Состояние активов и обязательств на 1 декабря 2008г. (согласно рабочему плану счетов) (стр. 3 )

В дебет счетов	С кредита счетов	Прочие затраты	25	26	Итого
02	05	10	16	20	23	28	69	70
А	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
25 «Общепр. расх. — всего:	65550		6100	305		163121		50481	184942	4600			475109
цех № 1	30700		2200	110		90642		18525	67856	2050			212083
цех № 2	27400		2400	120		72479		18223	66784	1700			189116
цех № 3	7450		1500	75				13733	50302	850			73910
23 «Вспом. пр-­ва»			11000	550				16655	61006		73910		163121
Заказ 301
Заказ 302
20 «Осн. пр-­во» — всего:			279700	13985			2350	119208	436662		401199		1253104
Изделие А			160900	8050			2350	61766	226250		208059		667310
Изделие Б			118800	5940				57442	210412		193140		585734
Цех №1
Изделие А			70500	3525			2350	35295	129286		109019		349975
Изделие Б			60100	3005				33367	122224		103064		321760
Цех №2
Изделие А			90400	4520				26471	96964		99040		317335
Изделие Б			58700	2935				24075	88188		90076		263974
28 «Брак в пр-ве»					2980								2980
Всего по сч. 20,23, 25, 28	65550	0	296800	14840	2980		2350	186354	682610	4600	475109		1894314
26 «Общехоз. расх.»	9700	1726	1100	55				17998	66908	13842			111329
Всего по журналу по экон. элементам	75250	1726	297900	14895	X	X	X	204352	749518	18442	X	X	1362083
комплексных расходов	X	X	X	X	2980	163121	2350	X	X	X	475109		640878

Сводная ведомость учета затрат за декабрь 2008г.

Раздел 2.Расчет затрат на производство по экономическим элементам

№ п/п	Наименование показателей	Матер. затраты	Расходы на оплату труда	Отчисления на соц. нужды	Амортизация	Прочие расх.	Итого
1	Всего затрат по экономическим элементам (1 раздел сводной ведомости)	297900	749518	204352	75250	18442	1345462
2	Исключается внутризаводской оборот: стоимость оприходованных со счетов № 20,23,28 отходов, материалов, тары и топлива собст. выработки	6130					6130
3	Затраты на производство по элементам без внутреннего оборота	За месяц	291770	749518	203352	75250	18442	1336332
С начала года	1693870	3071770	1197990	864100	224757	7052487

Выписка из 2-го раздела сводной ведомости затрат за ноябрь 2008 г.

(нарастающий итог за 11 месяцев)

	Матери­альные затраты	Расходы на опла­ту труда	Отчис­ления на соц. нужды	Аморти­зация	Прочие расходы	Итого
Затраты на произ­водство по элемен­там без внутри­заводского оборота с начала года	1 693 870	3 071 770	1 197 990	864 100	224 757	7 052 487

Расчет транспортного налога за 2008г.

(бухгалтерская справка)

I. Справочные данные по транспортным средствам в 2008г.

№ п/п	Наименование транспортного средства	Кол-во	Стоимость транспортного средства, руб.	Мощность двигателя, л. с.	Налоговая ставка, руб.
1	ГАЗ 33021 - бортовой	1	90 000	100	20
2	КАМАЗ 5410	1	100 000	210	39
3	ЗСА 3370-20	1	75 000	125	24
	Итого	3	265 000

II. Расчет суммы транспортного налога

№ п/п	Показатели	Сумма, руб.
1	Исчисленная сумма транспортного налога за год – всего, в том числе	13 190
	ГАЗ 33021 – бортовой	2 000
	КАМАЗ 5410	8 190
	ЗСА 3370-20	3 000
2	Сумма налога, уплаченная за 9 месяцев	9 892
3	Сумма налога, причитающаяся к уплате по итогам отчетного периода (операция 41)	3 298

Справка бухгалтерии

«Расчет потерь от окончательного брака в декабре 2008г.»

№ п/п	Показатели	Сумма, руб.
1	Себестоимость окончательного брака (операция 42)	2 980
2	Стоимость брака по цене возможного использования (операция 43)	330
3	Удержания из заработной платы за брак (операция 23)	300
4	Потери от брака (операция 44)	2 350

Справка бухгалтерии

«Расчет фактической себестоимости готовой продукции (декабрь 2008 г.)»

№ п/п	Показатели расчета	Изделия
А	Б
1	Незавершенное производство на начало месяца (сальдо по счету 20)	33 090	0
2	Затраты за месяц (сводная ведомость затрат, раздел I)	667 370	585 734
3	Незавершенное производство на конец месяца (операция 45)	31 701	30 142
4	Себестоимость окончательного брака (операция 42)	2 980	0
5	Стоимость возвратных отходов (операция 31)	3 500	2 300
6	Фактическая производственная себестоимость готовой продукции (операция 45)	662 279	553 292
7	Нормативная производственная себестоимость готовой продукции (операция 46)	648 200	539 300
8	Отклонения фактической себестоимости готовой продукции от нормативной себестоимости (операция 47)	14 079	13 992

Аналитические данные к счету 90