Финансовое право России (стр. 1 )

Государственное общеобразовательное учреждение

высшего профессионального образования

РОССИЙСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ ДРУЖБЫ НАРОДОВ

КАФЕДРА АДМИНИСТРАТИВНОГО И ФИНАНСОВОГО ПРАВА

Финансовое право России

Учебно-методический комплекс

Для студентов очной формы обучения

Юридического факультета

(магистров)

Специальность: юриспруденция

Кредит 3

I семестр

Преподаватель: к. ю.н, доцент кафедры административного и финансового права

Часы консультаций (индивидуальной работы со студентами): по назначению и договоренности.

Телефон: [phone]

Москва

2010

Составитель:

. – к. ю.н., доцент кафедры административного и финансового права РУДН

Одобрен (рекомендован) кафедрой административного и финансового права юридического факультета Российского университета дружбы народов (Протокол № 17 от 24 июня 2008 г.).

Утвержден на заседании Ученого совета юридического факультета (Протокол №1 от 31 августа 2008 г.).

Учебно-методический комплекс разработан в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по специальности 021100 - 030501(65) “Юриспруденция”.

© (содержание), 2010

© Российский университет дружбы народов (верстка и оформление), 2010

СТРУКТУРА УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОГО КОМПЛЕКСА НАЛОГОВОЕ ПРАВО РОССИИ

1.  Цели и задачи курса «Финансовое право России».

2.  Структура курса «Финансовое право России».

3.  Программа лекционных занятий.

4.  Рекомендуемая литература

5.  Программа семинарских занятий.

6.  Задания для самостоятельной работы студентов.

7.  Вопросы для подготовки к экзамену.

8.  Примерные тесты для подготовки к рубежным аттестациям.

9.  Методические рекомендации по написанию курсовых (дипломных работ) и рефератов и академическая этика.

10.  Примерная тематика курсовых (дипломных) работ и рефератов.

11.  Описание системы контроля знаний.

12.  Сведения о составителе курса.

1. ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ КУРСА: Учебно-методический комплекс по дисциплине «Финансовое право России» предназначен для подготовки студентов очной формы обучения по специальности «Юриспруденция».

В ходе лекционных и семинарских (практических) занятий студенты должны усвоить необходимые теоретические знания по отечественному финансовому праву, понять смысл и значение основных бюджетных и налоговых процедур, приобрести навыки работы с нормативно-правовыми актами и иными правовыми документами, регулирующими отношения в сфере финансовой деятельности государства.

2.СОДЕРЖАНИЕ КУРСА:

Общая часть

Т.1.Финансы и финансовая деятельность государства.

Т.2. Понятие, предмет, метод и система финансового права.

Т.3 Источники финансового права. Финансово-правовые нормы и финансово-правовые отношения: особенности и виды.

Т.4 Финансовый контроль и ответственность за нарушение финансового законодательства.

Особенная часть

Т.5. Бюджетное право (понятие, источники, виды бюджетных правоотношений).

Т.6. Бюджетная система (бюджетное устройство, принципы построения).

Т.7. Бюджетный процесс.

Т.8. Правовое регулирование внебюджетных фондов.

Т. 9.Правовое регулирование государственных доходов. Налоговые доходы.

Т.10. Налоговая система.

Т.11. Правовое регулирование государственного и муниципального кредита в РФ. Государственный долг.

Т.12. Правовое регулирование обязательного государственного страхования.

Т. 13. Государственные и муниципальные расходы как институт финансового права.

Т.14. Банковская система России, Центральный банк

Т.15. Правовое регулирование банковской деятельности в РФ.

Т.16. Денежная система, правовые основы регулирования денежного обращения в РФ.

Т.17. Правовое регулирование валютных отношений в РФ.

Т.18. Финансово-правовое регулирование рынка ценных бумаг.

3. ПРОГРАММА КУРСА

Общая часть

Тема 1. Финансы и финансовая деятельность государства.

Финансы в материальном смысле как экономическая и как правовая категория. Функции финансов. Финансы и деньги. Централизованные и децентрализованные финансы. Публичные и частные финансы.

Финансовая система государства. Элементы финансовой системы. Финансовый рынок. Международная финансовая система и ее элементы.

Финансовая деятельность государства и муниципальных образований. Финансовая политика и способы ее осуществления. Понятие финансовый кризис и финансовая стабильность. Порядок управления публичными финансами на федеральном, региональном и местном уровне.

Система государственных органов, осуществляющих управление публичными финансами. Органы общей и специальной компетенции. Соотношение экономических и административных методов управления публичными финансами.

Конституционные основы осуществления финансовой деятельности государства и муниципальных образований.

Тема 2. Финансовое право как отрасль российского права.

Понятие финансового права как отрасли права. Предмет правового регулирования финансового права. Правовое регулирование финансовой деятельности государства. Особенности финансовых отношений. Принципы финансового права.

Методы правового регулирования финансовой деятельности государства. Тенденции развития метода финансового права.

Финансовое право в системе российского права. Соотношение с другими отраслями права: конституционным, административным, гражданским, уголовным, международным.

Система отрасли финансового права. Основные институты, разделы (подотрасли).

Финансовое право как учебная дисциплина. Система курса. Общая и особенная части. Библиография финансового права.

Финансовое право как наука. История развития отечественной финансово-правовой научной мысли. Актуальные проблемы финансово-правовой науки.

Тема 3. Источники финансового права.

Понятие источника финансового права. Виды и система источников финансового права. Финансово-правовые нормы: особенности структуры и виды.

Конституционные нормы в механизме регулирования финансовой деятельности государства. Международно-правовые документы и регулирование финансовых отношений.

Закон как основной источник финансового права. Финансовое законодательство: проблема систематизации финансово-правовых законов.

Регулирование финансовых отношений подзаконными нормативными актами.

Судебно-арбитражная практика и практика Конституционного Суда РФ в механизме финансово-правового регулирования.

Тема 4. Финансово-правовые отношения. Субъекты финансово-правовых отношений.

Финансово-правовые отношения как предмет правового регулирования финансового права. Понятие, отличительные черты. Виды финансово-правовых отношений.

Субъекты финансового права и финансового правоотношения: понятие, виды. Классификация субъектов финансового права. Публичный и частный интерес в процессе реализации финансовых правоотношений.

Государство и иные публичные образования как субъекты финансового права.

Государственные органы и органы местного самоуправления как субъекты финансового права.

Государственные учреждения и автономные учреждения как носители публичных финансовых прав и обязанностей.

Носители частного интереса как субъекты финансового права, их виды. Индивидуальные субъекты финансовых правоотношений. Правосубъектность физического лица в финансовых правоотношениях.

Защита прав и интересов субъектов финансовых правоотношений: понятие, способы.

Тема 5. Правовое регулирование финансового контроля в Российской Федерации.

Понятие, цели и задачи финансового контроля. Правовые основы осуществления финансового контроля в Российской Федерации.

Содержание финансового контроля. Законность осуществления финансовой деятельности и соблюдение финансовой дисциплины как основные объекты финансового контроля.

Классификация видов финансового контроля в зависимости от времени его проведения, контролирующего субъекта, содержания. Формы и методы финансового контроля. Ревизия как основная форма финансового контроля.

Виды субъектов финансового контроля. Государственный финансовый контроль и органы его осуществляющие. Государственные органы общей и специальной компетенции в сфере осуществления финансового контроля.

Внутрихозяйственный финансовый контроль. Его значение, порядок правового регулирования.

Финансовый контроль, осуществляемый независимыми аудиторскими организациями. Понятие аудиторской деятельности. Обязательный аудит.

Нарушение порядка осуществления финансовой деятельности. Основные виды правонарушений и ответственность за них в финансовом праве.

ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ.

Тема 6. Бюджетное право.

Бюджет как экономическая, финансовая и правовая категория. Значение бюджета. Место бюджета в системе категорий финансового права. Бюджет и публичные финансы. Структура бюджета. Виды бюджетов.

Бюджетное право в системе финансового права. Источники бюджетного права. Ежегодные законы о бюджете. Бюджетный кодекс. Законотворческая деятельность субъектов РФ и органов местного самоуправления в бюджетной сфере.

Особенности бюджетно-правовых норм. Материальные и процессуальные бюджетные нормы. Действие норм бюджетного законодательства в пространстве, во времени и по кругу лиц.

Структура бюджетно-правовых отношений. Основания возникновения, изменения и прекращения бюджетно-правовых отношений. Содержание бюджетных правоотношений.

Субъекты бюджетного права и бюджетных правоотношений.

Тема 7. Бюджетная система Российской Федерации.

Бюджетная система Российской Федерации, ее элементы и уровни. Соотношение понятий бюджетная система и бюджетное устройство.

Общая характеристика принципов построения бюджетной системы. Единство бюджетной системы и самостоятельность бюджетов.

Виды доходов и расходов бюджета. Распределение бюджетных полномочий между уровнями бюджетной системы.

Межбюджетные отношения. Равенство бюджетных прав субъектов РФ. Финансовая помощь как способ перераспределения бюджетных средств между бюджетами. Межбюджетные трансферты.

Тема 8. Бюджетный процесс в РФ.

Понятие бюджетного года и бюджетного периода. Понятие бюджетного процесса, его принципы и стадии.

Участники бюджетного процесса их полномочия. Принцип смены стадии бюджетного процесса в зависимости от чередования полномочий исполнительной и законодательной власти.

Стадия составления проекта бюджета на очередной год и плановый период. Порядок составления проекта федерального бюджета, методики составления проекта.

Стадия рассмотрения и утверждения проекта бюджета. Порядок внесения изменений и дополнений в закон о федеральном бюджете.

Стадия исполнения бюджета. Казначейское исполнение бюджетов. Роль Федерального Казначейства в процессе исполнения бюджета. Кассовое исполнение бюджета. Главная книга казначейства. Принцип единства кассы.

Бюджетная роспись и ее значение. Этапы и порядок исполнения бюджета по доходам и расходам.

Завершение бюджетного года. Отчет об исполнении бюджета. Порядок подготовки, рассмотрения и утверждения отчета о федеральном бюджете.

Тема 9. Правовой режим целевых государственных и муниципальных денежных фондов.

Понятие и значение целевых государственных и муниципальных денежных фондов. Виды: государственные и муниципальные, бюджетные, внебюджетные. Порядок формирования и расходования средств целевых денежных фондов.

Общая характеристика основных целевых внебюджетных фондов:

А) Пенсионного фонда РФ;

Б) Фонда социального страхования;

В) Фондов обязательного медицинского страхования.

Правовой режим централизованных фондов аккумулированных в бюджете. Цели и задачи формирования федерального фонда финансовой поддержки субъектов, Фонда реформирования региональных и местных финансов, фондов поддержки муниципальных образований и др.

Порядок формирования и расходования средств Фонда будущих поколений и Национального резервного фонда.

Тема 10. Правовое регулирование государственных доходов. Налоговые доходы.

Понятие государственных доходов, их источники. Классификация государственных доходов.

Виды и порядок установления неналоговых доходов. Неналоговые доходы государства и муниципальных образований.

Налоговые доходы: понятие, значение и виды. Понятие налога и сбора. Признаки налога.

Функции налогов. Принципы налогообложения.

Налоговое право, его место в системе финансового права России. Структура и источники налогового права. Общая характеристика налогового кодекса РФ. Налоговое законотворчество субъектов РФ и муниципальных образований.

Тема 11. Налоговая система России.

Структура налоговой системы Российской Федерации: элементы, принципы построения налоговой системы. Принцип множественности налогов, принцип стабильности и мобильности налоговой системы, принцип эффективности (нерепрессивности) и др.

Система налоговых органов, структура, полномочия. Права и обязанности налоговых органов.

Система налогов и сборов. Налоги федеральные, региональные и местные. Порядок установления, введения и взимания федеральных, региональных и местных налогов и сборов.

Общая характеристика основных налогов: с физических лиц, с юридических лиц. Общие положения об ответственности и защите прав налогоплательщиков

Тема 12. Правовые основы государственного и муниципального кредита. Государственный долг.

Государственный и муниципальный кредит как институт финансового права. Понятие и значение государственного и муниципального кредита как неналогового источника доходов. Виды государственного и муниципального кредита. Правовая основа государственного и муниципального кредита.