Тема 1. Сущность налогового консультирования (4 часа).
Групповые дискуссии по вопросам необходимости налогового консультирования, его роли в финансово-хозяйственной деятельности компании. Собеседование по основам налогового консультирования.
Тема 2. История возникновения и развития налогового консультирования в России (4 часа).
Разбор конкретных ситуаций по определению этапов развития налогового консалтинга, обусловленных направлениями развития налоговой системы. Собеседование по истории возникновения и развития налогового консультирования в России.
Тема 3. Зарубежный опыт организации налогового консультирования (4 часа).
Групповые дискуссии по вопросам практики налогового консультирования в зарубежных странах. Разбор конкретных ситуаций по налоговому консультированию в зарубежных странах.
Тема 4. Направления налогового консультирования (4 часа).
Групповые дискуссии по вопросам выбора направлений налогового консультирования в конкретных ситуациях. Решение кейсов по применению отдельных направлений налогового консультирования.
Тема 5. Методика налоговой оптимизации (4 часа).
Разбор конкретных ситуаций по налоговой оптимизации. Собеседование по выявлению приоритетных методов налоговой оптимизации в конкретных ситуациях.
Тема 6. Причины и принципы снижения налоговых обязательств (4 часа).
Разбор конкретных ситуаций по возможностям снижения налоговых обязательств. Собеседование по причинам и принципам снижения налоговых обязательств.
Тема 7. Регулирование рынка услуг налогового консультирования (4 часа).
Групповые дискуссии по вопросам эффективного регулирования рынка услуг налогового консультирования в России. Собеседование по построению системы контроля за деятельностью налоговых консультантов.
Тема 8. Разработка алгоритмов и подходов к решению проблемных ситуаций (6 часа).
Разбор конкретных ситуаций по решению проблемных ситуаций. Собеседование и дискуссии по расчёту экономии от снижения налогов в результате внедрения заданного алгоритма.
3 ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ
Программой дисциплины предусмотрено использование инновационных технологий обучения. В качестве интерактивных форм проведения занятий представлены:
- лекция-презентация;
- синхронный интерактивный курс с инструктированием в реальном времени через Интернет (Moodle);
- лекция с разбором конкретных налоговых ситуаций.
На практических занятиях под руководством преподавателя разбираются различные тематические ситуации, обсуждают проблемы и перспективы правового регулирования налоговых отношений.
В качестве самостоятельной работы предполагается подготовка докладов и сообщений, выполнения заданий в среде Moodle, групповая работа, подготовка к дискуссиям.
4 МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ИЗУЧЕНИЮ КУРСА
4.1 Перечень и тематика самостоятельных работ студентов по дисциплине
Для студентов в качестве самостоятельной работы предполагается подготовка докладов, связанных с особенностями налогового консультирования в России и зарубежных странах. При этом обязательным является выступление на занятии с последующим ответом на вопросы преподавателя и аудитории. Для выбора темы самостоятельной работы предлагается перечень следующих тем:
Тематика докладов:
1. Возникновение, современное состояние и перспективы развития налогового консультирования в мире.
2. Понятие и сущность налогового консультирования.
3. Принципы профессионального оказания услуг по налоговому консультированию.
4. Основные критерии эффективности деятельности налогового консультанта.
5. Диагноз проблем консультируемого объекта.
6. Модели налогового консультирования.
7. Характеристика законодательных актов, применяемых в налоговом консультировании.
8. Правовая регламентация деятельности по налоговому консультированию.
9. Автоматизация отдельных видов работ, связанных с налогообложением.
10. Технологии работы со знанием, используемые налоговым консультантом.
11. Личностно-эмоциональные аспекты налогового консультирования.
12. Основы эффективного делового общения.
13. Основы конфликтологии.
14. Техника эффективного общения налогового консультанта.
15. Изучение и использование материалов арбитражной практики.
16. Классификация решений по налоговому консультированию.
17. Сущность принятия решений по проведению налогового консультирования, его проблемы.
18. Общие представления об информации и информационно - коммуникационных технологиях (ИКТ) в сфере налогового консультирования.
19. Оценка качества услуг налогового консультанта.
20. Общественные (некоммерческие) профессиональные объединения в сфере налогового консультирования.
21. Специальные методы налоговой оптимизации.
22. Правовое положение налогового консультанта.
23. Палата налоговых консультантов.
24. Организационно-экономические инструменты налогового консультирования.
25. Оптимизация учетной политики.
26. Институционально-правовые аспекты регулирования деятельности налогового консультанта.
27. Процесс подготовки и аттестации налоговых консультантов за рубежом.
28. Организационно-правовое регулирование налогового консультирования в США
29. Организационно-правовое регулирование налогового консультирования в странах ЕС.
30. Классификация основных направлений консалтинговых услуг.
4.2 Контрольные вопросы для самостоятельной оценки качества освоения учебной дисциплины.
К теме 1:
1. Возникновение, современное состояние и перспективы развития налогового консультирования в мире.
2. Понятие и сущность налогового консультирования.
3. Принципы профессионального оказания услуг по налоговому консультированию.
К теме 2:
1. История возникновения налогового консультирования в России.
2. Этапы развития налогового консультирования.
3. Стратегия развития рынка услуг налогового консультирования в России.
К теме 3:
1.Организационно-правовое регулирование налогового консультирования в странах с развитой рыночной экономикой.
2.Процесс подготовки и аттестации налоговых консультантов за рубежом.
3.Факторы, способствующие успешному развитию консультационных услуг в области налогообложения.
К теме 4:
1. Направления и виды налогового консультирования.
2. Виды налоговых консультантов.
3. Методика налогового консультирования.
К теме 5:
1. Оптимизация через договор и её особенности.
2. Методы изучения и использования материалов судебной практики.
3. Определение оптимального решения по проблемной ситуации.
К теме 6:
1. Виды снижения налоговых обязательств
2. Принцип комплексного расчёта экономии и потерь.
3. Нравственно-психологические, экономические, политические и административные причины снижения налоговых обязательств.
К теме 7:
1. Требования к образовательному и профессиональному уровню консультанта по налогам и сборам
2. Обязанности налогового консультанта и клиента.
3. Роль государства и общественных объединений в регулировании рынка услуг налогового консультирования.
К теме 8:
1. Методы изучения и использования материалов судебной практики.
2. Разработка налоговым консультантом алгоритмов решения конкретных проблемных ситуаций и задач.
3. Алгоритмы снижения налоговых обязательств.
4.3 Методические рекомендации по организации СРС
Для бакалавров в качестве самостоятельной работы предполагается подготовка докладов и сообщений, выполнения домашних заданий и работа в среде Moodle, участие в проведении вебинаров.
4.4 Рекомендации по работе с литературой
В процессе изучения дисциплины «Организация и методика налогового консультирования» для исследования теоретических вопросов налогового консультирования и изучения основных принципов снижения налоговых обязательств необходимо воспользоваться учебником Н. Н. Башкировой « Основы налогового консультирования».
Основные положения, связанные с использованием налогового консультирования на практике рассмотрены в учебнике «Налоговое консультирование».
5 УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
5.1 Основная литература
1. Основы налогового консультирования: учебное пособие для студентов вузов / , ;под ред. ; Фин. акад. при Правительстве РФ. - М. : Магистр, 2010. - 175 с.
2. Налоговое планирование: учебник для студентов вузов / ; С.-Петерб. гос. ун-т экономики и сервиса. - М. : Юрайт, 2011. - 639 с.
3. Налоговое консультирование: учебное пособие для студентов вузов / , , ; науч. ред. . - М. : Экономика, 2009. - 439 с.
4.
5.2 Дополнительная литература
1. Налоги и налогообложение: теория и практика: учеб. пособие [для студентов вузов] / . - М. : РИОР : ИНФРА-М, 2013. - 208 с.
2. Налоговые процедуры: учебное пособие [для студентов вузов] / [авт.: , , и др.] ; под ред. . - М. : Норма, 2011. - 256 с.
3. Демишева и методика налогового консультирования. М.: Издательство «Тезарус», 2010- 128 с.
4. Налоговое консультирование: Учебное пособие/, , ; науч. ред. .-М.: «Экономика» - 2011.- 260 с.
5. Налоговые преступления: учеб. пособие для студентов, [аспирантов] юрид. вузов / , . - М. : ЮНИТИ-ДАНА : Закон и право, 2011. - 191 с.
6. Налоговый Кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая (в редакции 01.01.2014)
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 |
