Закон Грузии о деятельности коммерческих банков (стр. 3 )

В случае отсутствия установленного Национальным банком порядка осуществления банковской деятельности того или иного направления банки действуют в соответствии с международными банковскими нормами и навыками.

2. Банки и другие кредитные учреждения сохраняют должный уровень капитала и ликвидных ресурсов и диверсифицируют свои активы с учетом риска потерь в соответствии с требованиями, определенными Национальным банком Грузии.

3. Условия отношений между клиентом и банком по вопросам банковского обслуживания регулируются на основании договора. При нарушении сроков, предусмотренных договором о денежных перечислениях, банк обязан перечислить клиенту не менее 0,5 процента задержанной суммы за каждый просроченный банковский день.

Статья 20. Банковская деятельность

Банкам разрешается выполнять лишь нижеперечисленные виды деятельности:

а) привлечение денежных вкладов как с процентами, так и без процентов (срочные вклады, вклады до востребования либо вклады иного вида) или других платежных документов;

б) предоставление кредитов, включая потребительские, ипотечные, бланковые и другие кредиты; факторинговые операции с правом либо без права регресса; финансирование коммерческих сделок, включая форфетирование;

в) покупка и продажа за свой счет или за счет клиента (в том числе как гаранта): денежных документов (включая чеки, переводные векселя и депозитные сертификаты); фьючерсов и опционов по долговым инструментам или процентным ставкам; валютных и процентных инструментов, долговых документов;

г) осуществление денежных переводов и кассовых операций;

д) покупка и продажа иностранной валюты, в том числе в рамках фьючерсных контрактов, причем исключительно по лицензиям Национального банка;

е) выпуск и организация обращения платежных средств (включая платежные карточки, чеки и банковские трасты);

ж) посреднические услуги на денежном рынке;

з) осуществление по поручению клиентов доверительных (трастовых) и фидуциарных операций, привлечение и размещение средств, управление ценными бумагами;

и) хранение и учет ценностей (включая ценные бумаги);

к) управление портфелем ценных бумаг инвесторов и предоставление услуг в качестве советника, финансового агента или консультанта;

л) предоставление кредитно-справочных услуг;

м) оказание услуг, связанных с каждым вышеперечисленным видом деятельности.

Статья 21. Экономические лимиты и нормативы

1. Банки и другие кредитные учреждения обязаны соблюдать указанные экономические лимиты, устанавливаемые Национальным банком Грузии:

а) минимальный размер уставного капитала (в том числе в денежной форме);

б) предельные соотношения активов банка (включая активы, взвешенные с учетом риска и забалансовых позиций) и различных видов капитала и резервов банка;

в) предельное соотношение вкладов, привлеченных банком к капиталу банка;

г) соотношение общей суммы выданных банком одному заемщику (инсайдеру и аутсайдеру) кредитов и других обязательств с капиталом банка;

д) соотношение общей суммы выданных банком всем инсайдерам (лицам, связанным с банком, а также между собой) кредитов и других обязательств с капиталом банка;

е) максимально допустимый общий объем всех кредитов, выраженный в процентном отношении ко всем кредитам банка, которые банк может предоставлять десяти самым крупным заемщикам (в том числе инсайдерам и взаимосвязанным лицам).

2. Банки и другие кредитные учреждения обязаны соблюдать нижеперечисленные требования экономических нормативов, устанавливаемых Национальным банком Грузии:

а) соотношение минимальной совокупной суммы ликвидных средств или конкретных видов таких средств со стоимостью активов (включая полученные гарантии и заклады) либо с изменением их стоимости. Такое соотношение может быть установлено с конкретными видами активов или с пассивами в целом либо с их конкретными видами. При этом во всех случаях банки сохраняют за собой право на размещение соответствующих средств в Национальном банке в целях обеспечения требования по ликвидности;

б) по максимальной совокупной сумме кредитов и инвестиций или их особых видов;

в) по классификации и оценке стоимости активов и на их основе по расчету суммы резервов по сомнительным и безнадежным ссудам, а также по срокам, по истечении которых причитающиеся поступления по безнадежным ссудам более не учитываются в доходе, кроме как полученные в наличных;

г) по запретам, ограничениям либо условиям, касающимся:

1. Видов и форм выданных кредитов и сделанных инвестиций.

2. Соответствия сроков возврата и процентов по активам и пассивам (забалансовым и другим).

3. Образованных превышением установленных лимитов открытых позиций в иностранной валюте, ценных металлах или драгоценных камнях.

Статья 22. Запрещенные сделки и методы работы

Банкам запрещаются сделки и действия, вследствие которых они сами или совместно с другими лицами окажутся в доминирующем положении на денежном, финансовом или кредитном рынках, а также всякого рода манипуляции, дающие незаслуженное преимущество им самим или третьим лицам, создающие возможность или опасность ограничения конкуренции в банковской деятельности или фиксации процентных ставок и комиссионных сборов.

Антимонопольную политику в банковской деятельности в соответствии с законодательством проводит Национальный банк Грузии, который в этой сфере устанавливает допустимые параметры банковской деятельности, критерии оценки и меры воздействия.

Статья 23. Регистрация сделок и обязательств

Банки и другие кредитные учреждения обязаны хранить в течение установленного Национальным банком срока все документы, касающиеся каждой их сделки, в частности:

а) ходатайства и все договорные документы, касающиеся сделок (включая соглашения по кредиту, гарантии и залогу);

б) финансовые записи партнеров банка (включая заемщиков и гарантов) и любые другие документальные свидетельства, являющиеся для банка основанием при утверждении сделки;

в) письменная запись решения банка с подписью об утверждении сделки;

г) другие документы, предусмотренные нормативами Национального банка Грузии.

Статья 24. Извещение о сроках и условиях

В соответствии с правилами, выпускаемыми Национальным банком Грузии, каждый банк регулярно извещает своих клиентов о сроках и условиях сделанных вкладов и полученных кредитов (включая ежегодный процент).

Статья 25. Сделки с заинтересованными лицами

Банки и другие кредитные учреждения воздерживаются от выдачи кредита лицам, связанным с банком, или от выдачи кредита в пользу таких лиц, если кредит выдается на более выгодные сроки и более выгодных условиях, чем всем остальным лицам.

Национальный банк Грузии имеет право устанавливать надлежащие ограничения на выдачу таким лицам кредитов или иных обязательств.

Глава V. Счета, аудит, отчетность и инспекция

Статья 26. Счета и финансовые отчеты

1. Банки и другие кредитные учреждения, а также их дочерние организации систематически ведут счета и записи и составляют годовые финансовые отчеты, которые на основе принятых бухгалтерских методов точно отражают их операции и финансовое положение, соблюдая при этом форму, степень деятельности и учетные нормы, соответствующие предписаниям Национального банка Грузии.

2. Счета, записи и финансовые отчеты банков отражают на сводной основе операции и финансовое положение их дочерних организаций.

Статья 27. Аудит

1. Каждый банк, другие кредитные учреждения и их дочерние организации приглашают независимого аудитора для оказания помощи в деле правильного ведения отчетности и учета, составления годового отчета, а также для получения аудиторского заключения о финансовых отчетных документах банка и информирования банка о любом бесчестном деянии служащего банка или его дочерней организации и нарушениях и недочетах в организационно-распорядительной или операционной деятельности, которые могут нанести материальный ущерб банку и его дочерней организации.

2. Каждый из банков и других кредитных учреждений обязан своевременно по завершении работы над документами опубликовать в официальной печати свой баланс и отчет независимых аудиторов за предшествующий финансовый год.

Статья 28. Филиалы иностранных банков

На филиалы и дочерние организации иностранных банков, осуществляющие деятельность в Грузии по банковской лицензии, выданной Национальным банком Грузии, распространяются положения статей 26, 27 и 29 настоящего Закона. В соответствии с требованиями настоящего Закона финансово-отчетные документы филиалов банков могут представляться в виде упрощенных финансовых отчетов, под чем подразумевается, что в качестве ревизионной комиссии филиала банка может выступать ревизионная комиссия либо иной соответствующий орган данного иностранного банка.

Статья 29. Отчетность и инспекции

1. Банк подготавливает и представляет в Национальный банк Грузии отчеты, отражающие организационно-распорядительную и операционную деятельность, ликвидность, платежеспособность и прибыльность как самого банка, так и его дочерних организаций в целях совокупной и отдельной оценки финансового положения самого банка и его дочерних организаций. Форма, качество и сроки представления отчетов определяются нормативами Национального банка Грузии.

2. Каждый банк и каждая его дочерняя организация подлежат инспектированию, осуществляемому инспекторами Национального банка Грузии или аудиторами, назначаемыми Национальным банком Грузии. В том случае, если инспектируется филиал или дочерняя организация иностранного банка, аудиторами могут быть служащие действующего в этой стране финансового или контрольного органа.

3. При инспектировании банков и их дочерних организаций Национальный банк Грузии и его аудиторы имеют право:

а) проверять счета, книги, документы и другие необходимые записи банков и их дочерних организаций;

б) потребовать от администраторов, служащих и уполномоченных банков, кредитных учреждений или их дочерних организаций представления информации по любому вопросу, касающемуся управления и операционной деятельности.

4. Банк обязан в соответствии с законодательством представлять налоговой службе данные, необходимые для проверки состояния налогооблжения банка или по требованию непосредственно допустить налоговую службу к установлению достоверности этих данных.