Тема подборки: Налог на прибыль организаций (стр. 6 )

Вопрос: ...Организация для доставки приобретенных товаров заключает договор с транспортно-экспедиционной организацией о доставке груза от поставщика. Экспедитор сам перевозит товар и выдает экспедиторскую расписку, где отражены данные о грузоотправителе, грузополучателе и о товаре, акт выполненных работ, акт приема-передачи товара, составленный в произвольной форме, но отказывается подписывать транспортную накладную. Нужна ли транспортная накладная для подтверждения транспортных расходов для целей налога на прибыль? (Консультация эксперта, 2016)

Вопрос: ...В течение 2012 - 2014 гг. начислялись и не выплачивались дивиденды участникам - юридическим лицам. В декабре 2015 г. общим собранием участников решение о выплате дивидендов за счет нераспределенной прибыли 2012 - 2014 гг. Дивиденды выплачены в январе 2016 г. В декларации по итогам какого периода необходимо отразить такую выплату? Как нужно указать в декларации, за какие периоды выплачены дивиденды? (Консультация эксперта, 2016)

Вопрос: ...Организация A (УСН с объектом "доходы минус расходы") в 2015 г. приобрела доли (100%) в уставном капитале обществ B, C, у которых осталась нераспределенная прибыль за 2012 - 2015 гг. Вправе ли организация A в 2016 г. получить дивиденды за период владения долями и за 2012 - 2015 гг.? Каков порядок уплаты налога на прибыль при выплате дивидендов? Учитываются ли дивиденды при исчислении предельной величины доходов в целях УСН? (Консультация эксперта, 2016)

Вопрос: ...На валютный счет организации поступила выручка 25 000 евро. Через несколько дней Банк России отозвал лицензию у банка. Банк не вернет указанные средства из-за недостаточности имущества. По какому курсу евро исчислить долг банка в рублевом эквиваленте? Может ли организация учесть во внереализационных расходах долг в 25 000 евро после внесения в ЕГРЮЛ сведений о ликвидации банка? Организация применяет метод начисления.(Консультация эксперта, 2016)

Вопрос: ...Организация, применяющая метод начисления, заключила с контрагентом договор подряда на укладку тротуарной плитки на принадлежащем ей производственном участке. Должна ли она работы признать благоустройством территории и можно ли их учесть в целях налога на прибыль?
(Консультация эксперта, 2016)

Вопрос: ...Можно ли учесть при исчислении налога на прибыль расходы организации на покупку флэшки с видеоматериалом обучающего и консультационного характера для работников организации? Имеются подтверждающие документы. (Консультация эксперта, 2016)

Вопрос: Организация, находящаяся на уплате ЕНВД (розничная торговля), купила право требования долга, вытекающее из договора реализации. Часть его она взыскала, а оставшуюся часть продала. Какими налогами облагаются такие операции? (Консультация эксперта, 2016)

Вопрос: ...Вправе ли ООО (продавец) заключить с физическим лицом (покупателем) договор о купле-продаже земельного участка в пользу ТСЖ? Каковы налоговые последствия для ТСЖ, если перед заключением договора у физического лица не было обязательств перед ТСЖ?
(Консультация эксперта, 2016)

Вопрос: Какая процентная ставка является рыночной в 2015 г. для договоров займа между взаимозависимыми лицами - налоговыми резидентами РФ? Может ли налоговый орган применить ставки рефинансирования банка при доначислении налога на прибыль, если стороны договора займа, являющиеся взаимозависимыми лицами, применили процентную ставку меньше установленной Банком России?
(Консультация эксперта, 2016)

Вопрос: ...Вправе ли организация учесть для целей налога на прибыль расходы командированного работника на наем жилого помещения (проживал на квартире у частного лица), если никакими документами это не подтверждено, но есть приказ о командировке, проездные билеты?
(Консультация эксперта, 2016)

Вопрос: ...Организация получила от контрагента акт выполненных работ по услугам за декабрь 2015 г., датированный 31.12.2015, и счет-фактуру на оказанные услуги за декабрь 2015 г., датированный 03.01.2016. Можно ли принять к вычету НДС за IV квартал 2015 г., если счет-фактура получен по почте 20.01.2016 и услуги приняты к учету в IV квартале 2015 г.? (Консультация эксперта, 2016)

Вопрос: ...Организация закупила билеты на посещение концерта для вручения работникам ко дню организации. Как облагается НДФЛ стоимость билетов? Учитываются ли расходы на их приобретение в целях налога на прибыль? (Консультация эксперта, 2016)

Вопрос: Организация реализует продукцию в многооборотной таре, оставляя у себя залог, равный стоимости тары. Часть тары покупатели не возвращают. Каковы налоговые последствия по НДС и налогу на прибыль у организации? (Консультация эксперта, 2016)

Вопрос: ...Организация после сдачи декларации по налогу на прибыль по итогам года обнаружила неотраженные доходы и расходы прошлых лет. Правомерно ли, что организация подала уточненные декларации за соответствующие периоды? (Консультация эксперта, 2016)

Вопрос: ...По трудовому договору организация производит доплату 300 руб. за каждый день работникам с разъездным характером работы. Надо ли увеличивать на районный коэффициент надбавку, если работник выезжает в районы Крайнего Севера и приравненные к ним местности? Если да, то можно ли учесть ее в целях налога на прибыль? (Консультация эксперта, 2016)

Вопрос: ...Организация приобрела передвижной завод по изготовлению кваса, отнесенный к четвертой амортизационной группе. Для работы оборудования его необходимо подсоединить ко всем коммуникациям, но завод можно демонтировать и установить в другом месте. Относится ли ОС к движимому имуществу? Нужно ли уплачивать налог на имущество? (Консультация эксперта, 2016)

Вопрос: ...Организация, осуществляющая медицинскую деятельность, в 2015 г. применяла УСН. С 2016 г. она переходит на ОСН с применением ставки 0% по налогу на прибыль (ст. 284.1 НК РФ). Вправе ли организация представить заявление о применении нулевой ставки по налогу на прибыль одновременно с уведомлением о переходе на ОСН не позднее 15.01.2016? (Консультация эксперта, 2016)

Вопрос: ...Работник (подотчетное лицо) оплатил через терминал наличными деньгами корпоративную мобильную связь, но документ об оплате не выдан. Может ли организация компенсировать суммы и учесть их в целях налога на прибыль? Нужно ли начислить и уплатить НДФЛ с компенсации?
(Консультация эксперта, 2016)

Вопрос: Организация на УСН с объектом "доходы минус расходы" заключила договор аренды участка земли для строительства здания, но необходимость в строительстве отпала и договор был расторгнут. Можно ли учесть расходы на аренду при расчете налога? (Консультация эксперта, 2016)

Вопрос: ...Организация в 2014 г. купила оборудование и приняла его к учету в качестве ОС. В 2015 г. проведена модернизация оборудования, первоначальная стоимость увеличилась. Повлияют ли расходы на модернизацию на расчет налога на имущество? Как отразить изменение остаточной стоимости в декларации? (Консультация эксперта, 2016)

Вопрос: В IV квартале прошлого года организация на общей системе налогообложения выполнила разовые работы и отразила выручку в декларации по налогу на прибыль. Но заказчик подписал акт о приемке работ только в текущем году. Обязан ли налогоплательщик отразить выручку от выполненных работ в текущем году и подать уточненную декларацию за предыдущий год? (Консультация эксперта, 2016)

Вопрос: ...Организация в I квартале 2015 г. получила прибыль, во II квартале уплачивала ежемесячные авансовые платежи (платежи) по налогу на прибыль. По итогам полугодия получен убыток, в III квартале платежи не уплачивались. По итогам девяти месяцев получена прибыль. Как нужно было рассчитать платежи на IV квартал? Какая сумма должна отражаться по строке 290 листа 02 декларации за девять месяцев? (Консультация эксперта, 2016)

Вопрос: Работник организации обратился в суд с иском в связи с невыплатой работодателем заработной платы. Суд вынес решение о возмещении морального вреда в размере 100 000 руб. Возникает ли необходимость у организации начислять страховые взносы? Сможет ли организация выплаты морального вреда отнести на расходы по налогу на прибыль? (Консультация эксперта, 2016)

Вопрос: Что следует организации указать в реквизитах полей 107 и 109 платежного поручения на уплату ежемесячного авансового платежа по налогу на прибыль в IV квартале 2015 г. за ноябрь?
(Консультация эксперта, 2016)

Вопрос: ...Учредитель российской организации (100% участия) - иностранец, являющийся и ее генеральным директором, выдал организации процентный заем. Является ли задолженность по займу контролируемой в целях налога на прибыль? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...В ходе проверки включила в доходы организации по налогу на прибыль просроченную кредиторскую задолженность по договору поставки с истекшим сроком исковой давности. Организация не согласна, так как ранее частично согласилась с выставленной претензией контрагента и частично оплатила долг, следовательно, срок давности прервался. Правомерно ли это?
(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Вправе ли организация признать для целей налога на прибыль не учтенные ранее расходы в текущем налоговом (отчетном) периоде, если в I квартале 2015 г. получен убыток и поступили документы за оказанные услуги в 2013 г., датированные 2013 г.? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...В сентябре 2014 г. организация заключила договор займа с иностранной организацией (контролируемая задолженность). Первую часть займа она получила в сентябре 2014 г., вторую - в декабре 2014 г. Имеет ли значение, когда был перечислен заем - до 01.10.2014 или после? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Организация, не являющаяся специализированной автотранспортной организацией, при эксплуатации арендуемого автомобиля без экипажа оформляет путевые листы (форма N 4-С). В путевом листе должны быть сведения о предрейсовом медосмотре. В штате нет медработника. Учитываются ли в целях налога на прибыль расходы на ГСМ или можно оформить собственную форму листа без реквизита?
(Консультация эксперта, 2015)