Политика расчета членских взносов в кооперативе (стр. 2 )

займы без обеспечения (необеспеченные займы); займы, обеспеченные поручительством физических лиц; займы, обеспеченные поручительством юридических лиц; займы, обеспеченные залогом имущества (твердый залог); займы, обеспеченные залогом товара в обороте/переработке (животные на откорме); займы, обеспеченные залогом недвижимости (ипотека); займы, обеспеченные залогом прав, которые возникнут в будущем (в частности – залог будущего урожая).

Необходимость выделения последних четырех групп, связанных с залогом, обусловлена более высокими расходами кооператива,  связанными с необходимостью проведения большей работы по оценке залогового обеспечения, мониторинга залога и финансовых результатов (залог товара в обороте и будущего урожая).

Условия и порядок платежей по займу.

Для целей построения программ кредитования выделяем две группы кредитования по условию предоставления займа: наличное (потребительское) и безналичное кредитование.

Необходимость такой градации связана с тем, что при  наличном кредитовании кооператив несет дополнительные затраты по обналичиванию денежных средств (в частности, необходимостью выполнять требования, установленные Указанием ЦБ от 01.01.01 г. N 3210-У о порядке ведения кассовых операций).

По порядку платежей процентов по договору займа разбиваем на две группы:

регулярные (ежемесячные) платежи процентов на остаток задолженности; едино разовая уплата процентов по договору займа (на момент выдачи займа).

Необходимость такой градации связана с тем, что при  едино разовой уплате процентов по займу на момент предоставления займа у кооператива могут возникнуть дополнительные расходы, связанные с оформлением дополнительных документов при досрочном возврате части займа (условия потребительского кредитования).

По порядку платежей по основной сумме займа разбиваем на две группы:

регулярные (ежемесячные) платежи части суммы займа (равные доли или аннуитетные платежи); возврат займа траншами в последние 3 (6) платежных периодов (как правило, в последние 3-6 месяцев пользования займом), включая возврат всей суммы в конце срока займа.

Необходимость такой градации связана с тем, что при  возврате суммы займа траншами (а тем более в конце срока всего займа) эти денежные средства для кооператива «заморожены» - он не осуществляет фактическое владение этими средствами и не может их использовать в расчетах со своими контрагентами (членами/ассоциированными членами кооператива).

И у кооператива, привлекающего средства своих членов/ассоциированных членов – физических лиц на условиях де-факто «до востребования», могут возникнуть дополнительные расходы, связанные с поддержанием необходимого уровня текущей ликвидности (возможность досрочного истребования по договору сберегательного займа, заключенного с физическим лицом).

Методы кредитования.

Для целей построения программ кредитования мы рассматриваем только два метода кредитования. А именно,

разовые займы – займы, которые предоставляются на удовлетворение различных потребностей. Каждый заем оформляется индивидуальным договором с указанием цели и суммы займа, срока его возврата, размера процентной ставки и обеспечения (залог, поручительство); заемная линия - представляет собой принятие кооперативом обязательства предоставлять средства в пределах заранее установленного срока и лимита заимствований, который может быть использован им на основании договора займа по мере возникновения потребности в привлечении средств без дополнительного документального оформления.

Линии могут быть двух основных видов: возобновляемые (под лимит задолженности) и не возобновляемые (под лимит выдачи).

Под не возобновляемой линией понимается договор, по которому предусмотрена выдача займа несколькими суммами (траншами) в пределах общей суммы договора (лимита выдачи) независимо от их частичного погашения. Лимит выдачи считается полностью использованным, если оборот суммарной выдачи по всем траншам равен сумме, предусмотренной договором займа. Учитывая, что фактически для такой линии нет необходимости резервировать (замораживать на счетах) какие-либо денежные суммы, мы полагаем, что нет необходимости устанавливать специальную программу кредитования, отличную от программы кредитования под разовый заем.

Под возобновляемой (револьверной) линией понимается договор о предоставлении заемщику займа, в котором определяется максимальный размер единовременной задолженности заемщика по полученному займу (лимит задолженности) с учетом всех выданных траншей и погашений части займа. В этом случае у кооператива всегда должны быть зарезервированы денежные средства, по крайней мере, в размере среднего по сумме предоставленного ранее транша. Т. е., кооператив несет дополнительные затраты и, следовательно, применение такого метода кредитования предполагает наличие отдельной программы кредитования.

Методика определения программ кредитования.

Для целей определения размера членских взносов, соотносимых с объемом участия в хозяйственной деятельности, выделяем три линейки программ кредитования:

займы на потребительские цели (потребительское кредитование); займы на предпринимательские цели (предпринимательское кредитование); займы для ЛПХ (кредитование ЛПХ).

Кредитование ЛПХ.

Эта линейка программ кредитования характеризуется, во-первых, явно выраженной категорией заемщиков – ЛПХ. Во-вторых, особенностью кредитования является целевой характер кредитования – на цели «развитие/обеспечение личного подсобного хозяйства».

Это налагает ограничения на минимальный и максимальный размер займа и сроки кредитования. Наиболее востребованными являются займы в сумме от 30 (50) тыс. рублей  до 100 тыс. рублей и займы от 100 тыс. рублей  до 300 (500) тыс. рублей. Естественно сроки кредитования достаточно четко коррелируют с суммами – «большие» суммы (от 100 до 500 тыс. рублей) предполагают долгосрочное кредитование.

Обе программы кредитования предполагают предоставление займов под обеспечение в виде залога имущества (твердый залог) и залога товара в обороте (животные на откорме). В качестве дополнительного обеспечения по среднесрочным займам может выступать поручительство физических или юридических лиц.

Предполагается в основном кредитование наличными средствами.

Порядок оплаты процентов не является определяющим для программы кредитования, поскольку маловероятно досрочное погашение займа (части займа) для данной категории заемщиков, точнее, особенностей организации финансового потока данной категории заемщиков.

По порядку платежей по основной сумме займа по обеим программам кредитования предполагается возврат займа траншами в последние 3 платежных периодов в каждом году кредитования.

При превышении суммы займа за пределы «максимального лимита» в 300 (500) тыс. рублей, возможно кредитование ЛПХ по программе «индивидуального кредитования ЛПХ».

Программы кредитования ЛПХ:

Программа	Сумма (тыс. руб.)	Срок (мес.)	Порядок платежей по займу	Обеспечение
от	до	от	до	Залог	Поруч-во
Краткосрочный заем для ЛПХ	30 (50)	100	6	12	Траншами (2-3 мес. до конца срока)	х	(х)
Долгосрочный заем для ЛПХ	100	300 (500)	18	36	Траншами ежегодно	х	(х)
Индивидуальный заем для ЛПХ	500	1 000	24	36	Траншами ежегодно	х	(х)

Предпринимательское кредитование.

Эта линейка программ кредитования характеризуется, во-первых, категорией заемщиков – индивидуальные предприниматели (индивидуальные предприниматели главы КФХ в том числе) и юридические лица (коммерческие организации в основном являющиеся сельскохозяйственными товаропроизводителями). При этом с учетом источников возврата займа и отраслевого характера деятельности «предпринимателей» порождается линейка программ кредитования:

сельскохозяйственное производство; торговля и услуги; иной малый/средний бизнес.

Для линейки программ кредитования на «сельскохозяйственное производство» основными параметрами, обуславливающими различие программ в целях установления размера членских взносов, будет являться сроки кредитования (не менее чем на год), суммы займов (от 100 тыс. рублей до 500 тыс. рублей или до 1 млн. рублей на срок до 2-3 лет) и порядок их погашения (в конце срока или 2-3 транша в последние платежные периоды каждого года кредитования). Безусловно, что все займы для сельскохозяйственных товаропроизводителей могут быть  обеспечены их активами - залогом имущества (твердый залог) и/или залогом товара в обороте (животные на откорме). В качестве дополнительного обеспечения может выступать поручительство руководителей юридических лиц или физических лиц, являющихся главами КФХ.

При превышении суммы займа в 1 млн. рублей и предоставлении обеспечения в виде залога будущего урожая предполагается наличие программ индивидуального кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Для линейки программ кредитования торговли и предоставления услуг основными параметрами, обуславливающими различие программ в целях установления размера членских взносов, будут являться, безусловно, цели кредитования, которые определяют собственно сроки и суммы кредитования и порядок платежей по займу.

Основная цель кредитования – пополнение оборотных средств, связанных с закупкой сырья и товаров для последующей перепродажи или производства и продажи. Производственный (торговый) цикл у данной категории заемщиков относительно небольшой  - от 3 до 6 месяцев, что определяет срок кредитования. Объемы кредитования могут варьироваться от 100 тыс. до 300 (500) тыс. рублей. Порядок платежей определяется тем, что у данной категории заемщиков источником погашения займа выступает текущая выручка от реализации продукции (оказания услуг, выполнения работ), а, следовательно, наиболее приемлемым является погашение займа частями в каждый платежный период (ежемесячно или даже еженедельно).