В активы и обязательства сегментов включаются операционные активы и обязательства, которые составляют большинство активов и обязательств Банка, а также ресурсы, перераспределяемые между операционными сегментами, за исключением налогообложения. Внутренние начисления и корректировки на трансфертное ценообразование учитываются при определении финансового результата каждого операционного сегмента. В основе оценки результатов деятельности сегмента лежат показатели прибыли и рентабельности операционных активов.
Ответственный за принятие операционных решений оценивает результаты деятельности сегмента на основании суммы прибыли до уплаты налога.
В таблице ниже приведена сегментная информация по распределению активов, приносящих процентный доход, и обязательств, по которым выплачиваются проценты, отчетных сегментов за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2012 года, и год, закончившийся 31 декабря 2011 года.
16 Сегментный анализ (продолжение)
Для целей управленческой отчетности сумма активов и обязательств отчетных сегментов рассчитана на основе средних значений за соответствующий отчетный период.
(в миллионах российских рублей) | Корпора-тивный бизнес | Рознич-ный бизнес | Операции с банковс-кими картами | Финансо-вый бизнес | Ликвид- ность | Прочее | Итого |
30 июня 2012 года | |||||||
Итого Активов отчетных сегментов | 117 945 | 21 452 | 2 533 | 36 169 | - | - | 178 099 |
Итого Обязательств отчетных сегментов | 62 516 | 72 248 | 17 949 | 4 683 | - | 1 531 | 158 927 |
31 декабря 2011 года | |||||||
Итого Активов отчетных сегментов | 107 979 | 17 987 | 2 486 | 37 630 | - | 713 | 166 795 |
Итого Обязательств отчетных сегментов | 59 826 | 68 552 | 16 095 | 5 520 | - | 1 469 | 151 462 |
В таблице ниже приведена сегментная информация по распределению доходов и расходов отчетных сегментов за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2012 года. Для руководства Банка ключевым показателем при оценке результатов деятельности отчетных сегментов является операционный доход до создания резервов под обесценение кредитного портфеля.
(в миллионах российских рублей) | Корпора-тивный бизнес | Рознич - ный бизнес | Операции с банковс-кими картами | Финансо-вый бизнес | Ликвид- ность | Прочее | Итого |
2012 | |||||||
- Процентные доходы | 5 369 | 1 410 | 191 | 426 | - | - | 7 396 |
- Непроцентные доходы | 1 572 | 490 | 859 | 146 | - | (17) | 3 050 |
- Трансфертные доходы | 1 476 | 2 876 | 159 | 135 | 1 809 | 70 | 6 525 |
Итого доходов | 8 417 | 4 776 | 1 209 | 707 | 1 809 | 53 | 16 971 |
- Процентные расходы | (1 123) | (2 011) | (38) | (99) | - | (70) | (3 341) |
- Непроцентные расходы | (40) | (7) | (160) | (22) | - | (4) | (233) |
- Трансфертные расходы | (5 190) | (1 065) | (82) | (188) | - | - | (6 525) |
Итого расходов | (6 353) | (3 083) | (280) | (309) | - | (74) | (10 099) |
Операционные доходы до создания резерва под обесценение кредитного портфеля | 2 064 | 1 693 | 929 | 398 | 1 809 | (21) | 6 872 |
Резерв под обесценение кредитного портфеля | (1 557) | (37) | (5) | - | - | (9) | (1 608) |
Операционные доходы | 507 | 1 656 | 924 | 398 | 1 809 | (30) | 5 264 |
Административные и прочие операционные расходы | (1 637) | (1 188) | (675) | (37) | - | (15) | (3 552) |
Амортизация основных средств и нематериальных активов | (86) | (59) | (37) | (2) | - | (1) | (185) |
Финансовый результат от реализации имущества и прав требования по кредитным договорам | 97 | - | 3 | - | - | - | 100 |
Прибыль/(убыток) до налогообложения (Результат сегмента) | (1 119) | 409 | 215 | 359 | 1 809 | (46) | 1 627 |
16 Сегментный анализ (продолжение)
В таблице ниже приведена сверка активов и обязательств, прибылей и убытков отчетных сегментов Группы за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2012 года.
Сверка активов отчетных сегментов
(в миллионах российских рублей) | 2012 | 2011 |
Итого Активов отчетных сегментов | 178 099 | 166 795 |
Активы, нераспределенные между операционными сегментами | 17 410 | 20 553 |
Требования по получению процентов | 939 | 932 |
Разница в формате представления отчетностей* | (4 228) | (6 210) |
Отклонение из-за отражения активов отчетных сегментов без учета событий после отчетной даты | - | (18) |
Разница в оценках по справедливой стоимости ценных бумаг | 127 | 102 |
Корректировка резервов под обесценение кредитов на основе модели «понесенных убытков» | (331) | (594) |
Признание комиссионного дохода по кредитным операциям с помощью метода эффективной процентной ставки | (98) | (147) |
Отражение финансовых инструментов с использованием метода эффективной ставки процента | 125 | 96 |
Создание резерва под обесценение прочих активов | (652) | (338) |
Консолидация | 2 517 | 2 717 |
Итого Активов по МСФО | 193 908 | 183 888 |
Сверка обязательств отчетных сегментов
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 |
