальной учебной нагрузки обучающегося78 часов, в том числе:

обязательной аудиторной учебной нагрузки обучающегося 50 часов;

самостоятельной работы обучающегося28часов.

2. СТРУКТУРА И ПРИМЕРНОЕ СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

2.1 Тематический план дисциплины «Налоги и налогообложение»

(распределение часов курса по разделам и видам работ)

Очная форма обучения

Дидактические единицы (ДЕ)	Наименование тем	Максимальная нагрузка студентов, час.	Количество аудиторных часов при очной форме обучения	Самостоятельная работа студентов, час.	Уровень освоения
Лекции	Семинары	Лабораторные работы
1	2	3	4	5	6	7	8
	Раздел 1. Основы налогообложения
ДЕ 1 (14 часов)	1 Экономическая сущность налогов, их функции	6	2	2		2	1
2.Основы построения системы налогообложения	2				2	1
3.Налоговая система России, ее развитие. Состав и структура налоговых органов.	6	2			4	1
Промежуточный контроль	Коллоквиум
	Раздел 2. Федеральные налоги и сборы
ДЕ 2 (32 часа)	4. Система косвенного налогообложения: НДС; акцизы;	10	4	4		2	2
5. Налогообложение доходов юридических и физических лиц: -налогообложение прибыли организаций; -налог на доходы физических лиц.	12	6	4		2	2
6. Государственная пошлина	2				2	1
7. Налоги и сборы в системе природопользования: - налог на добычу полезных ископаемых; - водный налог; - сборы за пользование объектами животного мира	8	4	2		2	2
Промежуточный контроль	Письменная контрольная работа
	Раздел3. Региональные и местные налоги, специальные налоговые режимы
ДЕ 3 (22 часов)	8. Налог на имущество организаций; – Транспортный налог. – Налог на игорный бизнес.	8	2	2		4	2
9. Налог на имущество физических лиц. - Земельный налог.	6	2	2		2	2
10. Единый сельскохозяйственный налог - Единый налог на вмененный доход - Упрощенная система налогообложения	8	4	4			2
Промежуточный контроль	Письменная контрольная работа
	Раздел 4. Налоговая политика и налоговое администрирование
ДЕ 4 (10 часов)	11. Налоговая политика государства на современном этапе.	4	2			2
12. Налоговое администрирование: цели и методы	6	2			4	1
Промежуточный контроль	Тестирование. Письменная контрольная работа
Итоговый контроль	Экзамен
Итого часов	78	30	20		28

Для характеристики уровня освоения учебного материала используются следующие обозначения: