-  функции и операции КО и НКО;

уметь:

-  характеризовать деятельность и специализацию КО, на основе выданной ей лицензии.

Методические и нормативные материалы:

Плакат демонстрационный: «Организационная структура банковской системы России».

Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Федеральный закон «О банках и банковской деятельности».

Федеральный закон «О банке развития».

Инструкция Банка России «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».

Тема 1.2 Общие положения бухгалтерского учета, план счетов кредитной организации

Содержание темы:

Задачи бухгалтерского учета КО. Учетная политика. Структура плана счетов бухгалтерского учета. Активные, пассивные, балансовые и внебалансовые счета учета.

Практическое занятие №2

Изучение задач бухгалтерского учета и плана счетов КО на основе:

-  учетной политики;

-  содержания разделов плана счетов.

В результате изучения темы студент должен:

иметь представление:

-  о содержании информации, отражаемой в учетной политике КО;

знать:

-  задачи бухгалтерского учета КО;

-  основное содержание разделов плана счетов КО;

-  характеристики счетов учета;

уметь:

-  на основе учетной политики и рабочего плана счетов, характеризовать банковские операции, осуществляемые КО.

Методические и нормативные материалы:

Положение Банка России -П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации».

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

Тема 1.3 Аналитический и синтетический учет бухгалтерских операций КО, методологические допущения (принципы)

Содержание темы:

Методологические допущения (принципы). Документы аналитического учета КО. Оборотная ведомость по счетам КО. Лицевые счета. Балансовый отчет кредитной организации. Внебалансовые счета КО. Счета доверительного управления.

Практическое занятие №3

Изучение аналитического и синтетического учета в КО:

-  структура лицевых счетов;

-  ежедневная ведомость остатков по счетам первого, второго порядка, лицевым счетам, балансовым и внебалансовым счетам;

-  балансовый отчет кредитной организации;

-  оборотная ведомость по счетам.

Виды самостоятельной работы:

Сформировать лицевые счета учета по каждому из разделов плана счетов КО.

В результате изучения темы студент должен:

иметь представление:

-  о системе аналитического и синтетического учета в КО;

знать:

-  бухгалтерские документы, обобщающие аналитический учет;

-  бухгалтерские документы, синтезирующие результаты аналитического учета;

уметь:

-  формировать лицевые счета учета;

-  анализировать баланс и оборотную ведомость.

Методические и нормативные материалы:

Материалы лекционных занятий по курсу:»Бухгалтерский учет в кредитных организациях на базе ситуационно-матричного моделирования».

Инструкция Банка России от 14.09. 2006 «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)».

Тема 1.4 Теоретические основы ситуационно-матричной бухгалтерии

Содержание темы:

Журнал операций. Формирование сводных бухгалтерских отчетов. Моделирование двусторонних экономических отношений. Система информационно-технологических образов учетных процедур формирования балансовых отчетов на основе первичной учетной информации. Основное матричное уравнение бухгалтерского учета. Векторно-матричные преобразования уравнений бухгалтерского учета. Табличные эквиваленты уравнений бухгалтерского учета.

Практическое занятие №4

Изучение ситуационно – матричного моделирования (СММ):

-  запись формулы символического эквивалента журнала операций;

-  формирование матричного эквивалента шахматного баланса;

-  основные типы преобразований – эквивалентов учетных процедур получения итогов;

-  формирование табличных эквивалентов учетных процедур (оборотная ведомость, балансовый отчет).

Виды самостоятельной работы:

Подготовить оборотную ведомость и балансовый отчет КО на базе журнала операций, приведенного в материалах лекционных занятий.

В результате изучения темы студент должен:

иметь представление:

-  о формулах СММ, основных типах преобразований – эквивалентов учетных процедур и формировании отчетных форм на базе уравнений бухгалтерского учета;

знать:

-  основное матричное уравнение бухгалтерского учета;

-  принципы получения отчетных форм на базе уравнений бухгалтерского учета;

уметь:

-  записывать символический эквивалент журнала операций;

-  выполнять векторно-матричные преобразования уравнений бухгалтерского учета.

Методические и нормативные материалы:

Материалы лекционных занятий по курсу: «Бухгалтерский учет в кредитных организациях на базе ситуационно-матричного моделирования».

Тема 1.5 Учет операций, связанный с образованием кредитной организации

Содержание темы:

Формы собственности при создании КО. Устав кредитной организации. Формирование уставного капитала. Счета учета уставного капитала. Журнал учета операций КО при ее организации в форме акционерного общества.

Практическое занятие №5

Изучение бухгалтерского учета операций при создании КО в форме акционерного общества:

-  журнал операций;

-  вступительный баланс;

-  формирование оборотной ведомости;

-  решение задачи по формированию вступительного баланса КО, после ее организации в форме АО.

Виды самостоятельной работы:

Подготовить реферат: «Создание КО в форме общества с ограниченной ответственностью».

В результате изучения темы студент должен:

иметь представление:

-  о формах организации КО;

знать:

-  порядок организации КО в форме акционерного общества;

-  бухгалтерские проводки при создании КО в форме акционерного общества.

уметь:

-  на основе СММ формировать вступительный баланс КО.

Методические и нормативные материалы:

Инструкция Банка России от 22 июля 2002 г. «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации».

Материалы лекционных занятий по курсу: «Бухгалтерский учет в кредитных организациях на базе ситуационно-матричного моделирования».

Раздел 2 Бухгалтерский учет основных банковских операций

Тема 2.1 Учет кассовых операций в кредитных организациях

Содержание темы:

Порядок кассового обслуживания. Инкассация наличных денежных средств и ценностей. Выдача наличных денег организациям. Прием и выдача денежной наличности гражданам. Кассовое обслуживание КО в расчетно-кассовом центре Банка России (РКЦ). Счета плана счетов КО по учету денежных средств. Бухгалтерские проводки по учету денежной наличности. Оборотная ведомость и балансовый отчет после учета денежной наличности.

Практическое занятие №6

Решение задачи по учету денежной наличности:

-  задача: на основе журнала операций по учету денежных средств при работе с физическими и юридическими лицами, необходимо сформировать оборотную ведомость и балансовый отчет КО.

Виды самостоятельной работы:

Подготовить реферат: «Осуществление кассовых операций физическими и юридическими лицами».

В результате изучения темы студент должен:

иметь представление:

-  о порядке кассового обслуживания КО, физических и юридических лиц;

знать:

-  порядок осуществления кассовых операций;

-  основные бухгалтерские проводки по учету денежной наличности;

уметь:

-  на основе СММ формировать баланс КО, после проведения операций по учету кассовой наличности.

Методические и нормативные материалы:

Положение Банка России -П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации».

Материалы лекционных занятий по курсу: «Бухгалтерский учет в кредитных организациях на базе ситуационно-матричного моделирования».

Раздаточный материал по теме: «Учет кассовых операций в кредитных организациях».

Тема 2.2 Учет межбанковских расчетов в кредитных организациях

Содержание темы:

Расчетные операции по перечислению денежных средств. Корреспондентский счет и корреспондентский субсчет. Корреспондентские счета: «Лоро» (ваш счет) и «Ностро» (наш счет). Счета межфилиальных расчетов. Расчетные операции между КО по счетам открытым в расчетной небанковской кредитной организации (РНКО). Учет корреспондентских отношений. Бухгалтерские проводки по учету межбанковских расчетов.

Практическое занятие №7

Решение задач по учету межбанковских расчетов:

-  задача 1: сформировать уравнение баланса, оборотную ведомость и баланс КО по учету межбанковских операций с использованием счетов в РКЦ и банке-корреспонденте;

-  задача 2: сформировать уравнение баланса, оборотную ведомость и баланс КО по учету межбанковских операций с использованием счетов в РНКО.

Виды самостоятельной работы:

Подготовить конспект: «Учет межбанковских расчетных операций».

В результате изучения темы студент должен:

иметь представление:

-  о порядке учета межбанковских расчетных операций;

знать:

-  процедуры бухгалтерского учета расчетов на валовой основе;

-  процедуры бухгалтерского учета клиринговых расчетов;

уметь:

-  на основе СММ формировать оборотную ведомость и баланс КО, после проведения межбанковских расчетов.

Методические и нормативные материалы:

Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6