O Организация и методика налогового консультирования (стр. 4 )

7.  Гражданский Кодекс Российской Федерации. Части первая, вторая, третья (с изм. и дополнениями, вступающими в силу с 01.01.2014)

8.  Таможенный кодекс Российской Федерации. Официальный текст. С изменениями на 01.01.2014

9.  Российский налоговый курьер – журнал.

10. Налоговый вестник – журнал.

11. Финансы и кредит – журнал.

12. Science – зарубежный научный журнал

13. Finance – зарубежный научный журнал по финансам

5.3 Полнотекстовые базы данных

a.  Интернет-ресурсы

1.  www. minfin. ru – официальный сайт Министерства финансов РФ.

2.  Infostat. ru – база данных со статистической информацией о положении экономики России

3.  Elibrary. ru – база данных по научным публикациям в области экономики и финансов

4.  – Полнотекстовая база данных EBSCO

5.  http://journals. cambridge. org/action - база данных зарубежных журналов по соответствующей тематике

6  МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

а) программное обеспечение – сеть распространения правовой информации «Консультант-плюс»

б) техническое и лабораторное обеспечение – аудитория с мультимедийным оборудование

7  СЛОВАРЬ ОСНОВНЫХ ТЕРМИНОВ

Административный кодекс - систематизированное изложение правовых норм, регулирующих отношения, возникающие в связи с совершением административных проступков и применением мер административной ответственности. В РФ действует кодекс об административных правонарушениях.

Административная ответственность - форма юридической ответственности граждан и должностных лиц, за совершенное ими правонарушение. К административной ответственности виновные привлекаются на основании законодательства, действующего во время и по месту совершения правонарушения.

Административными правонарушениями в сфере налогообложения – налоговые правонарушения, ответственность за нарушение которых установлена Кодексом РФ об административных правонарушениях.

Акт юридический - официальный письменный документ, порождающий определенные правовые последствия, создающий юридическое состояние и направленный не регулирование общественных отношений.

Арбитражный суд - постоянно действующий третейский суд при Торгово-промышленной палате. Арбитражный суд разрешает споры, вытекающие из договорных и других гражданско-правовых отношений при осуществлении внешнеторговых и других международных экономических и научно-технических связей.

Гражданский кодекс - систематизированный законодательный акт, регулирующий имущественные и связанные с ним личные неимущественные отношения, возникающие с участием юридических лиц и граждан, кроме отношений, основанных на административном подчинении одной стороны другой, а также налоговых и бюджетных отношений.

Избыточное налоговое бремя - потери для общественной выгоды из-за введения обременительных налогов, в результате чего происходит падение уровня производства и потребления товаров.

Компенсация (возврат) налогов - возврат денег налогоплательщику из бюджета и других государственных фондов денежных средств в случаях переплаты налогов, сборов, отчислений в социальные фонды.

Налоговый иммунитет - освобождение от уплаты некоторых налогов, предоставляемое отдельным юридическим или физическим лицам в соответствии с действующим законодательством.

Налоговый зонтик — проводимый организациями перенос прошлых убытков на будущий период с целью уменьшения налогов путем снижения доходов в этом периоде на величину таких убытков

Налоговые каникулы - срок, оговоренный в законодательстве, на протяжении которого фирмы, компании, отвечающие определенным критериям, освобождаются от уплаты того или иного налога.

Налоговый кредит — кредит, предоставляемый местными налоговыми органами компании, фирме в виде отсрочки налоговых платежей на возвратной основе с начислением процентов. Предоставляется обычно для проведения инвестиций и инноваций.

Налоговые льготы - частичное или полное освобождение физических и юридических лиц от налогов, как один из элементов налоговой экономической и социальной политики государства. В число имеющих распространение налоговых льгот входят: необлагаемый налогом минимум дохода, налоговые скидки, изъятие из основного дохода некоторых расходов (представительских расходов, безнадежных долгов), возврат ранее уплаченных налогов (налоговые амнистии, полное освобождение от уплаты некоторых налогов) и другие.

Налоговая конфиденциальность - налагаемое на представителей налоговых органов обязательство нераспространения данных о финансовом положении и налоговом статусе налогоплательщика, кроме случая решения судебных органов.

Налоговый менеджмент - набор мер и выбор способа бухгалтерского учета, направленного на законное снижение налогового бремени предприятия. Налоговое планирование включает: мониторинг законодательства, создание новых организационно-правовых структур, переоценку основных средств и т. п.

Налоговая тайна – любые полученные налоговым органом, органом государственного внебюджетного фонда и таможенным органом сведения о налогоплательщике, за исключением сведений, разглашенных налогоплательщиком самостоятельно или с его согласия, сведений об идентификационном номере налогоплательщика, сведений о нарушениях законодательства о налогах и сборах и мерах ответственности за эти нарушения и сведений, предоставляемых налоговым или правоохранительным органам других государств.

Налоговое законодательство – совокупность налогово-правовых норм, содержащихся в законах Российской Федерации, законах субъектов Российской Федерации, актов представительных органов местного самоуправления, регулирующих общественные отношения в сфере налогообложения.

Налоговое правонарушение – любое противоправное виновное наказуемое деяние, совершенное в сфере налогообложения, выражающееся в нарушении норм законодательства о налогах и сборах и налогового законодательства в целом, вне зависимости от того, нормами какой отрасли законодательства установлена конкретная ответственность за совершение такого противоправного деяния.

Налоговые агенты – лица, на которые в соответствии с НК РФ возложены обязанности по исчислению и удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет налогов.

Налоговые правоотношения – вид финансовых правоотношений, урегулированных нормами налогового права.

Налоговый учёт – система обобщения информации для определения налоговой базы по отдельным налогам (в настоящее время лишь по налогу на прибыль организаций) на основе данных первичных документов, сгруппированных в соответствии с порядком, предусмотренном НК РФ.

Неустойка - определенная законом (законная неустойка) или договором (договорная неустойка) денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства.

Судебный прецедент - решение по конкретному делу, являющееся обязательным для судов той же или низшей инстанции при решении аналогичных дел либо служащее примерным образцом толкования закона, не имеющим обязательной силы.

Судебный процесс – процесс возбуждения, расследования и судебного рассмотрения и разрешения уголовных дел; подготовки судебного рассмотрения и разрешения гражданских дел.

Штраф - платеж за нарушение одной из сторон обязательств по договору, вид неустойки, цель которого - укрепление договорной дисциплины и возмещение убытков потерпевшей стороне.