Состояние активов и обязательств на 1 декабря 2008г. (согласно рабочему плану счетов) (стр. 6 )

Показатель	Источник информации	Январь - ноябрь	Декабрь	Январь - декабрь
Текущая деятельность
Оплата приобретенных товаров, материалов	операции по дебету счета 60-1	847537	156000	1003537
Оплата труда	операции по дебету счета 70 и кредиту счета 50	3176330	627360	3803690
Выплаты во внебюджетные социальные фонды	оборот по дебету счета 69	876135	103765	979900
Выдача подотчетных сумм	операции по дебету счета 71 и кредиту счета 50	131600	5400	137000
Выдача авансов	оборот по дебету сч. 60-2	1342463	0	1342463
Выплата налогов	оборот по дебету счета 68	1669102	83006	1752108
Оплата % по полученным кредитам	оборот по дебету счета 66	52210	32000	84210
Погашение кредит. задолженности	операции по дебету счета 76 и кредиту сч. 50, 51	273384	81086	354470
в том числе штрафы уплаченные		47710	11700	59410
Из кассы банка	оборот по кредиту счета 50 и дебету счета 51	19000	18340	37340
Из банка в кассу	операции по дебету счета 50 и кредиту счета 51	3 310 189	651100	651100
Другие выплаты	оборот по дебету счетов 69, 73, 91-2	210500	19600	230100
Итого		11 908 450	1789357	10375918
Инвестиционная деятельность
Приобретение машин, оборудования, транспортных средств, НА	операции по дебету счетов 60, 76	1 218 000	151 040	1 369 040
Долгоср. финансовые вложения	операции по дебету счета 58	140 000	60 000	200 000
Итого		1 358 000	211 040	1 569 040
Финансовая деятельность
Возврат кредита	операции по дебету счета 66	928 130	290 000	1 218 130
Кратк. финансовые вложения	операции по дебету счета 58	0	0	0
Итого		928 130	290 000	1 278 130
Всего		14 194 580	2 503 437	16 805 727

ГЛАВНАЯ КНИГА СЧЕТОВ
Счет 01 Основные средства
	Дебет			Кредит
Месяц	№опер.	Сумма	Месяц	№опер.	Сумма
Сальдо на 01.12.08г		4039650
	2	76000		3а	50000
				3б	1000
				4а	1000
				4б	39000
Оборот		76000			91000
Сальдо на 01.01.09г.		4024650
Счет 02 Амортизация основных средств
	Дебет			Кредит
Месяц	№опер.	Сумма	Месяц	№опер.	Сумма
			Сальдо на 01.12.08г		2419170
	3а	50000		8а	43350
	4а	1000		8б	22200
				8в	9700
Оборот		51000	Оборот		75250
			Сальдо на 01.01.09г.		2443420
Счет 04 Нематериальные активы
	Дебет			Кредит
Месяц	№опер.	Сумма	Месяц	№опер.	Сумма
Сальдо на 01.12.08г		145000
	6	52000
Оборот		52000	Оборот		0
Сальдо на 01.01.09г.		197000
Счет 05 Амортизация нематериальных активов
	Дебет			Кредит
Месяц	№опер.	Сумма	Месяц	№опер.	Сумма
			Сальдо на 01.12.08г		25015
				9	1830
Оборот			Оборот		1830
			Сальдо на 01.01.09г.		26845
Счет 09 Отложенные налоговые активы
	Дебет			Кредит
Месяц	№опер.	Сумма	Месяц	№опер.	Сумма
Сальдо на 01.12.08г		97320
	63	9700
Оборот		9700
Сальдо на 01.01.09г.		107020
Счет 10 Материалы
	Дебет			Кредит
Месяц	№опер.	Сумма	Месяц	№опер.	Сумма
Сальдо на 01.12.08г		1397500
	3в	12300		17	297900
	15	126000
	19	700
	31	5800
	43	330
Оборот		145130	Оборот		297900
Сальдо на 01.01.09г.		1244730
Счет 15 Заготовление и приобретение материальных ценностей
	Дебет			Кредит
Месяц	№опер.	Сумма	Месяц	№опер.	Сумма
	12а	50000		15	126000
	12б	80000		16	4000
Оборот		130000	Оборот		130000
Счет 16 Отклонение в стоимости материальных ценностей
	Дебет			Кредит
Месяц	№опер.	Сумма	Месяц	№опер.	Сумма
Сальдо на 01.12.08г		71000
	16	4000		18	14895
Оборот		4000	Оборот		14895
Сальдо на 01.01.09г.		60105
Счет 19 НДС по приобретенным ценностям
	Дебет			Кредит
Месяц	№опер.	Сумма	Месяц	№опер.	Сумма
	1	13680		67	13680
	5	9360		67	9360
	12а	9000		67	9000
	12б	14400		67	14400
	32д	977		67	977
	33б	397		67	200
	34б	636		67	397
	35б	130		67	636
	36б	200		67	130
	51	7326		67	7326
Оборот		56106	Оборот		56106
Счет 20 Основное производство изделия А
	Дебет			Кредит
Месяц	№опер.	Сумма	Месяц	№опер.	Сумма
Сальдо на 01.12.08г		33090
	17а	70500		31	3500
	17б	90400		42	2980
	18а	3525
	18б	4520		45	662279
	20а	129286
	20б	96964
	22а	35295
	22б	26471
	39	109019
	39	99040
	44	2350
Оборот		667370	Оборот		668759
Сальдо на 01.01.09г.		31701
Счет 20 Основное производствоизделия Б
	Дебет			Кредит
Месяц	№опер.	Сумма	Месяц	№опер.	Сумма
Сальдо на 01.12.08г		0
	17а	60100		31	2300
	17б	58700		45	553292
	18а	3005
	18б	2935
	20а	122224
	20б	88188
	22а	33367
	22б	24075
	39	103064
	39	90076
Оборот		585734	Оборот		555592
Сальдо на 01.01.09г.		30142
Счет 23 Вспомогательное производство
	Дебет			Кредит
Месяц	№опер.	Сумма	Месяц	№опер.	Сумма
	17в	6300		38	90642
		4700			72479
	18в	315
		235
	20в	33820
		27186
	22в	9233
		7422
	37	40974
		32936
Оборот		163121	Оборот		163121
Счет 25 Общепроизводственные расходы
	Дебет			Кредит
Месяц	№опер.	Сумма	Месяц	№опер.	Сумма
	8а	43350		37	40974
	8б	22200			32936
	17г	2200		39	212083
		2400			189116
		1500
	18г	110
		120
		75
	20г	26758
		24188
		17338
	20д	41098
		42596
		32964
	22г	7305
		6603
		4733
	22д	11220
		11630
		9000
	32	2050
		1700
		850
	38	90642
		72479
Оборот		475109	Оборот		475109
Счет 26 Общехозяйственные расходы
	Дебет			Кредит
Месяц	№опер.	Сумма	Месяц	№опер.	Сумма
	8	9700		48	112271
	9	1830
	17	1100
	18	55
	20е	65928
	21	980
	22е	17998
	32г	825
	33а	2203
	34а	3534
	35а	720
	36а	4100
	41	3298
Оборот		112271	Оборот		112271
Счет 28 Брак в производстве
	Дебет			Кредит
Месяц	№опер.	Сумма	Месяц	№опер.	Сумма
	42	2980		23	300
				43	330
				44	2350
Оборот		2980	Оборот		2980
Счет 40 Выпуск продукции
	Дебет			Кредит
Месяц	№опер.	Сумма	Месяц	№опер.	Сумма
	45	662279		46	648200
		553292			539300
				47	14079
					13992
Оборот		1215571	Оборот		1215571
Счет 43 Готовая продукция
	Дебет			Кредит
Месяц	№опер.	Сумма	Месяц	№опер.	Сумма
Сальдо на 01.12.08г		666673
	46	648200		49	854880
		539300
Оборот		1187500	Оборот		854880
Сальдо на 01.01.09г.		999293
Счет 44 Расходы на продажу
	Дебет			Кредит
Месяц	№опер.	Сумма	Месяц	№опер.	Сумма
	51	40700		53	40700
Оборот		40700	Оборот		40700
Счет 50 Касса
	Дебет			Кредит
Месяц	№опер.	Сумма	Месяц	№опер.	Сумма
Сальдо на 01.12.08г		7300
	24	651100		25	632760
	26	19600		28	18340
				29	19600
Оборот		670700	Оборот		670700
Сальдо на 01.01.09г.		7300
Счет 51 Расчетный счет
	Дебет			Кредит
Месяц	№опер.	Сумма	Месяц	№опер.	Сумма
Сальдо на 01.12.08г		683349
	11в	12000		7	151040
	28	18340		10	60000
	52	679215		14	153400
	56	1085620		24	651100
				58	207431
				66	385026
Оборот		1795175	Оборот		1607997
Сальдо на 01.01.09г.		870527
Счет 58 Финансовые вложения (долгосрочные)
	Дебет			Кредит
Месяц	№опер.	Сумма	Месяц	№опер.	Сумма
Сальдо на 01.12.08г		140000
	10а	60000		10в	60000
				11б	2500
Оборот		60000	Оборот		62500
Сальдо на 01.01.09г.		137500
Счет 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками
	Дебет			Кредит
Месяц	№опер.	Сумма	Месяц	№опер.	Сумма
			Сальдо на 01.12.08г		830650
	7	151040		1	89680
	14	153400		5	61360
	66д	2600		12	153400
				32	6402
				33	2600
Оборот		307040	Оборот		313442
			Сальдо на 01.01.09г.		837052
Счет 62 Расчеты с покупателями и заказчиками (дебет)
	Дебет			Кредит
Месяц	№опер.	Сумма	Месяц	№опер.	Сумма
Сальдо на 01.12.08г		327970
	49	1581600		52	679215
Оборот		1581600	Оборот		679215
Сальдо на 01.01.09г.		1230355
Счет 62 Расчеты по авансам полученным (кредит)
	Дебет			Кредит
Месяц	№опер.	Сумма	Месяц	№опер.	Сумма
			Сальдо на 01.12.08г		236700
Оборот		0	Оборот		0
			Сальдо на 01.01.09г.		236700
Счет 66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
	Дебет			Кредит
Месяц	№опер.	Сумма	Месяц	№опер.	Сумма
			Сальдо на 01.12.08г		679870
	66в	290000		40	32000
	66г	32000		56	936000
Оборот		322000	Оборот		968000
			Сальдо на 01.01.09г.		1325870
Счет 68 Расчеты с бюджетом
	Дебет			Кредит
Месяц	№опер.	Сумма	Месяц	№опер.	Сумма
			Сальдо на 01.12.08г		83006
	66а	21620		55	274
	67	56106		4г	7505
	64	5300		50	241261
	66б	32686		61	68065
	58б	28700		62	3320
				63	9700
				65	740
				23а	57600
				59	9474
				41	3298
Оборот		144412	Оборот		401237
			Сальдо на 01.01.09г.		339831
Счет 68-1 НДС
	Дебет			Кредит
Месяц	№опер.	Сумма	Месяц	№опер.	Сумма
			Сальдо на 01.12.08г		21620
	66а	21620		4г	7505
	67	56106		50	241261
				55	274
Оборот		77726	Оборот		249040
			Сальдо на 01.01.09г.		192934
Счет 68-2 Налог на прибыль
	Дебет			Кредит
Месяц	№опер.	Сумма	Месяц	№опер.	Сумма
			Сальдо на 01.12.08г		32686
	64	5300		61	68628
	66б	32686		62	3320
				63	9700
				65	740
Оборот		37986	Оборот		82388
			Сальдо на 01.01.09г.		77088
Счет 68-3 Налог на доходы физических лиц
	Дебет			Кредит
Месяц	№опер.	Сумма	Месяц	№опер.	Сумма
			Сальдо на 01.12.08г		28700
	58б	28700		23а	57600
Оборот		28700	Оборот		57600
			Сальдо на 01.01.09г.		57600
Счет 68-5 Налог на имущество
	Дебет			Кредит
Месяц	№опер.	Сумма	Месяц	№опер.	Сумма
			Сальдо на 01.12.08г
				59	9474
Оборот		0	Оборот		9474
			Сальдо на 01.01.09г.		9474
Счет 68-6 Транспортный налог
	Дебет			Кредит
Месяц	№опер.	Сумма	Месяц	№опер.	Сумма
			Сальдо на 01.12.08г
				41	3298
Оборот		0	Оборот		3298
			Сальдо на 01.01.09г.		3298
Счет 69 расчеты по социальному страхованию и обеспечению
	Дебет			Кредит
Месяц	№опер.	Сумма	Месяц	№опер.	Сумма
			Сальдо на 01.12.08г		103765
	58	103765		3	639
	21	4120		22	204352
	30	12600
Оборот		120485	Оборот		204991
			Сальдо на 01.01.09г.		188271
Счет 69-1-1ФСС
	Дебет			Кредит
Месяц	№опер.	Сумма	Месяц	№опер.	Сумма
			Сальдо на 01.12.08г		11024
	21	4120		3	68
	30	12600		22	21708
	58	11024
Оборот		27744	Оборот		21776
			Сальдо на 01.01.09г.		5056
Счет 69-1-2Стразховые платежи от несчастных случаев на производстве
	Дебет			Кредит
Месяц	№опер.	Сумма	Месяц	№опер.	Сумма
			Сальдо на 01.12.08г		4940
	58	4940		3	30
				22	9731
Оборот		4940	Оборот		9761
			Сальдо на 01.01.09г.		9761
Счет 69-2 ЕСН, подлежащий уплате в бюджет, взносы по страховой и накопительной части трудовой пенсии
	Дебет			Кредит
Месяц	№опер.	Сумма	Месяц	№опер.	Сумма
			Сальдо на 01.12.08г		76018
	58	76018		3	468
				22	149708
Оборот		76018	Оборот		150176
			Сальдо на 01.01.09г.		150176
Счет 69-3-1 Федеральный фонд обязательного медицинского страхования
	Дебет			Кредит
Месяц	№опер.	Сумма	Месяц	№опер.	Сумма
			Сальдо на 01.12.08г		4181
	58	4181		3	26
				22	8234
Оборот		4181	Оборот		8260
			Сальдо на 01.01.09г.		8260
Счет 69-3-2 Территориальный фонд обязательного медицинского страхования
	Дебет			Кредит
Месяц	№опер.	Сумма	Месяц	№опер.	Сумма
			Сальдо на 01.12.08г		7602
	58	7602		3	47
				22	14971
Оборот		7602	Оборот		15018
			Сальдо на 01.01.09г.		15018
Счет 70 Расчеты с персоналом по оплате труда
	Дебет			Кредит
Месяц	№опер.	Сумма	Месяц	№опер.	Сумма
			Сальдо на 01.12.08г		379910
	23	62500		3	2342
	25	387910		20	748538
	25	236900		21	5100
	25	2550
	27	18340
Оборот		708200	Оборот		755980
			Сальдо на 01.01.09г.		427690
Счет 71 Расчеты с подотчетными лицами
	Дебет			Кредит
Месяц	№опер.	Сумма	Месяц	№опер.	Сумма
Сальдо на 01.12.08г		4300
	25	5400		36	4300
Оборот		5400	Оборот		4300
Сальдо на 01.01.09г.		5400
Счет 73 Расчеты с персоналом по прочим операциям
	Дебет			Кредит
Месяц	№опер.	Сумма	Месяц	№опер.	Сумма
Сальдо на 01.12.08г		128000
	29	19600		30	19600
Оборот		19600	Оборот		19600
Сальдо на 01.01.09г.		128000
Счет 76-1 Расчеты с разными дебиторами
	Дебет			Кредит
Месяц	№опер.	Сумма	Месяц	№опер.	Сумма
Сальдо на 01.12.08г		30000
	4	49200		11в	12000
	10г	80000		56а	148100
	11а	12000		56б	1520
	55	1520
Оборот		142720	Оборот		161620
Сальдо на 01.01.09г.		11100
Счет 76-2 Расчеты с разными кредиторами
	Дебет			Кредит
Месяц	№опер.	Сумма	Месяц	№опер.	Сумма
			Сальдо на 01.12.08г		28726
	10б	60000		10а	60000
	58в	11700		13	1100
	58г	45666		23б	4600
	58д	17600		26	19600
	66е	4170		27	18340
	66ж	850		34	4170
	66з	1100		35	850
				51	48026
				57	13700
Оборот		141086	Оборот		170386
			Сальдо на 01.01.09г.		58026
Счет 77 Отложенные налоговые обязательства
	Дебет			Кредит
Месяц	№опер.	Сумма	Месяц	№опер.	Сумма
			Сальдо на 01.12.08г		19960
	65	740		64	5300
Оборот		740	Оборот		5300
			Сальдо на 01.01.09г.		24520
Счет 80 Уставный капитал
	Дебет			Кредит
Месяц	№опер.	Сумма	Месяц	№опер.	Сумма
			Сальдо на 01.12.08г		1000000
Оборот			Оборот
			Сальдо на 01.01.09г.		1000000
Счет 82 Резервный капитал
	Дебет			Кредит
Месяц	№опер.	Сумма	Месяц	№опер.	Сумма
			Сальдо на 01.12.08г		150000
Оборот			Оборот
			Сальдо на 01.01.09г.		150000
Счет 83 Добавочный капитал
	Дебет			Кредит
Месяц	№опер.	Сумма	Месяц	№опер.	Сумма
			Сальдо на 01.12.08г		591332
Оборот			Оборот
			Сальдо на 01.01.09г.		591332
Счет 84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
	Дебет			Кредит
Месяц	№опер.	Сумма	Месяц	№опер.	Сумма
			Сальдо на 01.12.08г		523401
				68	911865
Оборот		0	Оборот		911865
			Сальдо на 01.01.09г.		1435266
Счет 84-2 Нераспределенная прибыль в обращении
	Дебет			Кредит
Месяц	№опер.	Сумма	Месяц	№опер.	Сумма
			Сальдо на 01.12.08г		462492
				68	911865
Оборот			Оборот		911865
			Сальдо на 01.01.09г.		1374357
Счет 84-3 Нераспределенная прибыль в использовании
	Дебет			Кредит
Месяц	№опер.	Сумма	Месяц	№опер.	Сумма
			Сальдо на 01.12.08г		60909
Оборот			Оборот
			Сальдо на 01.01.09г.		60909
Счет 90-1 Выручка
	Дебет			Кредит
Месяц	№опер.	Сумма	Месяц	№опер.	Сумма
			Сальдо на 01.12.08г		9150800
	69	10732400		49	1581600
Оборот		10732400	Оборот		1581600
			Сальдо на 01.01.09г.		0
Счет 90-2 Себестоимость продаж
	Дебет			Кредит
Месяц	№опер.	Сумма	Месяц	№опер.	Сумма
Сальдо на 01.12.08г		6071217
	47	28071		69	6954168
	49	854880
Оборот		882951	Оборот		6954168
Сальдо на 01.01.09г.		0
Счет 90-3 НДС
	Дебет			Кредит
Месяц	№опер.	Сумма	Месяц	№опер.	Сумма
Сальдо на 01.12.08г		1395885
	50	241261		69	1637146
Оборот		241261	Оборот		1637146
Сальдо на 01.01.09г.		0
Счет 90-5 Общехозяйственные расходы
	Дебет			Кредит
Месяц	№опер.	Сумма	Месяц	№опер.	Сумма
Сальдо на 01.12.08г		633190
	48	112271		69	745461
Оборот		112271	Оборот		745461
Сальдо на 01.01.09г.		0
Счет 90-6 Коммерческие расходы
	Дебет			Кредит
Месяц	№опер.	Сумма	Месяц	№опер.	Сумма
Сальдо на 01.12.08г		181400
	53	40700		69	222100
Оборот		40700	Оборот		222100
Сальдо на 01.01.09г.		0
Счет 90-9 Прибыль / убыток от продаж
	Дебет			Кредит
Месяц	№опер.	Сумма	Месяц	№опер.	Сумма
Сальдо на 01.12.08г		869108
	54	304417		69	10732400
	69	6954168
	69	1637146
	69	745461
	69	222100
Оборот		9863292	Оборот		10732400
Сальдо на 01.01.09г.		0
Счет 91-1 Прочие доходы
	Дебет			Кредит
Месяц	№опер.	Сумма	Месяц	№опер.	Сумма
			Сальдо на 01.12.08г		250760
	70	406480		3в	12300
				4в	49200
				10г	80000
				11а	12000
				19	700
				55	1520
Оборот		406480	Оборот		155720
			Сальдо на 01.01.09г.		0
Счет 91-2 Прочие расходы
	Дебет			Кредит
Месяц	№опер.	Сумма	Месяц	№опер.	Сумма
Сальдо на 01.12.08г		174118
	3б	1000		70	350652
	3г	2342
	3г	639
	4б	39000
	4г	7505
	10в	60000
	11б	2500
	13	1100
	30	7000
	40	32000
	55	274
	57	13700
	59	9474
Оборот		176534	Оборот		350652
Сальдо на 01.01.09г.		0
Счет 91-9 Сальдо прочих доходов и расходов
	Дебет			Кредит
Месяц	№опер.	Сумма	Месяц	№опер.	Сумма
Сальдо на 01.12.08г		76642
	70	350652		70	406480
				60	20814
Оборот		350652	Оборот		427294
Сальдо на 01.01.09г.		0
Счет 99 Прибыли и убытки
	Дебет			Кредит
Месяц	№опер.	Сумма	Месяц	№опер.	Сумма
			Сальдо на 01.12.08г		699647
	60	20814		54	304417
	61	68065
	62	3320
	68	911865
Оборот		1004064	Оборот		304417
Сальдо на 01.01.09г.			Сальдо на 01.01.09г.		0

Оборотно-сальдовая ведомость за декабрь 2008г.