Производственно-финансовый план дистанции пути Методические указания (стр. 2 )

Статья 328. Прочие работы по хозяйству пути. Планируется контингент рабочих, занятых на очистке путей от шлака и мусора.

В курсовой работе эту численность можно принять 2-3 чел.

1.1.2.  Расходы основные, общие для всех отраслей хозяйства железных дорог

Статья 463. Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения. Планируется численность рабочих, занятых уборкой зданий и мастерских. Рекомендуется принять ее в пределах 3-4 чел.

Статья 468. Исследовательские и испытательные работы. Планируется контингент работников вагонов-путеизмерителей, вагонов-дефектоскопов, путеизмерительных и дефектоскопных тележек и других испытательных средств, а также работников, обслуживающих мотоиспытательные геофизические станции. Их численность принимается согласно прил. 7.

Статья 469. Расходы, связанные с эксплуатацией и содержанием оборудования. Планируется численность работников по обслуживанию и содержанию машин и механизмов по очистке от снега. Выбирается по прил. 7.

Статья 472. Эксплуатация автомобилей. По этой статье планируется численность водителей, обслуживающих транспортные средства. Выбирается по прил. 7.

1.1.3. Общехозяйственные расходы

Статья 485. Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления. К цеховому персоналу относятся техники околотков и другие работники. Их численность выбирается по прил. 7.

Статья 495. Расходы, связанные с изобретательством и рационализацией. Учитываются рабочие экспериментальной группы, их численность можно принять 3-5 чел.

Статья 530. Расходы по содержанию аппарата управления предприятия. По дистанции пути аппарат управления планируется на основании типовых штатных расписаний в зависимости от группы дистанции. Определяется численность руководящих, инженерно-технических работников, служащих и МОП (прил. 7).

1.2. Планирование фонда оплаты труда

Планирование суммы оплаты труда осуществляется на основе данных плановой средней ставки и планового контингента. Плановый контингент устанавливается с учетом роста производительности труда. По рабочим профессиям средняя тарифная ставка устанавливается согласно среднего разряда работ. По аппарату управления средняя ставка для руководителей, специалистов и служащих устанавливается согласно штатного расписания. В соответствии с этим фонд оплаты труда по рабочим профессиям определяется умножением среднемесячной заработной платы на расчетный контингент; фонд оплаты труда по аппарату управления – умножением среднемесячной заработной платы по соответствующим категориям на установленный контингент. При этом фонд оплаты труда по категориям работников, занятых текущим содержанием, напрямую зависит от балльного пути.

В курсовой работе можно принять следующий порядок определения фонда оплаты труда и свести результаты расчетов в таблицу «Выписка из штатного расписания по отдельным категориям работников дистанции пути» (прил. 7).

Плановый фонд оплаты труда рассчитывается по тем же производственным группам, что и контингент работников.

В соответствии с приказом МПС России от 15.12.97г. № 24 Ц оплата труда работников, занятых в основной деятельности железных дорог, осуществляется на основе единых тарифных ставок и окладов, определяемых, исходя из минимальной заработной платы, определенной в отрасли, и тарифных коэффициентов, предусмотренных Отраслевой единой тарифной сеткой по оплате труда работников, занятых в основной деятельности железных дорог (ОЕТС), а также доплат, надбавок и других выплат стимулирующего характера, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

ОЕТС состоит из 18-ти разрядов и предусматривает дифференциацию оплаты труда с соотношением восемнадцатого разряда к первому разряду-10,07. Тарифные коэффициенты сгруппированы по категориям работников и уровню управления и возрастают с каждым последующим более высоким разрядом квалификации.

В тарифных ставках и окладах, определяемых на основе ОЕТС, учтены квалификация работников и сложность выполняемых ими работ, а также рабочие, связанные и не связанные с движением поездов (табл. 3).

Таблица 3

Отраслевая единая тарифная сетка по оплате труда работников,

занятых в основной деятельности железных дорог

Разряды	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18
Рабочие	1,0	1,14	1,33	1,52	1,71	1,90	2,14	2,38	2,64	2,93
Рабочие, связанные с движением поездов, ремонтом подвижного состава и технических средств	1,1	1,36	1,59	1,78	1,94	2,1	2,36	2,63	2,92	3,24
Служащие		1,32	1,54	1,76	1,98	2,21	2,48	2,76
Специалис- ты: предприятий обособлен- ных структурных подразделе- ний, отделений железных дорог, управлений железных дорог			1,61	1,82 1,91 2,00	2,06 2,16 2,27	2,33 2,45 2,57	2,64 2,77 2,91	2,99 3,14 3,30	3,36 3,53 3,71	3,82 4,01 4,21	4,30 4,52 4,75	4,87 5,11 5,37	5,41 5,68 5,96	6,30 6,62
Руководи- тели: предприятий обособлен- ных структурных подразделе- ний, отделений железных дорог, управлений железных дорог						2,72	3,07 3,21 3,37	3,46 3,63 3,81	3,90 4,10 4,31	4,42 4,64 4,87	4,99 5,24 5,50	5,64 5,92 6,22	6,26 6,57 6,90	6,95 7,30 7,66	7,71 8,10 8,50	8,17 8,58 9,01	9,09 9,55	9,59 10,07

Помимо тарифной ставки в плане предусматривается премия в процентном соотношении от этой ставки. Процент премии указан в штатном расписании и может варьироваться.

Работникам при сменном режиме работы планируются доплаты за работу в ночное время в размере 40% часовой тарифной ставки, умноженной на продолжительность ночных часов с 22 ч. до 6 ч. (в курсовой работе принять от 20% годового фонда оплаты труда без премии). Работа в праздничные дни оплачивается в двойном размере от часовой тарифной ставки, умноженной на количество праздничных часов (в курсовой работе принять от 4% годового фонда оплаты труда без премии). В расчетах следует учесть, что в ночные и праздничные дни работает дежурный по переезду.

Годовой фонд оплаты труда (ФОТгод) определяется суммированием оклада или тарифной ставки всех работников, доплат и премии, взятых в годовом исчислении.

Среднемесячная заработная плата работников дистанции пути определяется в результате деления годового фонда оплаты труда на численность этих работников rсп и умножением на 12.

.

Таким образом, составляется штатное расписание дистанции пути, данные из которого используются в дальнейших расчетах при определении производительности труда и составлении плана эксплуатационных расходов.

1.3. Расчет производительности труда

Производительность труда рассчитывается согласно перевезенным ткм брутто в границах дистанции. В курсовой работе производительность труда планируется как отношение объема работы, выраженного в условных приведенных технических единицах, к среднесписочной численности работников дистанции пути:

где Vусл – объем работы в условных привезенных технических единицах;

– среднесписочная численность работников дистанции пути:

=0,98rсп ,

где rсп – списочная численность работников дистанции пути.

Объем работы дистанции пути принимается в границах 300-500 условных приведенных технических единиц.

2.  Планирование эксплуатационных расходов

В плане эксплуатационных расходов устанавливается сумма денежных средств, необходимых для выполнения производственной программы.

Эксплуатационные расходы планируются по статьям номенклатуры расходов основной деятельности железных дорог и по элементам затрат: заработная плата, отчисления на социальные нужды, материалы, топливо, электроэнергия, амортизация, ремонтный фонд и прочие затраты.

2.1.  Прямые расходы

Заработная плата по всем статьям расходов принимается в соответствии с планом по труду.

Статья 314. Отчисления в резерв на капитальный ремонт подъездных путей. В курсовой работе можно принять 20% от 10% суммарных эксплуатационных расходов дистанции пути.

Статья 322 (181). Текущее содержание пути и постоянных устройств. Учитываются затраты, связанные с содержанием земляного полотна, верхнего строения пути, станционных путей, стрелочных переводов, постоянных устройств.

По этой статье планируется фонд оплаты труда, рассчитанный в плане по труду, планируются затраты на материалы, топливо и прочие расходы.

Затраты на материалы определяются по установленным МПС нормам и действующим ценам. В качестве измерителя принимаются: I км эксплуатационной длины, I стрелочный комплект, I охраняемый и I неохраняемый переезды. Для средних условий расходы на материалы в год можно принять: на I км эксплуатационной длины – 110 руб.; на I переезд – 50 руб.