O Организация и методика налогового консультирования (стр. 2 )

Объем и сроки изучения дисциплины:

Курс читается для студентов очной формы обучения на третьем курсе.

ООП	Форма обучения	Блок	Трудоемкость (З. Е.)	Форма промежут. контроля
080100.62. Экономика. Налоги и налогообложение	ОФО	Б.3/Вариативная часть	3	Экзамен

На изучение дисциплины предусмотрено 108 учебных часов.

Для бакалавров лекционные занятия предусмотрены в объеме 17 часа, семинарские – 34 часа. На самостоятельное изучение дисциплины выделяется 57 часов.

Занятия по дисциплине проводятся с использованием активных и интерактивных форм. Лекционные занятия сопровождаются презентационными материалами, созданными в Power Point. Все семинарские занятия проводятся с применением интерактивных форм, а именно семинаров в диалоговом режиме, дискуссий, в том числе групповых с представлением различных подходов к решению проблемы, разбора конкретных ситуаций. Удельный вес занятий, проводимых в интерактивных формах, составляет 80 процентов аудиторных занятий.

В рамках дисциплины широко используется в учебном процессе интерактивный курс с инструктированием в реальном времени через Интернет (Moodle) в сочетании с внеаудиторной работой с целью формирования и развития профессиональных навыков обучающихся.

1.5 Виды контроля и отчетности по дисциплине

Контроль успеваемости бакалавров осуществляется в соответствии учебной программой на семинарских занятиях, при проведении текущей и промежуточной аттестации.

Для аттестации по дисциплине разработаны фонды оценочных средств, включающие:

- вопросы для собеседования;

- темы дискуссий;

- темы докладов;

- кейсы.

Предусмотрена взаимная оценка бакалаврами работ:

- рецензирование;

- оппонирование в ходе дискуссии;

- оценка докладов, участия в дискуссии.

Текущий контроль предполагает:

- проверку уровня самостоятельной подготовки студента при защите докладов;

- собеседования по основным моментам изучаемой темы;

- участие в дискуссиях;

- решение и обсуждение кейсов.

Промежуточный контроль – экзамен в форме компьютерного тестирования (Moodle, http://edu. vvsu. ru).

2  СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

2.1 Структура дисциплины

Тема	Форма обучения	Вид учебной работы, час.	Коды компетенций	ФОС	Интерактивные методы обучения
Лекции	Прак-тики	Лаб-ные	СРС	Итого
Формы проведения	Часы
Тема 1. Сущность налогового консультирования	ОФО	2	4	-	7	13	ОК-1 ОК-5	Вопросы по теме, темы дискуссии, темы докладов, кейсы	Лекция – презентация Синхронный интерактивный курс с инструктированием в реальном времени через Интернет (в среде MOODLE)	2
Тема 2. История возникновения и развития налогового консультирования в России	ОФО	2	4	-	7	13	ОК-8 ОК-9	Вопросы по теме, темы дискуссии, темы докладов, кейсы	Лекция – презентация Синхронный интерактивный курс с инструктированием в реальном времени через Интернет (в среде MOODLE)	2
Тема 3. Зарубежный опыт организации налогового консультирования	ОФО	2	4	-	7	13	ПК-2 ПК-3	Вопросы по теме, темы дискуссии, темы докладов, кейсы	Синхронный интерактивный курс с инструктированием в реальном времени через Интернет (в среде MOODLE)	2
Тема 4. Направления налогового консультирования	ОФО	2	4	-	7	13	ПК-4	Вопросы по теме, темы дискуссии, темы докладов, кейсы	Синхронный интерактивный курс с инструктированием в реальном времени через Интернет (в среде MOODLE)	2
Тема 5. Методика налоговой оптимизации	ОФО	2	4	-	7	13	ПК-7	Вопросы по теме, темы дискуссии, темы докладов, кейсы	Синхронный интерактивный курс с инструктированием в реальном времени через Интернет (в среде MOODLE)	2
Тема 6. Причины и принципы снижения налоговых обязательств	ОФО	2	4	-	7	13	ПК-10	Вопросы по теме, темы дискуссии, темы докладов, кейсы	Синхронный интерактивный курс с инструктированием в реальном времени через Интернет (в среде MOODLE)	2
Тема 7. Регулирование рынка услуг налогового консультирования	ОФО	2	4	-	7	13	ПК-11	Вопросы по теме, темы дискуссии, темы докладов, кейсы	Синхронный интерактивный курс с инструктированием в реальном времени через Интернет (в среде MOODLE)	2
Тема 8. Разработка подходов к решению проблемных ситуаций	ОФО	3	6	-	8	17	ПК-12	Вопросы по теме, темы дискуссии, темы докладов, кейсы	Синхронный интерактивный курс с инструктированием в реальном времени через Интернет (в среде MOODLE)	2
Всего	-	17	34	-	57	108	ОК-1 ОК-5 ОК-8 ОК-9 ПК-2 ПК-3 ПК-4 ПК-7 ПК-10 ПК-11 ПК-12	-	-	16

2.2 Темы лекций

Тема 1. Сущность налогового консультирования (2 часа)

Тенденции развития рынка услуг налогового консультирования в России. Возникновение потребности в услугах налоговых консультантов. Классификация основных направлений консалтинговых услуг. Статус налогового консультанта. Понятие «консультирование» и «разъяснения по налогам». Основные этапы развития налогового консультирования в нашей стране.

Тема 2. История возникновения и развития налогового консультирования в России (2 часа)

История возникновения налогового консультирования в России. Стратегия развития рынка услуг налогового консультирования в РФ. Организационно-экономические аспекты развития рынка услуг налогового консультирования. Институционально-правовые аспекты регулирования деятельности налогового консультанта. Влияние налоговой политики на развитие рынка услуг налогового консультирования.

Тема 3. Зарубежный опыт организации налогового консультирования (2 часа)

Организационно-правовое регулирование налогового консультирования в странах с развитой рыночной экономикой. Показатель, характеризующий уровень развития рынка услуг налогового консультирования в разных странах. Процесс подготовки и аттестации налоговых консультантов за рубежом. Факторы, способствующие успешному развитию консультационных услуг в области налогообложения.

Тема 4. Направления налогового консультирования (2 часа)

Направления и виды налогового консультирования. Оптимизация налоговых платежей. Виды налоговых консультантов. Организационно - экономические инструменты налогового консультирования. Методика налогового консультирования.

Тема 5. Методика налоговой оптимизации (2 часа)

Методы налоговой оптимизации. Оптимизация учетной политики. Оптимизация через договор. Общие вопросы принятия решений. Методы изучения и использования материалов судебной практики. Оптимальное решение по проблемной ситуации. Практические вопросы по разработке и применению налоговым консультантом алгоритмов решения конкретных проблемных ситуаций и задач.

Тема 6. Причины и принципы снижения налоговых обязательств (2 часа)

Виды снижения налоговых обязательств. Законное и незаконное снижение налоговых обязательств. Нравственно-психологические, экономические, политические и административные причины снижения налоговых обязательств. Основные принципы снижения налоговых обязательств. Принцип разумности. Принцип комплексного расчёта экономии и потерь.

Тема 7. Регулирование рынка услуг налогового консультирования (2 часов)

Палата налоговых консультантов. Статус налогового консультанта. Требования к образовательному и профессиональному уровню консультанта по налогам и сборам, действующие в нашей стране. Законодательная база в области налогового консультирования. Роль органов государственной власти и общественных (некоммерческих) объединений в регулировании рынка услуг налогового консультирования. Правовое положение налогового консультанта. Обязанности налогового консультанта и клиента. Ответственность налоговых консультантов. Риски профессиональной деятельности налогового консультанта.

Тема 8. Разработка подходов к решению проблемных ситуаций (3 часов)

Общие вопросы принятия решений. Методы изучения и использования материалов судебной практики. Оптимальное решение по проблемной ситуации. Практические вопросы по разработке и применению налоговым консультантом алгоритмов решения конкретных проблемных ситуаций и задач.

2.3 Перечень тем практических/лабораторных занятий