Разработка бизнес плана Курсовая работа по дисциплине «Бизнес-планирование» (стр. 4 )

В арендованном помещении необходимо осуществить ремонт. Для этого нанимается ремонтная бригада. Виды работ и их стоимость представлены в таблице.

Таблица 6. Виды ремонтно-отделочных работ и их стоимость

№	Наименование работ	Стоимость услуг	Стоимость материалов	Общая стоимость
Покраска потолка	2.000	4.000	6000
Отделка пола линолеумом	5.000	13.500	18500
Смена окна	2.000	15.000	17000
Смена электрики	500	1.000	1500
Итого	43.000

Таблица 7. Состав закупаемых канцелярских товаров

№№	Наименование	Цена закупочная, руб.	Количество	Всего, руб.
11	Бумага формата А4 белая	45	3	135
22	Папка для бумаг	50	8	400
33	Ручка синяя шариковая	12	10	120
44	Скрепки	23	3	69
55	Степлер	34	1	34
66	Ножницы	56	3	168
7	Клей ПВА	25	3	75
Итого:	1001

Таблица 8. Состав закупаемых материалов

№	Наименование	Цена закупочная, руб.	Количество	Всего, руб.
1	Роза	44,1	50	2205
2	Гербера	30,5	50	1525
3	Фиалка	30	50	1500
4	Гвоздика	15,8	50	790
5	Тюльпан	23,45	50	1172,5
6	Коала	100	50	5000
7	Гортензия	60	50	300
8	Хризантема	34,15	50	1707,5
9	Орхидея	200	20	4000
10	Альстремерия	43,88	50	2194
11	Лилия	117,8	30	3534
12	Оберточная бумага	20	300	6000
13	Аксессуары, ленты	5	300	1500
Итого:	31428

Цветы закупаем у компании «Эко-цвет», город Москва. Цветы товар не долговечный, поэтому если вы ищите, где купить цветы оптом, то правильный выбор поставщика - это гарантия качества товара. А компания «Эко-цвет» гарнирует качество и надежность. Также представляет несколько вариантов оптовой поставки:

- предварительный заказ составляет 2-4 дня до поставки цветов на оптовый склад. Максимальное и качественное выполнение заказа;

-оформление заказа, когда цветы уже в пути (за 1-2 дня до прибытия на оптовый склад). Свежесть и качество в "одном флаконе";

-приобретение в свободной продаже.

Кроме того, магазину необходимо ежемесячно оплачивать коммунальные услуги: -связь – 400 рублей; -электроэнергия – 1500 рублей ; -теплоэнергия - 650 рублей; - вода – 250 рублей; -горячая вода – 400 рублей; -очистка стоков (вывоз мусора) – 500 рублей. Таким образом, стоимость коммунальных услуг примерно составляет 3300 рублей.

3.4 Финансовый план

При построении финансового плана учитываются такие показатели, как:

-оборудование и мебель;

-аренда помещения;

-доставка по городу;

-закупка товаров;

-заработная плата.

Цены товаров складывается из материальных расходов, операционных расходов (оплата труда, расходы на оборудование и накладные расходы) и целевой прибыли.

Таблица 9. Калькуляция затрат        

Наименование затрат	Сумма расходов в месяц, рублей
1.Сырье и основные материалы	31428
3.Энергия технологическая: - электроэнергия - теплоэнергия	1500 650
5.Заработная плата основная и дополнительная основных рабочих	33400
6.Отчисления на социальные нужды от заработной платы основных производственных рабочих (ЕСН)	8684
7.Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования: -приобретение оборудование -амортизация оборудования	85000 969
8.Общехозяйственные расходы	-
9.Общепроизводственные расходы: -заработная плата административно-управленческого персонала -отчисления на социальные нужды от заработной платы административно-управленческого аппарата (ЕСН) -накладные расходы: расходуемые материалы услуги связи другие коммунальные услуги аренда -ремонт помещения	63000 16380 1001 400 1150 22700 43000
10.Внепроизводственные расходы: -реклама (стоимость визитных карточек и буклетов включена)	12900
Всего	236193

Амортизация оборудования рассчитывается линейным способом по  формуле:

А=ОФ*Нам/100%;

ОФ-первоначальная стоимость объекта ОС;

Нам-норма амортизации в %к первоначальной стоимости

Нам=1/Там*100%;

Там-срок полезного использования объекта в месяцах

  Таблица 10. Расчет величины амортизационных отчислений

№	Наименование объекта основных средств	Первоначальная стоимость, рублей	Срок полезного использования, месяцев	Норма амортизации, %	Амортизационные отчисления, рублей
1	Компьютер	25000	72	1,38	345
2	Холодильник	60000	96	1,04	624
Всего в месяц	969
Всего в год	11628

Срок полезного использования компьютера и холодильника установлен в бухгалтерском учете и налоговом учете предприятия и признан руководителем предприятия.

Нам1=1/72*100%=1,38 %

А1=25000*1,38/100%=345 руб.

Нам2=1/96*100%=1,04 %

А2=60000*1,04/100%=624 руб.

Предполагается, что в день число потребителей составит примерно 8 человек. Тогда в месяц количество покупателей составит: 8 человек*30 дней = 240 человек. В год ожидается обслуживать: 240 человек*12 месяцев = 2880 покупателей. В связи с этим себестоимость товара, рассчитывается по формуле

Затраты/Количество человек;

236193/240=984,1 руб.

  Предполагается установить надбавку в 80% от себестоимости товара в среднем, то есть она составит: 984,1*80/100 = 787,28 рублей. Таким образом, цена товара в среднем (определяется как себестоимость + надбавка) составит 1771,38 рублей.

Тогда за месяц предприятие получит выручку (доход от продажи) в размере: 1771,38 рублей*240 человек=425131,2 рублей.

Валовая прибыль предприятия складывается из прибыли от реализации продукции, прибыли от прочей реализации и прибыли от внереализационной деятельности (сдача имущества в аренду, участие в капитале других предприятий, доходы по ценным бумагам и прочее). В данном случае она будет рассчитываться как прибыль от реализации, то есть как разность между стоимостью продажи и полной себестоимостью этой продукции: 1771,38 -984,1 =823,28 рублей.

Таблица 11. Условно-переменные и условно постоянные расходы

Наименование расходов	Сумма расходов в месяц, рублей
Условно-переменные затраты: -материально-сырьевые затраты -энергия технологическая	31428 2150
Всего	33578
Условно-постоянные затраты -заработная плата персонала организации -ЕСН -накладные расходы: арендные платежи реклама коммунальные расходы услуги связи расходуемые материалы -амортизация оборудования	96400 25064 22700 12900 1150 400 1001 969
Всего	160584

Для реализации проекта необходимы денежные средства в размере 320012 рублей. Эти денежные средства используются в следующих направлениях:

1. Приобретение оборудования –85000ублей.

2. Амортизация оборудования – 969 рублей.

3. Приобретение основных материалов – 31428 рублей.

4. Размещение рекламы – 12900 рубль.

5. Арендный взнос – 22700 рублей.

6. Ремонт помещения – 43000 рублей.

7. Коммунальные платежи – 1150 рублей.

8. Выплата заработной платы персоналу с отчислениями на социальные нужды – 121464 рублей.

9. Прочие накладные расходы – 1401 рублей.

Необходимые для открытия предприятия средства планируется получить из уставного капитала предприятия, который составляет 400000 рублей.

Постоянные расходы 160584

Переменные расходы 33578

Выручка 425131,2

Прибыль 425131,2-160584-33578=230969,2

Чистая прибыль 230969,2-15%(34645,38) =196323,82

Срок окупаемости 320012:196323,82=1,63

Учитывая сумму на вложения в бизнес при открытии 320012 руб. и чистую прибыль в месяц 196323,82 руб., проект полностью окупится примерно через 2 месяца.

Заключение

В ходе работы была разработана идея создания цветочного салона «GoldenRoze». Был разработан бизнес-план создания предприятия. В результате анализа рынка города Омска было выяснено, что существует спрос на данный вид продукцию. Основной проблемой выхода на рынок для салона «GoldenRoze» является большое количество конкурентов и малая известность салона при открытии, как следствие, большие затраты на проведение рекламной компании. Кроме того, в условиях сложившейся кризисной экономической ситуации платежеспособность потенциальных потребителей может снизиться.

С другой стороны, широкий ассортимент продукции и гибкая ценовая политика дают предприятию возможность удержаться на данном рынке.

Специфика деятельности предприятия предполагает постоянное повышение уровня подготовки персонала. Этот фактор также может рассматриваться как еще одно преимущество, которое позволит предприятию успешно осуществлять свою деятельность.

Список литературы

1. Попова бизнес-планов / . – М.: Проспект, 2007. – 597 с.

2. Мескон менеджмента / , М. Альберт, Ф Хедуори. – М.: Дело, 1999. – 799 с.

3. Алексеева, деятельности фирмы: учебно-методическое пособие / . – М.: Финансы и статистика, 1997. – 186 с.

4. Буров, -план инвестиционного проекта. Методика составления / . – М.: УИППК АП, 1997. – 205 с.

5. Пелих, -план или как организовать собственный бизнес. – 2-е изд., перераб. и доп. / . – М.: Ось – 89, 2002. – 96 с.