Тема: Общая система налогообложения (стр. 3 )

Ø  Вопрос: ...Организация, реализующая товары на экспорт, во II квартале 2015 г. подтвердила ставку 0% и по итогам этого периода представила декларацию по НДС с заполненным разд. 4. Можно ли перенести на следующие налоговые периоды вычет НДС, предъявленного поставщиками товаров, отгруженных на экспорт, отразив вычет в разд. 5 декларации?(Консультация эксперта, 2015)

Ø  Вопрос: В какой момент индивидуальному предпринимателю можно принять к вычету НДС по приобретенным ГСМ, если на АЗС выдали кассовый чек? (Консультация эксперта, 2015)

Ø  Вопрос: ...Организация на УСН (заказчик) заключила договор с украинской организацией (исполнителем) об оказании услуг по разработке программного обеспечения. Работы выполняются на Украине с последующим полным отчуждением авторских прав. Услуги считаются оказанными в РФ согласно пп. 4 п. 1 ст. 148 НК РФ, с оплаты заказчик должен удержать и уплатить НДС. Облагается ли НДС передача прав на программный продукт? Признается ли заказчик налоговым агентом? (Консультация эксперта, 2015)

Ø  Вопрос: Организация получила в апреле 2015 г. аванс от покупамлн руб., в том числе НДС 152 542,37 руб., и оформила авансовый счет-фактуру. В течение II квартала в счет аванса произведены три отгрузки на 800 тыс. руб. (НДС 122 033,90 руб.). При применении вычета по НДС с суммы полученного аванса в графах 15 и 16 книги покупок необходимо указать 800 тыс. руб. и 122 033,90 руб. или 1 млн руб. и 122 033,90 руб.? (Консультация эксперта, 2015)

Ø  Вопрос: ...Организация закупила импортный товар. По контракту дата поставки и перехода права собственности - дата передачи товара экспедитору покупателя в пункте назначения FOB Мумбаи. Дата перехода права собственности - дата отгрузки на борт корабля (25.03.2015). По факту товар пришел 25.05.2015. Первичный документ на поставку товара оформлен 25.03.2015. Какую дату принятия на учет товара указать в книге покупок? (Консультация эксперта, 2015)

Ø  Вопрос: ...В июле 2012 г. ИП прекратил деятельность по сдаче в аренду помещений, заключил договор аренды нежилого помещения (в качестве физлица), остальные помещения продал. Ежегодно договор перезаключался. Налоговый орган расценил это как продолжение осуществления предпринимательской деятельности. В ходе проверки за 2013 - 2014 гг. доначислен НДС. Правомерно ли это? (Консультация эксперта, 2015)

Ø  Вопрос: ...В I квартале 2015 г. между организациями заключен договор поставки оборудования. Покупатель принял отгруженное оборудование к учету, "входной" НДС заявил к вычету, в целях налога на прибыль учел амортизацию и амортизационную премию. Но оборудование являлось вещественным доказательством по уголовному делу, договор признан недействительной сделкой. В июле 2015 г. оно возвращено продавцу. Как у покупателя это повлияет на НДС и налог на прибыль? (Консультация эксперта, 2015)

Ø  Вопрос: При оформлении авансового счета-фактуры была неверно отражена сумма аванса, поступившего на расчетный счет от покупателя. Бухгалтером не было учтено, что покупатель одним платежным поручением погасил задолженность по одному договору и перечислил авансовый платеж по другому договору, о чем было указано в назначении платежа. Можно ли в данной ситуации выписать корректировочный счет-фактуру? (Консультация эксперта, 2015)

Ø  Вопрос: ...Организация в I квартале 2015 г. заключила договор о продаже земельного участка и получила аванс 50%. В платежном поручении ошибочно указано, что предоплата включает НДС. Организация выписала счет-фактуру на аванс, отразила его в декларации по НДС за I квартал 2015 г. Во II квартале получено письмо о том, что сумма не включает НДС. Можно ли исправить счет-фактуру во II квартале 2015 г. и уменьшить налоговую базу в декларации за II квартал? (Консультация эксперта, 2015)

Ø  Вопрос: Российская организация (не являющаяся перевозчиком) по договору об оказании услуг осуществляет в РФ погрузку зерна в вагоны организации-перевозчика при помощи бункер-погрузчика зерна. Часть заказчиков услуги отгружают свою продукцию на экспорт. Вправе ли организация выставлять счета-фактуры за услуги по погрузке зерна в вагоны со ставкой НДС 0%, если товар идет на экспорт? (Консультация эксперта, 2015)

Ø  Вопрос: Организация заключила договор поставки и оплатила аванс по договору поставки оборудования банковскими векселями. Вправе ли организация зарегистрировать авансовый счет-фактуру в книге покупок? (Консультация эксперта, 2015)

Ø  Вопрос: ...Организация в 2014 г. получила аванс от покупателя и начислила с него НДС. В начале 2015 г. товары были отгружены, но НДС к вычету в декларации за I квартал не заявлен. Можно ли принять этот НДС к вычету в следующих налоговых периодах или нужно сдать уточненную декларацию? (Консультация эксперта, 2015)

Ø  Вопрос: Допустимо ли организации вести отдельную нумерацию авансовых счетов-фактур и счетов-фактур на отгрузку? (Консультация эксперта, 2015)

Ø  Вопрос: ...В арендованной части здания проведен ремонт: арендодатель (агент) от своего имени, но за счет арендатора (принципала) организовал выполнение работ по ремонту. В агентском соглашении указано, что все выполненные работы улучшают здание арендодателя и арендатор вправе при расторжении договора аренды получить возмещение в размере остаточной (балансовой) стоимости таких улучшений. Возникает ли у арендатора объект налогообложения по НДС при прекращении договора аренды и передаче арендодателю неотделимых улучшений? (Консультация эксперта, 2015)

Ø  Вопрос: ...Автомобиль, находящийся в лизинге у ООО, застрахован по каско и попал в ДТП. Страховая компания признала его полную гибель. Выгодоприобретатель по риску полной гибели - лизингодатель. ООО (страхователь) равномерно в течение года списывало стоимость полиса каско на расходы по налогу на прибыль. Оно не успело списать всю сумму ко времени, когда страховая компания признала гибель машины. Может ли на расходы уплаченную сумму по договору страхования и в том числе недосписанную часть суммы по договору страхования? (Консультация эксперта, 2015)

Ø  Вопрос: Организация в I квартале 2015 г. не указала в налоговой декларации по НДС причитающиеся ей по векселю проценты в связи с предоставлением денежного займа. Нужно ли отражать указанные проценты, представлять уточненную декларацию и выгружать все данные книги покупок и продаж за I квартал 2015 г.? (Консультация эксперта, 2015)

Ø  Вопрос: Камеральная проверка декларации по НДС выявила счет-фактуру, в котором ИП указал дату, серию и номер свидетельства о госрегистрации без указания ОГРНИП. Налоговые органы не принимают к вычету указанный счет-фактуру. Правомерны ли действия налоговых органов?
(Консультация эксперта, 2015)

Ø  Вопрос: ...Организация по договору купли-продажи отгружает товар покупателю со склада завода-изготовителя, так как в договоре поставки предусмотрен самовывоз. Адрес склада завода-изготовителя отличен от почтового адреса завода. Можно ли в счете-фактуре для целей исчисления НДС в строке "Грузоотправитель и его адрес" указать адрес местонахождения склада завода-изготовителя? (Консультация эксперта, 2015)

Ø  Вопрос: Организация приобрела переводный вексель коммерческого банка, который подлежит оплате по предъявлении, процентная ставка указана в векселе. Какая в декларации по НДС при заполнении графы 2 разд. 7 по коду 1010801 указывается стоимость векселя (номинальная, эмиссионная и т. д.)? (Консультация эксперта, 2015)

Ø  Вопрос: Микрофинансовая организация (ООО) по основной деятельности (выдача займов) не является плательщиком НДС. В 2014 г. приобреталось имущество стоимостью до 40 000 руб., в том числе НДС, которое сразу включили в состав расходов. Имущество учитывается на забалансовых счетах. В 2015 г. имущество реализовали юрлицу по стоимости приобретения. Возникает ли обязанность по уплате НДС? Нужно ли организации выписывать счет-фактуру? (Консультация эксперта, 2015)

Ø  Вопрос: ...Организация-комиссионер приобретает по договору комиссии импортный товар для организации-комитента. Товар приобретается из стран, не являющихся участниками Договора о Евразийском экономическом союзе (подписан в г. Астане 29.05.2014). Товар ввозится в таможенной процедуре выпуска для внутреннего потребления. Комиссионер платит на таможне "ввозной" НДС. Как отражать операцию в декларации по НДС и какой код вида операции указывать комиссионеру и комитенту? (Консультация эксперта, 2015)

Ø  Вопрос: ...Комиссионер, применяющий УСН, от своего имени, но за счет комитента приобретает для него импортный товар, ввозимый в таможенных процедурах выпуска для внутреннего потребления. Комиссионер платит на таможне "ввозной" НДС. Должен ли он вести журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, отражать операции в журнале и сдавать журналы в электронном виде в налоговую инспекцию? (Консультация эксперта, 2015)

Ø  Вопрос: Российская организация планирует приобрести белорусский автомобиль в Республике Беларусь. Какие налоги и сборы должна уплатить организация при ввозе автомобиля? Нужно ли оформлять ПТС в таможенном органе?(Консультация эксперта, 2015)

Ø  Вопрос: Вправе ли налогоплательщик заявить к вычету сумму НДС на основании счета-фактуры, выставленного продавцом в электронном виде? (Консультация эксперта, 2015)

Ø  Вопрос: ...Организация ввозит и реализует в РФ медицинские товары (код по ТН ВЭД ЕАЭС 9018 90 500 9). Сертификат соответствия действует до 2018 г., код по ОКП 93 9800. Учитывая Постановление Правительства РФ от 01.01.2001 N 655, можно ли при ввозе аппаратуры для переливания крови применять ставку НДС 18%, а при реализации в РФ - ставку 10%? (Консультация эксперта, 2015)