О направлении заключения (стр. 1 )

КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА

Чайковского муниципального района

ул. К. Маркса, 22, г. Чайковский,

Пермский край, 617760 Телефон (факс): (34241)3-81-60 Е-mail: [e-mail]

, ОКОГУ 33100

ИНН/ / 592001001

21.05.2012 № 000

На № от _______

О направлении заключения

!

В соответствии с Соглашением о передаче Контрольно-счетной палате Чайковского муниципального района осуществления части полномочий по муниципальному финансовому контролю и контролю за соблюдением установленного порядка управления и распоряжения муниципальной собственностью муниципальным образованием «Сосновское сельское поселение» от 01.01.2001 года №8, проведена внешняя проверка годового отчета об исполнении бюджета за 2011 год.

По результатам проверки направляем заключение на годовой отчет об исполнении бюджета за 2011 год.

Приложение: заключение на 16 л. в 1 экз.

С уважением,

Председатель

Контрольно-счетной палаты

КОНТРОЛЬНО-СЧЁТНАЯ ПАЛАТА

ЧАЙКОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

ул. К. Маркса, 22, г. Чайковский, Пермский край, 617760 , , ИНН//592001001

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

на годовой отчет об исполнении бюджета Сосновского сельского поселения за 2011 год

18.05.2012

I. Общие положения

Заключение Контрольно-счетной палаты Чайковского муниципального района на отчет об исполнении бюджета Чайковского муниципального района за 2011 год подготовлено в соответствии с требованиями статьи 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Положения о бюджетном процессе Сосновского сельского поселения1, Положения о Контрольно-счетной палате Чайковского муниципального района, заключенного соглашения.

Под годовым отчетом в целях внешней проверки понимаются показатели

бюджетной отчетности Сосновского сельского поселения по состоянию на 1

января 2012 года (формы по ОКУД 05031174, 05031205, 05031216, 05031237,

05031608).

Внешняя проверка годового отчета об исполнении бюджета проводилась с

применением принципа существенности и включала в себя анализ, сопоставление и оценку годовой бюджетной отчетности администрации Сосновского сельского поселения (органа, организующего исполнение местного бюджета) об исполнении бюджета и других материалов.

П. Основные характеристики исполнения бюджета Сосновского сельского поселения за 2011 год

1 Утверждено решением Совета депутатов Сосновского сельского поселения «Об утверждении Положения о бюджетном процессе Сосновского сельского поселения»;

2 Утверждено решением Земского собрания «Об утверждении Положения о Контрольно-счетной палате Чайковского муниципального района»;

3 Соглашение от 01 января 2011 года № 8 «О передаче Контрольно-счетной палате Чайковского муниципального района осуществление части полномочий по муниципальному финансовому контролю и контролю за соблюдением установленного порядка управления и распоряжения муниципальной собственностью администрацией Сосновского сельского поселения»;

4 Отчет об исполнении бюджета Сосновского сельского поселения на 01.01.2012;

5 Баланс исполнения бюджета Сосновского сельского поселения на 01.01.2012;

6 Отчет о финансовых результатах деятельности Сосновского сельского поселения на 01.01.2012;

7 Отчет о движении денежных средств Сосновского сельского поселения на 01.01.2012;

8 Пояснительная записка;

Исполнение бюджета Сосновского сельского поселения за 2011 год характеризуется следующими показателями.

тыс. рублей

Наименование показателей	Утверждено на 2011 год	Исполнено за отчетный период
Решением СДССПот 10.12.2010 № 130	с учетом изменений согласно решениям СД ССП	сумма	отклонение к уточенному плану	% исполнения
к утвержденным назначениям (первоначальным)	к уточненному плану с учетом изменений
1	2	3	5	6	7	8
Доходы бюджета	8230,7	11149,9	8987,262	-2162,6	109,2	80,6
в том числе:
- налоговые и неналоговые доходы	961,500	1055,579	1128,492	72,9	117,4	106,9
- безвозмездные поступления	7269,2	10094,297	7858,770	-2235,5	108,1	77,9
Расходы бюджета	8230,7	11578,2	8630,103	-2948,1	104,9	74,5
Дефицит (-), профицит (+)	0,0	-428,3	357,159

Решением Совета депутатов Сосновского сельского поселения «О бюджете Сосновского сельского поселения на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов» (далее - решение о бюджете поселения) утверждены основные характеристики бюджета Сосновского сельского поселения на 2011 год:

общий объем доходов бюджета поселения в сумме 8230,7 тыс. рублей;

общий объем расходов бюджета поселения в сумме 8230,7 тыс. рублей;

без дефицита.

В течение 2011 года в бюджет поселения практически ежемесячно (10 раз) вносились изменения решениями Совета депутатов Сосновского сельского поселения , , от 01.01.2001№ 000, , .

В результате с учетом изменений утверждены основные характеристики бюджета Сосновского сельского поселения на 2011 год:

общий объем доходов бюджета поселения в сумме 11149,876 тыс. рублей, то есть, увеличен на 2919,176 тыс. рублей, или на 35,5 % от первоначально утвержденного общего объема доходов бюджета поселения;

общий объем расходов в сумме 11578,26 тыс. рублей, то есть, увеличен на 3347,56 тыс. рублей, или на 40,7 % от первоначально утвержденного общего объема расходов поселения;

дефицит бюджета поселения в сумме 428,384 тыс. рублей, первоначальный бюджет принят без дефицита.

Бюджет поселения за 2011 год исполнен:

по доходам в сумме 8987,262 тыс. рублей, или на 80,6 % к утвержденному общему объему доходов бюджета поселения на 2011 год с учетом изменений9 (далее - уточненные плановые назначения), и на 109,2 % к первоначально утвержденным бюджетным назначениям;

по расходам - 8630,103 тыс. рублей, или на 74,5 % к утвержденному общему объему расходов бюджета поселения на 2011 год с учетом изменений10 (далее - уточненный годовой план), и на 104,9 % к первоначально утвержденным бюджетным ассигнованиям;

с профицитом - 357,159 тыс. рублей.

В сравнении с 2010 годом:

поступления доходов в поселения в 2011 году увеличились на 1539,0 тыс. рублей, или на 20,7 %;

расходы бюджета поселения увеличились на 1156,4 тыс. рублей, или на 15,5 %.

III. Исполнение бюджета Сосновского сельского поселения по доходам

В целом в доходную часть бюджета Сосновского сельского поселения за 2011 год поступило 8987,262 тыс. рублей, что составило 80,6 % от уточненных плановых назначений, в том числе:

- налоговых доходов-445,433 тыс. рублей (110,6%);

- неналоговых доходов - 682,959 тыс. рублей (104,6 %);

- безвозмездных поступлений - 7878,77 рублей (74,5 %).

Таким образом, в отчетном году плановые назначения по безвозмездным поступлениям не выполнены.

Относительно 2010 года налоговые снизились на 109,51 тыс. рублей (19,7 %), неналоговые доходы возросли на 270,32 тыс. рублей (65,5 %), безвозмездные поступления увеличились на 1338,8 тыс. рублей, или на 20,5 %.

В структуре доходов бюджета за 2011 год доля собственных доходов составила 12,6 %, доля безвозмездных поступлений составила 87,4 %. По сравнению с предыдущим годом структура доходной между собственными доходами бюджета и безвозмездными поступлениями практически не изменилась.

3.1. Исполнение налоговых доходов

Данные об исполнении налоговых доходов бюджета поселения, доля которых в доходной части бюджета в 2011 году составила 5,0 % (для сравнения: в 2010 году этот показатель составлял 7,4 %), по видам налогов и сборов приведены в следующей таблице:

тыс. рублей

9 Здесь и далее утвержденный план с учетом изменений согласно решениям Земского собрания Чайковского муниципального района;

10 Здесь и далее утвержденный план с учетом изменений согласно сводной бюджетной росписи Чайковского муниципального района по состоянию на 01.01.2012.

Наименование показателей	Исполне но 2010 год	Утверждено бюджетом	Исполне но	% исполнения	Отклонения
первона чально	после уточнений	первона чально	к уточне иному плану	от перво начал ьного плана	от уточнен ного плана
Налог на доходы физических лиц	249,047	189,900	249,900	271,370	142,90	108,59	81,47	21,47
Единый сельскохозяйственны й налог			3,179	3,179		100,00	3,18	0,00
Налог на имущество физических лиц	157,134		20,400	25,027		122,68	25,03	4,63
Земельный налог	123,586	85,000	102,000	106,090	124,81	104,01	21,09	4,09
Государственная пошлина	23,020	20,000	27,200	27,200	136,00	100,00	7,802	0,00
Задолженность по отмененным налогам и сборам	2,255			12,667			12,67	12,67
Итого налоговые доходы	555,042	294,900	402,679	445,533	151,08	110,64	150,63	42,85

Поступления налоговых доходов в бюджет Сосновского сельского поселения в 2011 году составили 445,533 тыс. рублей, или 110,6 процента к уточненному годовому плану и 151,1 процента к первоначально утвержденному плану.