О направлении заключения (стр. 3 )

Согласно представленному годовому отчету об исполнении бюджета расходы бюджета Сосновского сельского поселения за 2011 год исполнены в объеме 8630,103 тыс. рублей, или на 74,5 % к уточненным бюджетным ассигнованиям, утвержденных решением о бюджете на 2011 год (11578,21 тыс. руб.) и на 104,9 % к первоначальному плану.

Объем неисполненных бюджетных ассигнований составил 2948,157 тыс. рублей или 25,5 процента к годовому плану, в том числе из средств бюджета поселения в объеме 750,031 тыс. рублей, из средств краевого бюджета 2198,126 тыс. рублей, из них по причинам:

56,802 тыс. рублей - отсутствие потребности в финансировании расходов;

15,468 тыс. рублей - не освоены средства в связи с непроведением работ в сравнении с запланированными (межевание земельных участков);

687,491 тыс. рублей - отсутствие финансирования средств краевого бюджета, в связи с неосвоением доли местного бюджета;

51,175 тыс. рублей - экономия от закупок товаров (работ, услуг);

2137,221 тыс. рублей - срок исполнения обязательств по муниципальным контрактам (договорам) в начале 2012 года;

Наличие при исполнении бюджета суммы неосвоенных средств по причинам отсутствие потребности в финансировании, непроведение плановых работ, неосвоение доли местного бюджета, свидетельствует о недостатках как планирования бюджетных средств (несоблюдение принципа реалистичности расчета расходов бюджета при планировании - статья 37 БК РФ), так и их расходования (несоблюдение принципа результативности и эффективности использования бюджетных средств статья - 34 БК РФ) главными администраторами средств бюджета и подведомственными им получателями средств бюджета.

В сравнении с 2010 годом расходы бюджета Сосновского сельского поселения увеличились на 1156,428 тыс. рублей, или на 15,5 % (2010 год -7473,675 тыс. рублей)

Анализ кассового исполнения расходов бюджета поселения в разрезе разделов функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации за 2011 год представлен в таблице.

Тыс. рублей

КБК	Раздел	Исполнено за 2010 год	Утвержденный план с учетом изменений	Исполнено за 2011 год	Отклонения к утвержденному плану	Отклонения к исполнению за 2010 год
сумма	доля, %	сумма	доля	сумма	% исполн ения	доля	тыс. руб.	в %	тыс. руб.	в %
0100	Общегосударст венные вопросы	2348,442	31,4	2518,899	21,8	2463,809	97,8	28,5	-55,090	-2,2	115,367	4,9
0200	Нацоинальная оборона	44,500	0,6	60,100	0,5	60,100	100,0	0,7	0,000	0,0	15,600	35,1
0300	Национальная безопасность и правоохранител ьная деятельность	709,411	9,5	659,600	5,7	644,191	97,7	7,5	-15,409	-2,3	-65,220	-9,2
0400	Национальная экономика		0,0	2000,000	17,3		0,0	0,0	2000,000	100, 0	0,000
0500	Жилищно-коммунальное хозяйство	1377,312	18,4	2811,611	24,3	1954,684	69,5	22,6	-856,927	-30,5	577,372	41,9
0800	Культура, кинематографи я	2494,500	33,4	2838,600	24,5	2826,871	99,6	32,8	-11,729	-0,4	332,371	13,3
1000	Социальная политика	29,950	0,4	689,400	6,0	680,448	98,7	7,9	-8,952	-1,3	650,498	2171, 9
1400	Межбюджетны е трансферты	469,560	6,3		0,0			0,0	0,000		^69,560	-100,0
	Всего расходов	7473,675	100,0	11578,21	100	8630,103	74,5	100	2948,107	-25,5	1156,428	15,5

Приоритетным направлением расходования средств бюджета поселения в отчетном периоде являлось финансирование отрасли культуры и кинематографии, общегосударственных вопросов, жилищно-коммунального хозяйства.

Наибольший удельный вес в расходах бюджета составляют расходы на:

культуру и кинематографию - 32,8 % (2826,871 тыс. рублей);

общегосударственные вопросы - 28,5 % (2463,809 тыс. рублей);

жилищно-коммунальное хозяйство - 22,6 % (1954,684 тыс. рублей).

Меньшую долю составляют функциональные направления:

социальная политика - 7,9 % (680,448 тыс. рублей);

национальная безопасность и правоохранительная деятельность - 7,5 % (644,191 тыс. рублей);

национальная оборона - 0,7 % (60,1 тыс. рублей).

В сравнении с 2010 годом структура расходов существенно не изменилась.

Наибольший объем неисполнения плана по расходам отмечается по следующим разделам.

По разделу 0400 «Национальная экономика» бюджетные ассигнования запланированные в сумме 2000,0 тыс. рублей и предусмотренные на мероприятия в области территориального планирования не освоены, в т. ч. в сумме 1500,0 тыс. рублей - средства краевого бюджета и 500,0 тыс. рублей - средства бюджета поселения. Согласно пояснительной записке причиной неосвоения средств послужило, то, что исполнение обязательств по муниципальному контракту на разработку генерального плана и застройки и правил землепользования наступает в 2012 году. В 2010 году расходов по данному разделу бюджетом поселения не предусматривалось.

По разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» бюджетные ассигнования, запланированные в объеме 2811,661 тыс. рублей исполнены в сумме 1954,684 тыс. рублей, или на 69,5 %. Не освоены средства по подразделу 0503 «Благоустройство» в сумме 824,712 тыс. рублей (из них: 137,221 тыс. рублей - средства бюджета поселения, 687,491 тыс. рублей - средства краевого бюджета) по бюджетным инвестициям на реализацию четырех инвестиционных проектов по строительству линий электропередач по муниципальным контрактам, заключенным в декабре 2011 года. Также по данному подразделу не исполнены средства в объеме 32,215 тыс. рублей в связи с экономией бюджетных средств при заключении договоров на благоустройству и экономией по потреблению электроэнергии.

Расходы по разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» исполнены на 97,8 % (24633,809 тыс. рублей) от уточненного годового плана (2518,899 тыс. рублей), причины неисполнения носят объективный характер (не востребованы средства резервного фонда - 6,0 тыс. рублей, выплаты депутатам 6,891 тыс. рублей, средства на составления протоколов об административных правонарушениях - 1,7 тыс. рублей) . В представленном отчете, данный раздел

имеет неверное наименование «Общегосударственные расходы».

В сравнении с 2010 годом расходы бюджета по данному подразделу увеличились на 115,367 тыс. рублей, или на 4,9 %.

В 2011 году исполнение бюджета поселения по расходам осуществляли три главных распорядителя средств бюджета. Исполнение расходов в разрезе ведомственной структуры расходов составило.

По ГРБС - администрация Сосновского сельского поселения исполнение составило 5611,389 тыс. рублей, или 65,8 % утвержденного годового плана (8531,974 тыс. рублей).

По ГРБС - Совет депутатов Сосновского сельского поселения исполнение составило 141,385 тыс. рублей, или 95,4 % утвержденного годового плана (148,286 тыс. рублей).

По ГРБС - МУК «Центр культуры и досуга Сосновского сельского поселения» исполнение составило 2218,288 тыс. рублей, или 99,7 % утвержденного годового плана (2225,0 тыс. рублей).

Следует отметить, что в соответствии со статьей 69.1 Бюджетного кодекса РФ и Положением о бюджетном процессе в Сосновском сельском поселении планирование бюджетных ассигнований по расходам на 2011 год на оказание муниципальных услуг осуществлялось исходя из муниципальных заданий, объем финансового обеспечения выполнения муниципальных заданий, определялся исходя из стоимости муниципальных услуг (выполнения работ) и расчетно-нормативных затрат на содержание муниципального имущества муниципальных учреждений расчетных показателей по материальным расходам бюджета района.

В пояснительной записке к отчету об исполнении бюджета не указаны показатели выполнения муниципальных заданий по показателям, характеризующим объем и качество оказанных услуг муниципальными учреждениями культуры и искусства, поэтому произвести оценку достижения заданных результатов (эффективности, результативности) при использовании средств бюджета поселения на выполнение муниципальных заданий не представляется возможным.

IV. Исполнение программной части бюджета

1. Финансирование муниципальных долгосрочных и ведомственных целевых программ бюджетом Сосновского сельского поселения в 2011 году не предусматривалось.

2. В 2011 году финансировался приоритетный региональный проект «Сельское жилье», исполнение по которому составило 100 %. ПРП «Сельское жилье» профинансирован на сумму 630,0 тыс. рублей, в том числе, 270,0 тыс. рублей - средства федерального бюджета, 270,0 тыс. рублей — средства краевого бюджета, 90,0 тыс. рублей - средства поселения.