Банк «возрождение» (ОАО) (стр. 9 )

17 Управление финансовыми рисками (продолжение)

Риск ликвидности. Риск ликвидности определяется как риск того, что компания столкнется с трудностями при выполнении финансовых обязательств из-за несовпадения сроков требования по активным операциям со сроками погашения по обязательствам. Группа подвержена риску в связи с ежедневной необходимостью использования имеющихся денежных средств для расчетов по депозитам овернайт, счетам клиентов, погашения депозитов, выдаче кредитов, выплат по гарантиям и по производным финансовым инструментам, расчеты по которым производятся денежными средствами.

В таблице ниже представлен анализ риска ликвидности Группы по состоянию на 30 июня 2012 года:

(в миллионах российских рублей)	До востребо-вания и менее 1 месяца	От 1 до 6 месяцев	От 6 до 12 месяцев	Свыше 12 месяцев	Итого
Финансовые активы
Денежные средства и их эквиваленты	31 547	-	-	-	31 547
Обязательные резервы в ЦБ РФ	783	562	344	357	2 046
Торговые ценные бумаги	8 154	-	-	-	8 154
Средства в других банках	-	1	-	416	417
Кредиты и авансы клиентам	8 656	47 284	27 017	55 475	138 432
Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	521	2 034	903	-	3 458
Прочие финансовые активы	1 141	-	-	-	1 141
Прочие активы	84	-	-	-	84
Итого финансовых активов	50 886	49 881	28 264	56 248	185 279
Финансовые обязательства
Средства других банков	280	433	544	6 065	7 322
Средства клиентов	58 681	39 729	25 937	27 480	151 827
Выпущенные долговые ценные бумаги	1 626	3 528	591	2 548	8 293
Субординированные депозиты	-	106	-	4 222	4 328
Прочие финансовые обязательства	1 728	-	-	-	1 728
Итого финансовых обязательств	62 315	43 796	27 072	40 315	173 498
Чистый разрыв ликвидности на основе ожидаемых сроков погашения на 30 июня 2012 года	(11 429)	6 085	1 192	15 933	11 781
Совокупный разрыв ликвидности на 30 июня 2012 года	(11 429)	(5 344)	(4 152)	11 781
Финансовые гарантии	12 747	-	-	-	12 747
Прочие обязательства кредитного характера	14 301	-	-	-	14 301

Представленный выше анализ основан на ожидаемых сроках погашения, в связи с чем весь портфель торговых ценных бумаг отнесен к категории "До востребования и менее 1 месяца" в соответствии с оценкой руководства ликвидности данного портфеля.

Ожидаемый срок погашения по инвестиционным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи, рассчитан по дате оферты.

18  Условные обязательства

Обязательства кредитного характера. Основной целью данных инструментов является обеспечение предоставления средств клиентам по мере необходимости. Гарантии и гарантийные аккредитивы, представляющие собой безотзывные обязательства Банка по осуществлению платежей в случае неисполнения клиентом его обязательств перед третьими сторонами, обладают таким же уровнем кредитного риска, что и кредиты. Документарные и товарные аккредитивы, являющиеся письменными обязательствами Банка по осуществлению от имени клиентов выплат в пределах оговоренной суммы при выполнении определенных условий, обеспечены соответствующими поставками товаров или денежными депозитами и, соответственно, обладают меньшим уровнем риска, чем прямое кредитование.

Обязательства по предоставлению кредитов включают неиспользованную часть сумм, утвержденных руководством Банка, для предоставления кредитов в форме ссуд, гарантий или аккредитивов. В отношении обязательств по предоставлению кредитов Банк потенциально подвержен риску возникновения убытков в сумме, равной общей сумме неиспользованных обязательств. Тем не менее, вероятная сумма убытков меньше общей суммы неиспользованных обязательств, так как большая часть обязательств по предоставлению кредитов зависит от соблюдения клиентами определенных требований по кредитоспособности. Банк контролирует срок, оставшийся до погашения обязательств кредитного характера, так как обычно более долгосрочные обязательства имеют более высокий уровень кредитного риска, чем краткосрочные обязательства. Обязательства кредитного характера составляют:

(в миллионах российских рублей)	2012	2011
Гарантии выданные	12 747	9 736
Неиспользованные лимиты по овердрафтам	10 743	12 076
Неиспользованные кредитные линии	2 629	1 684
Импортные аккредитивы	929	992
Итого обязательств кредитного характера	27 048	24 488

Общая сумма задолженности по неиспользованным кредитным линиям, аккредитивам и гарантиям в соответствии с договорами не обязательно представляет собой будущие денежные требования, поскольку возможны истечение срока действия или отмена указанных обязательств без предоставления заемщику средств.