Формирование отраслевых систем взаимного страхования и перспективы их развития (стр. 3 )

Об экономической эффективности взаимного страхования можно прежде всего говорить применительно к хозяйственной деятельности малых и средних предприятий. С проведением всего комплекса страхования интересов малого предпринимательства. Преимущество и простота данного анализа состоит в том, что в этих видах страховой деятельности величины ущербов в большинстве случаев имеют ясную денежную оценку.

В том случае если членами общества взаимного страхования являются физические лица, то можно сделать определенные предположения о величине взаимного фонда ОВС, занимающегося страхованием жизни и здоровья, опираясь на существующие оценки возможного ущерба жизни и здоровью человека. Что же касается страхования жизни, то оценки специалистов существенно различаются. Согласно данным британских специалистов, анализировавших ситуацию в трех секторах хозяйства (промышленность, медицина и транспорт), использование метода «человеческого капитала» приводит к оценке «статистической» стоимости жизни в диапазоне примерно от 20 тыс. до 20 млн. долл. Большой цикл подобных исследований выполнен американскими специалистами. Диапазон стоимости человеческой жизни, приведенный в различных исследованиях, достаточно широк. Самые нижние значения колеблются в промежутке 440 – 700 тыс. долл., самые верхние достигают 12,8 млн. долл. Убытки для экономики Нидерландов от смерти каждого молодого человека эксперты этой страны оценили в 3 млн. евро.

В России в разных нормативно-правовых актах данный показатель варьируется от 240 тыс. руб. до 900 000 тыс. руб. На основании этой гипотезы в работе установлено, что в ОВС по страхованию жизни и здоровья физических лиц, должно объединять не менее 150 человек.

С финансово-экономической точки зрения ситуация при тотальных убытках идентична ситуации на этапе формирования ОВС. Необходимость внесения целевого взноса () членами общества возникает и в случае тотальных убытков.

Избежать ситуации, когда величина целевого взноса () не критична для членов общества можно лишь при одном условии: количество членов общества взаимного страхования должно быть несколько сотен.

(8)

где: - стоимость чистых активов предприятия в конце финансового периода при страховании в обществе взаимного страхования при возникновении ситуации внесения целевого взноса;

- целевой взнос члена общества взаимного страхования.

В процессе деятельности общества взаимного страхования в формуле (6) может возникнуть еще одна переменная - вступительный перестраховочный взнос в перестраховочную ОВС (ПОВС). По аналогии с ОВС размер перестраховочного вступительного взноса в ПОВС всецело зависит от - количества членов входящих в перестраховочную ОВС. Поэтому ситуация, когда ОВС является членом ПОВС и уже внесла для формирования взаимного перестраховочного фонда вступительный перестраховочный взнос определяется формулой:

(9)

В данной формуле не используется параметр , так как ситуация при которой возникает необходимость для его применения является чрезвычайной, при которой решается вопрос о существовании самого общества.

В результате проведенного в диссертационном исследовании анализа установлено, что для достижения высокой экономической эффективности взаимного страхования требуется выполнения ряда условий:

Во-первых, число членов общества взаимного страхования на этапе формирования должно достигать нескольких сотен. Это диктует специфика ОВС и логика обеспечения финансово-экономической устойчивости деятельности ОВС (вступительные взносы на этапе формирования общества, вступительные перестраховочные взносы в ПОВС; целевые взносы при тотальных убытках (обеспечение солидарного несения ответственности за результаты страховой деятельности);

Во-вторых, минимальная величина взаимного фонда, формируемого членами ОВС на начальном этапе деятельности, должна составлять не менее одного миллиона рублей. При проведенном анализе установлено, что в среднем эта величина должна быть равна 3 000 000 рублей.

В-третьих, анализ экономической эффективности взаимного страхования показывает, что экономически целесообразно использовать взаимную форму страхования для «небольших» предприятий по страхованию интересов малого предпринимательства, личному страхованию и страхованию личного имущества;

В четвертых, принадлежность предприятия к одному и тому же региону является достаточно существенным признаком экономической эффективности в деятельности ОВС;

В пятых, должны быть организованы перестраховочные ОВС по аналогии с зарубежным опытом взаимного перестрахования, или опираясь на опыт перестраховочных взаимных союзов существовавших в дореволюционной России.

Третья группа проблем. Проведенный всесторонний анализ мирового рынка взаимного страхования показал необходимость рассмотрения тенденций развития взаимности в мире не с точки зрения отдельно взятой страны, а выделить оформившиеся крупнейшие рынки взаимного страхования и ввести их в научную теорию как самостоятельные направления исследования, это:

o Азиатский рынок взаимного страхования

o Североамериканский рынок взаимного страхования

o Африканский рынок взаимного страхования

o Рынок взаимного страхования стран Европейского Союза

Значительный финансовый рост и деловую активность демонстрируют ОВС азиатского рынка взаимного страхования в таких странах как Корея, Тайвань, Тайланд. Наиболее сильны позиции обществ взаимного страхования которые занимаются пенсионным страхованием и страхованием жизни. В имущественном страховании степень распространения обществ взаимного страхования существенно ниже (в личном страховании по сравнению с имущественным страхованием проще внедрять принципы взаимности).

После экономического спада в конце двадцатого века, в 2гг. показатели азиатского рынка взаимного страхования зафиксировали не только стабилизацию и восстановление утраченных ранее позиций, но и показали прекрасную динамику роста экономических показателей. Так, в 2001 году итоговые показатели сбора страховой премии странами азиатского рынка взаимного страхования составили 26,5% мировых сборов.

Данная позитивная направленность не затронула Японию, где во взаимном страховании попрежнему господствуют негативные экономические тенденции. Тем не менее, именно в Японии в десятке самых больших страховщиков занимающихся страхованием жизни - все общества взаимного страхования.

В Таблицах 1 и 2 приведены данные по изменению количественного состава ОВС и представлена динамика изменения рыночной доли взаимных обществ Азиатского рынка взаимного страхования.

Таблица 1

Динамика изменения числа обществ взаимного страхования иного,

чем страхование жизни и их рыночной доли на Азиатском рынке взаимного страхования

	1987 г.	1992 г.	1997 г.	2001 г.
Число ОВС	2	2	2	1
Рыночная доля, %	4	4	3	2

Таблица 2

Динамика изменения числа обществ взаимного страхования жизни

и их рыночной доли на Азиатском рынке взаимного страхования

	1987 г.	1992 г.	1997 г.	2001 г.
Число ОВС	16	16	13	11
Рыночная доля, %	93	90	80	47

Североамериканскому рынку взаимного страхования в 2002 г. исполнилось 250 лет. В 1752г. были образовано первое общество взаимного страхования, положившее начала взаимности в Североамериканских Штатах. Это Philadelphia Contribution. До трагедии 11 сентября в странах этого региона наблюдался устойчивый рост финансово-экономических показателей обществ взаимного страхования.

Драматические события 11 сентября 2001 г. оказали огромное влияние на страховой рынок региона. Это самая большая катастрофа когда либо произошедшая в Соединенных Штатах. Итоговый убыток составил около $ 40 млрд. Набольшие выплаты пришлись на такие виды страхования: страхование жизни и здоровья, страхование от несчастного случая, страхование имущества юридических и физических лиц, страхование гражданской ответственности. Необходимость погашения страховщиками миллиардных обязательств по страховым случаям возникших 11 сентября, оказало сильнейшее влияние на деятельность всех страховых организаций, но особенно сильно оно сказалось на ОВС. По сообщениям американо-канадской взаимной организации страхования NAMIC, взаимные страховые общества сумели пережить кризис 11 сентября и несмотря на существующие объективные трудности, показывают рост в 2003 г. своих финансово-экономических показателей. При этом важнейшей проблемой для ОВС Североамериканского рынка является создание системы перестраховочной защиты на законодательном уровне.

В Таблицах 3 и 4 приведены данные по изменению количественного состава ОВС и соответственно представлена динамика изменения рыночной доли взаимных обществ на Североамериканском рынке взаимного страхования.

Таблица 3

Динамика изменения числа обществ взаимного страхования иного, чем страхование жизни и их рыночной доли на Североамериканском рынке взаимного страхования

	1987 г.	1992 г.	1997 г.	2001 г.
Число ОВС	293	427	389	432
Рыночная доля, %	31	35	33	37

Таблица 4

Динамика изменения числа обществ взаимного страхования жизни и здоровья и их рыночной доли на Североамериканском рынке взаимного страхования

	1987 г.	1992 г.	1997 г.	2001 г.
Число ОВС	125	109	100	89
Рыночная доля, %	40	41	35	31

Африканский рынок взаимного страхования представлен странами, которые на протяжении многих лет были колонизированы. Общества взаимного страхования создавались и функционировали в соответствии с законами своих метрополий, главным образом французской и британской. Цель, которая ставилась перед взаимными обществами того времени – не только защита коммерческих интересов предприятий и представителей метрополии, но и всемерное содействие дальнейшему колониальному проникновению на африканский континент. В последнем особенно преуспела Великобритания. Поэтому в настоящее время нет больше ни одного взаимного общества в англоговорящих странах Восточной и Западной Африки. Где взаимное страхование не пользуется популярностью.

Иная ситуация во франкоговорящих странах африканского континента. В Алжире, Тунисе, Марокко, Сенегале успешно функционируют взаимные общества по страхованию сельскохозяйственных рисков.

Своего расцвета взаимное страхование достигло в 1980-ых годах, когда сельскохозяйственные ОВС стали создаваться в таких странах как: Гвинея, Побережье Слоновой кости, Того, Чад.

По данным Ассоциации африканских взаимных страховых обществ – AMAA, Association des Mutuelles des Africanes d’Assurances, с центральным офисом в Дакаре (Сенегал), объем сборов африканского рынка взаимного страхования составляет всего только 2% от мирового рынка взаимного страхования.

К проблемам, связанным с организацией и развитием взаимного страхования в странах Европейского Союза, исполнительные органы ЕС относятся более чем серьезно. Директивами Европейский Союз регламентирует такие фундаментальные вопросы в деятельности ОВС как: лицензирование, контроль за платежеспособностью, размер гарантийного фонда. Общее число ОВС в странах Европейского Союза составляет 806 (включая данные по Исландии и Норвегии), что составляет около 20 процентов от общего числа зарегистрированных страховщиков. Кроме того, среди специализированных перестраховщиков в странах Европейского Союза (363 компании) три также являются ОВС, которые зарегистрированы соответственно – во Франции, Финляндии, Германии. В первых рядах по страхованию иному, чем страхование жизни находятся страны Европейского Союза. В Швеции на общества взаимного страхования приходится 52 процента страховых операций. Сильные позиции взаимное страхование занимает в таких странах как Франция, Финляндия, Голландия, Австрия, Дания, Норвегия, Германия. Наиболее распространены ОВС в таких видах имущественного страхования как страховании от огня, автомобильное страхование, страхование сельскохозяйственных рисков.

Показатели состояния рынка страхования иллюстрируют процессы, проходящие на рынках Великобритании, Франции и Германии в том числе некоторое превосходства акционерной формы страхования над взаимной. Нельзя упускать из вида тот исторический факт, что постоянно меняющаяся рыночная конъюнктура создает более благоприятные условия то для акционерных компаний, то для обществ взаимного страхования. Максимального развития взаимное страхование достигло в морском страховании. Почти 95 процентов судовладельцев мира страхуют ответственность перед третьими лицами в обществах взаимного страхования, именуемых клубами взаимного страхования.

Из десяти крупнейших в мире страховых фирм шесть являются обществами взаимного страхования. Из пятидесяти крупнейших страховщиков, обладающих активами в шесть триллионов долларов, что составляет примерно половину всего мирового рынка страхования, обществами взаимного страхования является двадцать одна фирма с совокупными активами в 2,6 триллионов долларов.

Проведенный в исследовании анализ сравнения эффективности деятельности ОВС и АО на основных зарубежных рынках страхования, по видам страхования показал, что ОВС доминируют на рынках страхования жизни и здоровья. Это подтверждает и сравнительный анализ показателей затрат и убыточности ОВС и АО по видам страхования.

Практика зарубежных рынков страхования показывает, что в развитых странах взаимное страхование – сложившийся экономический механизм, который эволюционирует в своем развитии и одинаково эффективен как на развитых, так и на развивающихся рынках.

Вопросы организации деятельности обществ взаимного страхования в странах Европейского Союза регулируются соответствующими Директивами и национальным законодательством.

В частности, для ОВС, специализирующихся на видах страхования, иных, чем страхование жизни посвящены:

- Директива от 01.01.2001 г. № 73/239/СЕЕ, вводящая требования по лицензированию и контролю за деятельностью ОВС;

- Директива от 5 марта 2002 г. № 000/13/EC о внесении изменений в Директиву Совета Европы 73/239/EEC в отношении требований к марже платежеспособности, устанавливаемых к страховым организациям.

Данными Директивами закреплены следующие положения:

1) по вопросам лицензирования;

Получение лицензии на право осуществления страховой деятельности не требуется, если ОВС одновременно соответствует следующим критериям:

· устав предусматривает возможность увеличения взносов или сокращение выплат в случае угрозы неплатежеспособности;

· страхование не распространяется на риски, связанные со страхованием гражданской ответственности, за исключением случаев, когда такие риски являются дополнительными к основным принятым по договорам страхования (страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, в дополнение к страхованию автотранспортного средства, например), и риски страхования кредита или залога;

· ежегодный объем поступлений страховой премии не превышает 5 млн. евро;

· половина всех страховых премий поступает по договорам страхования, заключенным со страхователями, являющимися участниками общества взаимного страхования.