Операционный бюджет (стр. 2 )

**) цены дифференцированы по клиентам

Бюджет производственных запасов

Содержит информацию по запасам сырья, готовой продукции, необходимую для разработки:

*  Бюджета по прибыли - в части подготовки данных о себестоимости реализованной продукции;

*  Балансового плана в части подготовки данных о состоянии нормируемых оборотных средств (сырья, материалов и запасов готовой продукции) на конец планируемого периода;

при этом запасы готовой продукции на складах оцениваются по производственной себестоимости, запасы материалов – по стоимости приобретения.

·  Объем незавершенного производства определяется исходя из технологических особенностей изготовления продукции.

Бюджет производственных запасов

(вариант 1)

(в тыс. руб)

Наименование	200_г (факт)	200_ г. по месяцам / на конец месяца	итого
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Запас готовой продукции, шт
·  Продукт А		900	1.200	1.500	1.600	1.600	1.800	2.000	2.000	2.000	2.000	2.000	2.000	20.600
·  Продукт В		200	100	150	150	150	150	150	150	150	150	150	150	1.800
·  Продукт С		1.700	1.300	1.000	1.000	1.000	1.000	1.000	1.000	1.000	1.000	1000	1000	13.000
Производственная себестоимость единицы продукции (руб.)
·  Продукт А		181	175	168	152	152	155	153	153	157	166	169	174	1.955
·  Продукт В		146	141	133	116	115	117	115	113	115	125	127	130	1.493
·  Продукт С		34	35	36	35	36	38	38	39	40	42	43	44	460
Запас готовой продукции (тыс. руб.)		250	270	308	295	296	335	361	362	371	393	400	412	412
·  Продукт А		163	210	252	243	243	279	306	306	314	332	338	348	348
·  Продукт В		29	14	20	17	17	18	17	17	17	19	19	20	20
·  Продукт С		58	46	36	35	36	38	38	39	40	42	43	44	44
Запас основных материалов, (тыс. руб.)		503	549	627	672	697	783	864	885	905	926	947	947	947
·  Продукт А		279	379	477	518	538	619	696	712	728	744	760	760	760
·  Продукт В		31	18	26	26	27	28	28	29	29	30	31	31	31
·  Продукт С		193	152	124	128	132	136	140	144	148	152	156	156	156

* прямые материалы на единицу продукции взяты из калькуляции с учетом ожидаемой инфляции (2 % в месяц)

** запасы материалов на конец периода составляют 40% от потребности в материалах следующего месяца

*** запас материалов на начало периода равен конечному запасу предыдущего периода

**** запас готовой продукции в натур. выражении составляет 10 % от объема продаж следующего месяца

Бюджет производственных запасов, содержащая информацию для составления балансового плана

(вариант 2)

(тыс. руб.)

Вид ТМЗ, месяц	Остаток на первое число месяца	Приобрете ние	Расход	Остаток на последнее число месяца
1	2	3	4	5=2+3-4
Материалы январь	504	1259	1260	503
февраль	503	1303	1257	549
март	549	1450	1372	627
…	…	…	…	…
Готовая продукция продукт А январь	230	1720	1700	250
февраль	250	1577	1557	270
март	270	2150	2112	308
…	…	…	…	…

*) Форма составляется по каждому виду материальных ресурсов и готовой продукции (или по средним значениям)

Бюджет производства

(производственная программа)

·  это план выпуска продукции в натуральном выражении;

·  составляется исходя из данных:

-  бюджета продаж;

-  наличия и уровня использования производственных мощностей;

-  увеличения или уменьшения запасов готовой продукции;

-  о внешних закупках;

·  необходимый объем производства продукции определяется как объем продаж на планируемый период плюс предполагаемый запас готовой продукции на конец периода минус запас готовой продукции на начало периода;

·  особое внимание следует уделить расчету производственной мощности предприятия по следующим параметрам:

-  производительность оборудования;

-  сменность работы;

-  планируемый годовой (квартальный, месячный) фонд времени работы оборудования.

Бюджет производства

(в единицах)

		200_ г.
Наименование	200_г (факт)	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	Итого
Запланированные продаж, (ед.)
·  продукт А		10.000	9.000	12.000	15.000	16.000	16.000	18.000	20.000	20.000	20.000	20.000	20.000	196.000
·  продукт В		500	2.000	1.000	1.500	1.500	1.500	1.500	1.500	1.500	1.500	1.500	1.500	17.000
·  продукт С		18.000	17.000	13.000	10.000	10.000	10.000	10.000	10.000	10.000	10.000	10000	10000	138.000
плюс Желаемый запас готовой продукции на конец периода, (ед.) *
·  продукт А		900	1.200	1.500	1.600	1.600	1.800	2.000	2.000	2.000	2.000	2.000	2.000
·  продукт В		200	100	150	150	150	150	150	150	150	150	150	150
·  продукт С		1.700	1.300	1.000	1.000	1.000	1.000	1.000	1.000	1.000	1.000	1.000	1.000
минус Запланированный запас продукции на начало периода, (ед.) **
·  продукт А		1.000	900	1.200	1.500	1.600	1.600	1.800	2.000	2.000	2.000	2.000	2.000
·  продукт В		50	200	100	150	150	150	150	150	150	150	150	150
·  продукт С		1.800	1.700	1.300	1.000	1.000	1.000	1.000	1.000	1.000	1.000	1.000	1.000
Итого Количество единиц продукции, подлежащих изготовлению (ед.)
·  продукт А		9.900	9.300	12.300	15.100	16.000	16.200	18.200	20.000	20.000	20.000	20.000	20.000	197.000
·  продукт В		650	1.900	1.050	1.500	1.500	1.500	1.500	1.500	1.500	1.500	1.500	1.500	17.100
·  продукт С		17.900	16.600	12.700	10.000	10.000	10.000	10.000	10.000	10.000	10.000	10.000	10.000	137.200

* запас готовой продукции на конец периода составляет 10% от продаж следующего месяца

Основные порталы (построено редакторами)

Домашний очаг Дом • Дача • Садоводство • Дети • Активность ребенка • Игры • Красота • Женщины • (Беременность) • Семья • Хобби Здоровье: • Анатомия • Болезни • Вредные привычки • Диагностика • Народная медицина • Первая помощь • Питание • Фармацевтика История: СССР • История России • Российская Империя Окружающий мир: Животный мир • Домашние животные • Насекомые • Растения • Природа • Катаклизмы • Космос • Климат • Стихийные бедствия Справочная информация Документы • Законы • Извещения • Утверждения документов • Договора • Запросы предложений • Технические задания • Планы развития • Документоведение • Аналитика • Мероприятия • Конкурсы • Итоги • Администрации городов • Приказы • Контракты • Выполнение работ • Протоколы рассмотрения заявок • Аукционы • Проекты • Протоколы • Бюджетные организации Муниципалитеты • Районы • Образования • Программы Отчеты: • по упоминаниям • Документная база • Ценные бумаги Положения: • Финансовые документы Постановления: • Рубрикатор по темам • Финансы • города Российской Федерации • регионы • по точным датам Регламенты Термины: • Научная терминология • Финансовая • Экономическая Время: • Даты • 2015 год • 2016 год Документы в финансовой сфере • в инвестиционной • Финансовые документы - программы

Техника Авиация • Авто • Вычислительная техника • Оборудование • (Электрооборудование) • Радио • Технологии • (Аудио-видео) • (Компьютеры) Общество Безопасность • Гражданские права и свободы • Искусство • (Музыка) • Культура • (Этика) • Мировые имена • Политика • (Геополитика) • (Идеологические конфликты) • Власть • Заговоры и перевороты • Гражданская позиция • Миграция • Религии и верования • (Конфессии) • Христианство • Мифология • Развлечения • Масс Медиа • Спорт (Боевые искусства) • Транспорт • Туризм Войны и конфликты: Армия • Военная техника • Звания и награды Образование и наука Наука: Контрольные работы • Научно-технический прогресс • Педагогика • Рабочие программы • Факультеты • Методические рекомендации • Школа • Профессиональное образование • Мотивация учащихся Предметы: Биология • География • Геология • История • Литература • Литературные жанры • Литературные герои • Математика • Медицина • Музыка • Право • Жилищное право • Земельное право • Уголовное право • Кодексы • Психология (Логика) • Русский язык • Социология • Физика • Филология • Философия • Химия • Юриспруденция

Мир Регионы: Азия • Америка • Африка • Европа • Прибалтика • Европейская политика • Океания • Города мира Россия: • Москва • Кавказ • Регионы России • Программы регионов • Экономика Бизнес и финансы Бизнес: • Банки • Богатство и благосостояние • Коррупция • (Преступность) • Маркетинг • Менеджмент • Инвестиции • Ценные бумаги: • Управление • Открытые акционерные общества • Проекты • Документы • Ценные бумаги - контроль • Ценные бумаги - оценки • Облигации • Долги • Валюта • Недвижимость • (Аренда) • Профессии • Работа • Торговля • Услуги • Финансы • Страхование • Бюджет • Финансовые услуги • Кредиты • Компании • Государственные предприятия • Экономика • Макроэкономика • Микроэкономика • Налоги • Аудит Промышленность: • Металлургия • Нефть • Сельское хозяйство • Энергетика Строительство • Архитектура • Интерьер • Полы и перекрытия • Процесс строительства • Строительные материалы • Теплоизоляция • Экстерьер • Организация и управление производством