МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ВЛАДИВОСТОКСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ЭКОНОМИКИ И СЕРВИСА
ИНСТИТУТ МЕЖДУНАРОДНОГО БИЗНЕСА И ЭКОНОМИКИ
КАФЕДРА ФИНАНСЫ И НАЛОГИ
А. В. КОРЕНЬ
ОРГАНИЗАЦИЯ И МЕТОДИКА НАЛОГОВОГО КОНСУЛЬТИРОВАНИЯ
Рабочая программа учебной дисциплины
на 2013-2014 учебный год
Основная образовательная программа
080100.62 ЭКОНОМИКА. НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
Владивосток
Издательство ВГУЭС
2014
 |
ББК **.**
Рабочая программа учебной дисциплины «Организация и методика налогового консультирования» составлена в соответствии с требованиями ООП: Экономика. Налоги и налогообложение на базе ФГОС ВПО.
Утверждена на заседании кафедры «Финансы и налоги»
от 20 апреля 2011 г., протокол № 18
Редакция 2014 года утверждена на заседании кафедры «Финансы и налоги» от 12 мая 2014 г., протокол № 17
© Издательство ВГУЭС
2014
ВВЕДЕНИЕ
Проблема налогов является одной из наиболее сложных и противоречивых проблем в мировой экономике. Использование налогов является одним из методов управления и обеспечения взаимосвязи общегосударственных интересов с коммерческими интересами предпринимателей, предприятий независимо от форм собственности и организационно-правовой формы предприятия.
В современных условиях налоговое законодательство предусматривает институт налогового представительства и консультирования, который позволяет обеспечивать квалифицированное предоставление правовой помощи налогоплательщикам при решении налоговых вопросов, начиная от частных консультаций и заканчивая защитой их прав и законных интересов в суде и налоговых органах, что соответствует европейской и мировой практике.
Налоговые консультанты в этом случае играют значительную роль как лица, обладающие специальными знаниями и навыками.
Налоговый консалтинг включает в себя не только консультации по налогам, но и налоговый аудит (проверку правильности расчета налогов), диагностику налоговых рисков и управление ими, экспертные заключения по спорным и сложным вопросам налогового законодательства. Т. е. все то, что необходимо любой организации, чтобы оценивать налоговые риски и минимизировать их
Налоговое консультирование играет свою определенную роль в условиях рыночной экономики как самостоятельный вид деятельности. Его значение для предпринимателей трудно переоценить, поскольку непосредственно сказывается на точном и добровольном выполнении обязанностей налогоплательщика, определенных налоговым законодательством
Все выше изложенное учитывалось при составлении рабочей программы дисциплины «Организация и методика налогового консультирования» на 2014-2015 учебный год.
1. ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ
1.1 Цели освоения учебной дисциплины
Целями освоения дисциплины «Организация и методика налогового консультирования» являются формирование у студентов компетенций в области налогового консультирования.
Задачи дисциплины:
- формирование систематизированных знаний об особенностях и основных принципах налогового консультирования;
- привитие студентам умений квалифицированного использования нормативно-правовой базы в области налогообложения.
1.2 Место учебной дисциплины в структуре ООП (связь с другими дисциплинами)
Дисциплина «Организация и методика налогового консультирования» относится к вариативной части профессионального цикла. Данная дисциплина базируется на компетенциях, полученных на дисциплинах «Бухгалтерский учет», «Финансы», «Экономическая теория».
1.3 Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения учебной дисциплины.
В результате освоения учебной дисциплины у бакалавров формируются следующие компетенции:
ОК-1 владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей её достижения
ОК-5 умеет использовать нормативные правовые документы в своей деятельности
ОК-8 способен находить организационно-управленческие решения и готов нести за них ответственность
ОК-9 способен к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства
ПК-2 способен на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы рассчитать экономические и социально-экономические показатели, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов
ПК-3 способен выполнять необходимые для составления экономических разделов планов расчеты, обосновывать их и представлять результаты работы в соответствии с принятыми в организации стандартами
ПК-4 способен осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач
ПК-7 способен анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений
ПК-10 способен использовать для решения аналитических и исследовательских задач современные технические средства и информационные технологии
ПК-11 способен организовать деятельность малой группы, созданной для реализации конкретного экономического проекта
ПК-12 способен использовать для решения коммуникативных задач современные технические средства и информационные технологии
Таблица 1. Формируемые компетенции и знания, умения, владения
Коды компе-тенций | Знания, Умения, Владение | |
ОК-1 | Умения: | выявлять проблемы экономического характера при анализе конкретных ситуаций, предлагать способы их решения с учетом критериев социально-экономической эффективности, оценки рисков и возможных социально-экономических последствий |
Владения: | современными методами сбора, обработки и анализа экономических и социальных данных | |
ОК-5 | Умения: | разрабатывать проекты в сфере экономики и бизнеса с учетом нормативно-правовых, ресурсных, административных и иных ограничений |
рассчитывать на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы экономические и социально-экономические показатели | ||
ОК-8 | Знания: | основные теории и подходы к осуществлению организационных изменений |
Владения: | навыками самостоятельной работы, самоорганизации и организации выполнения поручений | |
ОК-9 | Умения: | самостоятельно повышать квалификацию для организации налогового консультирования |
Владения | навыками саморазвития по вопросам организации налогового консультирования | |
ПК-2 | Знания: | методы экономического анализа производственно-хозяйственной деятельности предприятия |
основы построения, расчета и анализа современной системы показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов на микро - и макроуровне | ||
Умения: | рассчитывать на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы экономические и социально-экономические показатели | |
Владения: | современными методиками расчета и анализа социально-экономических показателей, характеризующих экономические процессы и явления на микро - и макроуровне | |
ПК-3 | Знания: | основы построения, расчета и анализа современной системы показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов на микро - и макроуровне |
Умения: | выявлять проблемы экономического характера при анализе конкретных ситуаций, предлагать способы их решения с учетом критериев социально-экономической эффективности, оценки рисков и возможных социально-экономических последствий | |
Владения: | методами анализа финансовой отчетности и финансового прогнозирования | |
ПК-4 | Знания: | основы построения, расчета и анализа современной системы показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов на микро - и макроуровне |
Умения: | анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и т. д. и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений | |
использовать источники экономической, социальной, управленческой информации | ||
Владения: | методами и приемами анализа экономических явлений и процессов с помощью стандартных теоретических и эконометрических моделей | |
ПК-7 | Знания: | основы построения, расчета и анализа современной системы показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов на микро - и макроуровне |
Умения: | анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и т. д. и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений | |
Владения: | методами и приемами анализа экономических явлений и процессов с помощью стандартных теоретических и эконометрических моделей | |
ПК-10 | Знания: | основные понятия и современные принципы работы с деловой информацией, а также иметь представление о корпоративных информационных системах и базах данных |
Владения: | методами и приемами анализа экономических явлений и процессов с помощью стандартных теоретических и эконометрических моделей | |
ПК-11 | Умения: | анализировать работу группы налогового контроля |
Владения: | навыками групповой работы при организации налогового консультирования | |
ПК-12 | Умения: | принципы использования информационных технологий для решения коммуникативных задач при организации налогового консультирования |
Владения: | применять информационные технологии при решении коммуникативных задач в процессе налогового консультирования |
1.4 Основные виды занятий и особенности их проведения
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 |
