Тема подборки: Налог на прибыль организаций (стр. 7 )

Вопрос: ...После возвращения из служебной командировки работники составили одну служебную записку (водитель служебного транспорта и два командированных работника). Правомерно ли это для целей учета командировочных расходов в целях налога на прибыль? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Организации заключили договор лизинга транспортных средств. Задолженность арендатора перед иностранным контрагентом - 100 000 долл. США. Арендодатель (резидент Германии) готов списать 10 000 долл. США, выставив кредит-ноту. Какие последствия возникают у арендатора по НДС и налогу на прибыль? Как и в каком размере операции отражаются в декларациях? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Организации заключили договор аренды автофургонов для международных перевозок. Задолженность арендатора перед иностранным контрагентом - 100 000 долл. США. Арендодатель (резидент Казахстана) готов списать 10 000 долл. США по кредит-ноте. Является ли арендатор налоговым агентом по НДС? Обязан ли он в качестве налогового агента исчислить и уплатить налог на прибыль с доходов арендодателя от источника в РФ, если у арендодателя нет в РФ постоянного представительства?
(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Вправе ли организация учесть в целях налога на прибыль сумму НДС, уплаченную в бюджет в связи с неправомерным применением налогового вычета ввиду неподтверждения по результатам выездной налоговой проверки реальности совершения хозяйственных операций по договору возмездного оказания услуг и направленности действий организации на получение необоснованной налоговой выгоды?
(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Банк с убытком продал долг по кредитному договору, срок исполнения обязательств по которому еще не наступил. Возникают ли налогооблагаемые временные разницы вследствие различия в порядке учета убытка по сделке для целей бухгалтерского учета и для целей определения налоговой базы по налогу на прибыль? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Банк в 2012 г. за иностранную валюту приобрел права требования долга по кредитным договорам, номинированные в иностранной валюте. На какую дату определять курс для признания расхода при последующей уступке права требования или прекращении обязательства? Переоцениваются ли права требования долга, выраженные в иностранной валюте, и учитываются ли курсовые разницы при исчислении налога на прибыль? Если нет, а банк с 2012 г. по 2015 г. учитывал курсовые разницы и в 2012 и 2013 гг. получал убытки, учтенные при исчислении налога на прибыль за 2014 г., то вправе ли он, не пересдавая декларации за 2012 - 2014 гг., отразить корректировки налоговой базы по строке 400 Приложения N 2 к листу 02 декларации за 2015 г.? (Консультация эксперта, 2015)

Корреспонденция счетов: Как отражается в учете организации (ООО) увеличение уставного капитала за счет дополнительных вкладов участников (вносимых денежными средствами, а также передачей объекта основных средств)?.. (Консультация эксперта, 2016)

Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации-заимодавца, применяющей УСН (объект налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов"), операции, связанные с предоставлением работнику краткосрочного процентного займа и его последующим возвратом, если согласно договору уплата начисленных процентов производится работником ежемесячно путем внесения денежных средств в кассу организации?..(Консультация эксперта, 2016)

Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации-поставщика (кредитора) исполнение третьим лицом обязательства покупателя (должника) по оплате реализованного ему товара?.. (Консультация эксперта, 2016)

Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации расходы по выплате вознаграждения гаранту (банку) за предоставление независимой (банковской) гарантии, необходимой в качестве обеспечения исполнения обязательств по контракту на поставку товара для государственных нужд?..(Консультация эксперта, 2016)

Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации (грузоотправителя) расчеты с автотранспортной компанией за услуги по перевозке груза, если договорная стоимость транспортных услуг выражена в иностранной валюте (евро), а расчеты с перевозчиком производятся в рублях по официальному курсу Банка России, установленному на дату оплаты?.. (Консультация эксперта, 2016)

Корреспонденция счетов: Как отразить в учете торговой организации плату по договору аренды транспортного средства без экипажа, заключенному с физическим лицом (резидентом РФ), не являющимся работником организации и не зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя?.. (Консультация эксперта, 2016)

Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации-заимодавца операции, связанные с предоставлением работнику краткосрочного процентного займа и его возвратом, если уплата процентов и погашение основной суммы займа производятся в течение срока действия договора займа путем ежемесячного удержания из заработной платы работника?.. (Консультация эксперта, 2016)

Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации-заимодавца операции, связанные с предоставлением работнику беспроцентного займа, если его возврат производится путем равномерного ежемесячного удержания из заработной платы?.. (Консультация эксперта, 2016)

Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации (ООО) передачу объекта основных средств в счет выплаты действительной стоимости доли выходящему участнику - физическому лицу (налоговому резиденту РФ, не являющемуся работником организации), если действительная стоимость доли меньше номинальной?.. (Консультация эксперта, 2016)

Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации-поставщика операции, связанные с реализацией товаров российского производства на экспорт на территорию Республики Казахстан, если документы, подтверждающие применение ставки НДС 0%, представлены по истечении 180-дневного срока с момента отгрузки товаров (в том же календарном году, в котором истек 180-дневный срок)? При этом на момент истечения 180-дневного срока у организации отсутствовала уверенность в дальнейшем подтверждении нулевой ставки, в связи с чем сумма НДС по неподтвержденному экспорту включена в состав расходов в бухгалтерском и налоговом учете... (Консультация эксперта, 2016)

Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации (лицензиара) уплату государственной пошлины за регистрацию лицензионного договора о предоставлении права использования двух топологий интегральных микросхем, если: 1) организация находится на общей системе налогообложения; 2) организация применяет УСН с объектом налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов"?.. (Консультация эксперта, 2016)

Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации (лицензиата), применяющей УСН с объектом налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов", расчеты по выплате ежемесячного платежа в иностранной валюте по лицензионному договору, заключенному с иностранным юридическим лицом - правообладателем (лицензиаром), не состоящим на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщика НДС и не имеющим представительства в РФ?.. (Консультация эксперта, 2016)

Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации-агента, применяющей УСН (объект налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов"), продажу недвижимого имущества принципала (налогоплательщика НДС) на условиях 100%-ной предоплаты?..
(Консультация эксперта, 2016)

Корреспонденция счетов: Как отразить в учете российской торговой организации (клиента) расходы по договору транспортной экспедиции, заключенному с казахстанским экспедитором с целью доставки на территорию РФ товара, импортируемого с территории Республики Казахстан? Согласно учетной политике в целях бухгалтерского и налогового учета затраты, связанные с доставкой товара, включаются в его стоимость... (Консультация эксперта, 2016)

Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации-экспедитора оказание клиенту услуг по организации доставки груза на условиях 100%-ной предоплаты, если согласно договору транспортной экспедиции экспедитор обязан заключить от своего имени и за счет клиента договор перевозки груза с перевозчиком?.. (Консультация эксперта, 2016)

Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации (грузоотправителя) расчеты с автотранспортной компанией за услуги по перевозке груза, осуществляемой на условиях 100%-ной предоплаты, если договорная стоимость транспортных услуг выражена в иностранной валюте (евро), а расчеты с перевозчиком производятся в рублях по официальному курсу Банка России, установленному на дату оплаты?.. (Консультация эксперта, 2016)

Корреспонденция счетов: Как отражается в учете организации-покупателя получение премии (бонуса) за приобретение определенного количества продовольственных товаров? Указанная премия предусмотрена договором поставки, не изменяет цену приобретенных товаров и выплачивается денежными средствами...(Консультация эксперта, 2016)

Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации-продавца операции по реализации товаров российского производства белорусской компании, если данные товары были ранее вывезены из РФ и размещены на складе на территории Республики Беларусь по договору хранения?.. (Консультация эксперта, 2016)

Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации (сублицензиата) расчеты с сублицензиаром (белорусской компанией) по сублицензионному договору за право использования товарного знака, если согласно договору вознаграждение перечисляется сублицензиару ежемесячными фиксированными платежами? Сублицензиар не состоит на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщика НДС и не имеет представительства в РФ.. (Консультация эксперта, 2016)

Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации-сублицензиата, применяющей УСН (объект налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов"), расходы на выплату ежемесячного вознаграждения (на примере первого месяца) по сублицензионному договору за право использования промышленного образца, если сублицензионный договор заключен с иностранным лицензиатом/сублицензиаром, не имеющим постоянного представительства в РФ?.. (Консультация эксперта, 2016)