Состояние активов и обязательств на 1 декабря 2008г. (согласно рабочему плану счетов) (стр. 4 )

за январь – ноябрь 2008г.

Показатель	Готовая продукция
С начала года по отчетный месяц включительно Оборот по кредиту	9 150 800
Суммы вырученные, списанные
Оборот по дебету	6 625 900
Нормативная стоимость
Отклонения фактической себестоимости от нормативной (сторно)	-554 683
НДС	1 395 885
Коммерческие расходы	181 400
Управленческие расходы	633 190
Прибыль	869 108

Аналитические данные по счету 90 за декабрь 2008 г. и в целом за год

	Показатель	Готовая продукция
За отчетный месяц	Обороты по кредиту	1 581 600
Суммы вырученные, списанные
Обороты по дебету	854 880
Нормативная себестоимость
Отклонения фактической себестоимости от нормативной	31 071
Налог на добавленную стоимость	241 261
Управленческие расходы	112 271
Коммерческие расходы	40 700
Прибыль от продаж	304 417
С начала года по отчетный месяц включи­тельно	Обороты по кредиту	10 732 400
Суммы вырученные, списанные
Обороты по дебету	7 480 780
Нормативная себестоимость
Отклонение фактической себестоимости от нормативной	523 612
Налог на добавленную стоимость	1 637 146
Коммерческие расходы	222 100
Управленческие расходы	745 461
Прибыль от продаж	1 173 525

Ведомость «Учет нематериальных активов и начисление амортизации за январь-ноябрь 2008г.»

Виды НА	Остаток на начало года	Движение НА за январь-ноябрь	Остаток на конец отчетного периода	Амортизация НА
дебет	кредит	на на­чало года	начис­лено за январь-ноябрь	на конец месяца
Исключитель­ное право патентообла­дателя на изобретение	85 000	60 000		145 000	10 000	15 015	25 015
Итого	85 000	60 000		145 000	10 000	15 015	25 015

Ведомость «Учет нематериальных активов и начисление амортизации за январь-декабрь 2008г.»

Виды НА	Остаток на начало года	Движение НА за январь-декабрь	Остаток на конец года	Амортизация НА
Дебет	кредит	на на­чало года	начис­лено за январь-декабрь	на конец года
Исключитель­ное право патентообла­дателя на изобретение	85 000	60 000		145 000	10 000	15 015	25 015
Исключитель­ное авторское право на про­граммное обеспечение для компьютера		52 000		52 000		1 830	1 830
Итого	85 000	112 000	0	197 000	10 000	16 845	26 845

Выписки из карточек движения основных средств за январь-ноябрь 2008 г.

Виды основных средств	Остаток на начало года	Поступило (введено)	Выбыло	Остаток на конец месяца, руб.
Здания	444 560	701 000		1 145 560
Сооружения	350 100			350 100
Машины и оборудование	1 300 970	254 000	230 270	1 324 700
Транспортные средства	450 000		185 000	265 000
Производственный и хозяйст­венный инвентарь	836 100		61 700	774 400
Рабочий скот				0
Продуктивный скот				0
Многолетние насаждения				0
Другие виды основных средств	179 890			179 890
Итого	3 561 620	955 000	476 970	4 039 650
в том числе: производственные	2 886 890	955 000	476 970	3 364 920
непроизводственные	674 730			674 730

Выписка из карточек движения основных средств за январь-декабрь 2008 г.

Виды основных средств	Остаток на начало года	Поступило (введено)	Выбыло	Остаток на конец месяца, руб.
За декабрь
Машины и оборудование	1 324 700	76 000	51 000	1 349 700
За январь – декабрь
Здания	444 560	701 000		1 145 560
Сооружения	350 100			350 100
Машины и оборудование	1 300 970	330 000	281 270	1 349 700
Транспортные средства	450 000		185 000	265 000
Производственный и хозяйственный инвентарь	836 100		61 700	774 400
Рабочий скот				0
Продуктивный скот				0
Многолетние насаждения				0
Другие виды основных средств	179 890		40 000	139 890
Итого	3 561 620	1 107 000	567 970	4 100 650
в том числе производственные	2 886 890	1 107 000	527 970	3 465 920
непроизводственные	674 730		40 000	634 730

Справка-расчет бухгалтерии об амортизации основных средств в 2008 г., руб.

Вид основных средств	Остаток на начало года	Остаток на конец года
Здания и сооружения	650 120	745 470
Машины, оборудование	920 810	1 148 530
Транспортные средства	110 000	160 000
Другие	349 140	387 420
Всего	2 030 070	2 441 420

Расчет налога на имущество организации за 2008 г. (справка бухгалтерии)

I. Расчет среднегодовой стоимости имущества за отчетный период

По состоянию на:	Первоначальная стоимость основных средств (счет 01)	Сумма начисленной амортизации (счет 02)	Остаточная стоимость имущества
1 января 2008	3 561 620	2 030 070	1 531 550
1 февраля 2008	3 657 120	2 185 962	1 471 158
1 марта 2008	3 848 120	2 344 370	1 503 750
1 апреля 2008	3 848 120	2 373 752	1 474 368
1 мая 2008	3 943 620	2 420 180	1 523 440
1 июня 2008	4 039 120	2 445 585	1 593 535
1 июля 2008	4 134 620	2 475 709	1 658 911
1 августа 2008	4 325 620	2 574 423	1 751 197
1 сентября 2008	4 325 620	2 677 340	1 648 280
1 октября 2008	4 516 620	2 874 613	1 642 007
1 ноября 2008	4 516 620	2 894 170	1 622 450
1 декабря 2008	4 039 650	2 419 170	1 620 480
1 января 2009	3 986 650	2 441 420	1 545 230
Итого			20 586 356

II. Расчет суммы налога