Операционный бюджет (стр. 4 )

·  Бюджет прямых затрат на оплату труда подготавливается исходя из бюджета производства, трудоемкости производимой продукции и ставок оплаты труда основного производственного персонала.

·  В бюджете прямых затрат на оплату труда необходимо выделять следующие составные части:

*  фиксированную

*  сдельную

*  повременную

БЮДЖЕТ ПРЯМЫХ ЗАТРАТ ТРУДА

(ВАРИАНТ 1)

Показатели	Кол-во ед. продукции по плану	Нормо-часы на ед. продукции	Общее кол-во нормо-час на плановый объем производства	Тарифная ставка, руб.	Фонд оплаты труда, тыс. руб.
1	2	3	4=2*3	5	6=4*5
Продукт А январь	9900	5	49500	4,0	198,0
февраль	9300	5	46500	4,1	191,0
март	12300	5	61500	4,2	258,0
…					…
Продукт В январь	650	5	3250	4,0	13,0
февраль	1900	5	9500	4,1	39,0
март	1050	5	5250	4,2	22,0
…					…
Продукт С январь	17900	0,3	5370	3,9	21,0
февраль	16600	0,3	4980	4,0	20,0
март	12700	0,3	3810	4,2	16,0
…					…
Итого					5134

Бюджет прямых затрат на оплату труда

( Вариант 2 )

Наименование	200_г (факт)	200_ г. по месяцам	Итого
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Количество единиц, подлежащих изготовлению, (ед.)
·  Продукт А		9.900	9.300	12.300	15.100	16.000	16.200	18.200	20.000	20.000	20.000	20.000	20.000	197.000
·  Продукт В		650	1.900	1.050	1.500	1.500	1.500	1.500	1.500	1.500	1.500	1.500	1.500	17.100
·  Продукт С		17.900	16.600	12.700	10.000	10.000	10.000	10.000	10.000	10.000	10.000	10000	10000	137.200
Прямые затраты труда на единицу изделия (час\ед.)*
·  Продукт А		5.0	5.0	5.0	5.0	5.0	5.0	5.0	5.0	5.0	5.0	5.0	5.0
·  Продукт В		5.0	5.0	5.0	5.0	5.0	5.0	5.0	5.0	5.0	5.0	5.0	5.0
·  Продукт С		0,3	0,3	0,3	0,3	0,3	0,3	0,3	0,3	0,3	0,3	0,3	0,3
Итого Прямые затраты труда (в руб.\час.)		58	61	71	86	91	92	102	111	111	111	111	111	1,116
Почасовая тарифная ставка (руб\час)*		4.0	4.1	4.2	4.3	4.4	4.5	4.6	4.7	4.8	4.9	5.0	5.1
Прямые затраты на оплату труда (тыс. руб.)
·  Продукт А		198	191	258	325	352	365	419	470	480	490	500	510	4.558
·  Продукт В		13	39	22	32	33	34	35	35	36	37	38	38	392
·  Продукт С		21	20	16	13	13	14	14	14	14	15	15	15	184
Итого Сумма затрат на оплату труда (тыс. руб.)	2.943	232	250	296	370	398	413	468	519	530	542	553	563	5.134

* почасовая тарифная ставка запланирована с учетом ожидаемой инфляции (2 % в месяц)

Бюджет производственных накладных расходов

·  отражает величину всех затрат, связанных с производством продукции, за исключением затрат на сырье основные материалы, направляемые на производство продукции и прямых затрат на оплату труда.

·  бюджет производственных (цеховых) накладных расходов включает:

-  заработная плата с отчислениями персонала управления цехом, других специалистов и вспомогательного персонала цеха;

-  амортизация и аренда производственного оборудования, а также зданий и сооружений цехов;

-  затраты материалов и инвентаря, расходуемых на хозяйственные нужды цеха;

-  затраты на отопление и освещение цеха;

-  затраты на ремонт цеха, охрану труда и т. д.

Бюджет производственных накладных расходов

Наименование	200_г (факт)	200_ г. по месяцам	Итого
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Запланированные прямые затраты труда (в тыс. час.)		58	61	71	86	91	92	102	111	111	111	111	111	1.116
Ставка переменных накладных расходов (руб\час)		1.200	1.202	1.204	1.206	1.208	1.210	1.212	1.214	1.216	1.218	1.220	1.222
Итого Планируемые переменные накладные расходов (тыс. руб.)		70	73	85	104	110	111	124	135	135	135	135	136	1.353
Плюс Планируемые постоянные накладные расходы (тыс. руб.), в т. ч.:		935	898	906	784	782	790	799	808	827	976	985	1.044	10.534
Амортизация	2.100	250	250	250	250	250	250	250	250	250	250	250	250	3.000
Непрямые материалы		80	82	84	86	88	90	92	94	96	98	100	102	1.092
Энергетические ресурсы		280	235	235	105	95	95	95	95	105	245	245	295	2.125
Зарплата прочего производственного персонала с начислениями		60	61	62	63	64	65	66	67	68	69	70	71	786
Содержание и ремонт оборудования		70	71	72	73	74	75	77	79	81	83	85	87	927
Текущий ремонт основных производственных фондов		140	143	146	149	152	155	158	161	164	167	170	173	1.878
Прочие постоянные накладные		55	56	57	58	59	60	61	62	63	64	65	66	726
Итого Общие планируемые накладные расходы (тыс. руб.)	7.500	1.005	971	991	888	892	901	923	943	962	1.111	1.120	1.180	10.534

Бюджет административно – управленческих расходов

·  Административно – управленческие расходы – это расходы, связанные с управлением предприятием и организацией производственной или коммерческой деятельностью в целом.

Основные порталы (построено редакторами)

Домашний очаг Дом • Дача • Садоводство • Дети • Активность ребенка • Игры • Красота • Женщины • (Беременность) • Семья • Хобби Здоровье: • Анатомия • Болезни • Вредные привычки • Диагностика • Народная медицина • Первая помощь • Питание • Фармацевтика История: СССР • История России • Российская Империя Окружающий мир: Животный мир • Домашние животные • Насекомые • Растения • Природа • Катаклизмы • Космос • Климат • Стихийные бедствия Справочная информация Документы • Законы • Извещения • Утверждения документов • Договора • Запросы предложений • Технические задания • Планы развития • Документоведение • Аналитика • Мероприятия • Конкурсы • Итоги • Администрации городов • Приказы • Контракты • Выполнение работ • Протоколы рассмотрения заявок • Аукционы • Проекты • Протоколы • Бюджетные организации Муниципалитеты • Районы • Образования • Программы Отчеты: • по упоминаниям • Документная база • Ценные бумаги Положения: • Финансовые документы Постановления: • Рубрикатор по темам • Финансы • города Российской Федерации • регионы • по точным датам Регламенты Термины: • Научная терминология • Финансовая • Экономическая Время: • Даты • 2015 год • 2016 год Документы в финансовой сфере • в инвестиционной • Финансовые документы - программы

Техника Авиация • Авто • Вычислительная техника • Оборудование • (Электрооборудование) • Радио • Технологии • (Аудио-видео) • (Компьютеры) Общество Безопасность • Гражданские права и свободы • Искусство • (Музыка) • Культура • (Этика) • Мировые имена • Политика • (Геополитика) • (Идеологические конфликты) • Власть • Заговоры и перевороты • Гражданская позиция • Миграция • Религии и верования • (Конфессии) • Христианство • Мифология • Развлечения • Масс Медиа • Спорт (Боевые искусства) • Транспорт • Туризм Войны и конфликты: Армия • Военная техника • Звания и награды Образование и наука Наука: Контрольные работы • Научно-технический прогресс • Педагогика • Рабочие программы • Факультеты • Методические рекомендации • Школа • Профессиональное образование • Мотивация учащихся Предметы: Биология • География • Геология • История • Литература • Литературные жанры • Литературные герои • Математика • Медицина • Музыка • Право • Жилищное право • Земельное право • Уголовное право • Кодексы • Психология (Логика) • Русский язык • Социология • Физика • Филология • Философия • Химия • Юриспруденция

Мир Регионы: Азия • Америка • Африка • Европа • Прибалтика • Европейская политика • Океания • Города мира Россия: • Москва • Кавказ • Регионы России • Программы регионов • Экономика Бизнес и финансы Бизнес: • Банки • Богатство и благосостояние • Коррупция • (Преступность) • Маркетинг • Менеджмент • Инвестиции • Ценные бумаги: • Управление • Открытые акционерные общества • Проекты • Документы • Ценные бумаги - контроль • Ценные бумаги - оценки • Облигации • Долги • Валюта • Недвижимость • (Аренда) • Профессии • Работа • Торговля • Услуги • Финансы • Страхование • Бюджет • Финансовые услуги • Кредиты • Компании • Государственные предприятия • Экономика • Макроэкономика • Микроэкономика • Налоги • Аудит Промышленность: • Металлургия • Нефть • Сельское хозяйство • Энергетика Строительство • Архитектура • Интерьер • Полы и перекрытия • Процесс строительства • Строительные материалы • Теплоизоляция • Экстерьер • Организация и управление производством