Политика расчета членских взносов в кооперативе (стр. 1 )

Политика

расчета членских взносов в кооперативе.

Программный подход к формированию членских взносов.

На наш взгляд, наиболее «защищенным» будет подход, основанный на оценке планируемой величине сметных расходов в доле, соответствующей доле участия в хозяйственной деятельности кооператива.

Если оценивать затраты кооператива на предоставление и сопровождение займов, выданных без обеспечения на сумму не превышающую 30 тыс. руб. и на срок до одного года, то очевидно что эти затраты много ниже, чем предоставление займа на предпринимательские цели в размере до 300 тыс. руб. с обеспечением в виде залога (ипотеки). Более высокие расходы связаны с необходимостью проведения большей работы на оценку заемщика, оценку залогового обеспечения, сопровождение займа (регулярная оценка финансовой деятельности заемщика, мониторинг состояния заложенного имущества и т. д.).

Отсюда возможна иная трактовка собственно «участия в хозяйственной деятельности кооператива» и понятия «доли» участия в хозяйственной деятельности кооператива («предполагаемый объем участия), не связанные так однозначно с размером предоставленного займа и только с его размером.

Действительно, согласно закону потребительский кооператив есть добровольное объединение граждан и/или юридических лиц в целях удовлетворения их материальных и иных потребностей.  И объединившиеся в кооператив лица различны не только по своим «предполагаемым объемам участия в хозяйственной деятельности», но и в своих потребностях в различных видах услуг (финансовых услуг). Т. е., в кооперативе, вообще говоря, объединяются лица, которые «заявляются» на различные «программы» финансовых услуг кооператива. Кто-то только на получение займов небольших по суммам (например, до 30 тыс. рублей) и на относительно короткие сроки (например, до 6 месяцев), готовые и имеющие возможность погашения займа равными долями. Кого-то «интересуют» займы с гораздо большими суммами и погашением займа в конце срока (займы на сельскохозяйственную деятельность).

Поэтому естественно, что член кооператива вправе подать заявку на участие в конкретной программе финансовых услуг кооператива, и таким образом самому определиться с предполагаемым объемом участия в хозяйственной деятельности.

А сама «хозяйственная деятельность» сводится уже не просто к предоставлению займа, а исполнение различных программ предоставления финансовых услуг членам кооператива. И, естественно, что участие членов кооператива в одной и той же программе предоставления финансовых услуг предполагает, что размеры членских взносов будут одинаковыми для всех членов кооператива, и не будут зависеть от размера займа, предоставленного в рамках данной программы финансовых услуг.

Примерами таких программ финансовых услуг может служить «разбивка» по различным видам займов («займы с залогом», «займы с иным обеспечением», «займы до 6 месяцев» и т. д.) при подготовке отчета  в ЦБ на предмет оценки средневзвешенной величины ПСК (З).

Естественно, что и кредитование на предпринимательские цели предполагает «разбивку» по различным программам предоставления финансовых услуг. Займы до 300 тыс. рублей, с погашением всей суммы в конце срока и обеспечением в виде залога имущества составляют программу финансовых услуг, отличающуюся от услуги по предоставлению займа до 300 тыс. рублей с погашением равными долями (даже со льготным периодом – первые три месяца, например) и обеспечением в виде залога товара в обороте.

Как говорилось выше, «внутри» одной и той же программы не зависимо от размера займа (до 300 тыс. рублей предполагает, что это может быть сумма займа и 300 тыс. рублей и сумма займа  200 тыс. рублей) размер членских взносов одинаков для членов кооператива, участвующих в этой программе финансовых услуг. Т. е. членский взнос однозначно не привязывается» к размеру займа и уже однозначно не может быть определен, как заранее заявленный (установленный) доход, т. е. процент по займу. Кроме того, уже явно не подходит под определение «иного платежа» по договору потребительского займа, поскольку получается, что членский взнос не связан с конкретным займом, а связан с оплатой расходов по содержанию  и ведению уставной деятельности кооператива.

Основные определения и понятия. Услуги кредитного кооператива.

Услуги, оказываемые кредитным кооперативом своим членам (пайщикам), можно рассматривать в узком и широком смысле.

В узком смысле кредитный кооператив оказывает своим членам (пайщикам) в основном финансовые услуги, под которыми понимается услуга, связанная с «….предоставлением, привлечением и (или) размещением денежных средств и их эквивалентов, выступающих в качестве самостоятельных объектов гражданских прав …», в частности это предоставление  займов или привлечение денежных средств в виде займов от членов (пайщиков) кооператива (Постановление Пленума ВС РФ от 01.01.01 г. N 17 «О рассмотрении судами гражданских дел по спорам о защите прав потребителей»).

В широком смысле услуги, представляемые кредитным кооперативом своим члена (пайщикам), есть совокупность взаимосвязанных интеллектуальных, финансовых, технических и прочих действий (операций) кооператива, направленных на удовлетворение потребностей членов (пайщиков) кооператива в привлечении и размещении ресурсов на возвратной основе или как итог деятельности кооператива по удовлетворению финансовых потребностей своих членов (пайщиков).

Программа предоставления финансовых услуг (кредитный/заемный продукт).

Программа кредитования (кредитный/заемный продукт) представляет собой конкретное воплощение (способ оказания) финансовой услуги в форме ее четкого определения или структурирования условий, рассчитанных на конкретного заемщика или на их группу.

Программа кредитования (кредитный/заемный продукт) предполагает определенную последовательность совершения финансовых и организационно-технических операций, договорные и иные документы, юридически удостоверяющие совокупность прав и обязанностей кооператива и его членов (пайщиков).

Структура (составляющие элементы) программы предоставления финансовых услуг (программы кредитования).

Конкретно программа предоставления финансовых услуг (кредитный/заемный продукт) кооператива определяется сочетанием:

категории заемщика - в смысле специфики его финансовых потребностей; вида займа по набору его параметров - срок, сумма, обеспечение займа, размер процентов, порядок их выплаты и др.; метода кредитования (срочные ссуды, предоставленные на определенные цели, кредитные линии).

Программа предоставления финансовых услуг (кредитный/заемный продукт) кредитного кооператива должен отличаться устойчивым сочетанием и постоянным возобновлением признаков, присущих только ему. Изменение одного или нескольких параметров создает новый продукт.

Категории заемщиков.

Очевидно «разбиение» заемщиков по категориям на 3 основные группы (класса):

Физические лица, определяющие свои финансовые потребности как потребительские (ориентированы на потребительские займы); Лица, определяющие свои финансовые потребности в получении займов на предпринимательскую деятельность; Личные подсобные хозяйства – ЛПХ, по сути, физические лица, де-юре не занимающиеся предпринимательской деятельностью, но де-факто являющиеся предпринимателями. Предоставление займов этой категории заемщиков связано с потребительским кредитованием в соответствии с законом о потребительском кредите (займе), хотя фактически направленность использования полученных денежных средств связана с «развитием/обеспечением» личного подсобного хозяйства.

Безусловно, возможны «переходы» из одной категории (группы) заемщиков в другую – предприниматели могут выступать в качестве получателей займов на потребительские цели, равно как и наоборот.

Внутри категории «предприниматели» необходима градация заемщиков (членов/пайщиков кооператива) по отраслям хозяйства. А именно, сельскохозяйственное производство, торговля и услуги, иной малый/средний бизнес. Источником возврата займа по данным подкатегориям заемщиков выступает текущая выручка от реализации продукции (оказания услуг, выполнения работ), либо реализация продукции одного операционного цикла предприятия заемщика (фермера). И соответственно формируются отдельные программы кредитования (кредитные/заемные продукты).

Разбиение внутри категории «потребители» производится по следующим параметрам:

по уровню финансовой состоятельности (определяется уровнем среднемесячного дохода или уровнем среднегодового дохода – для предпринимателей, в том числе и ЛПХ); возрастной; социальной; гендерной (мужчины, женщины).

Источником возврата заемных средств в данной группе, как правило, выступают регулярные доходы в виде заработной платы, пенсии. В меньшей степени – поступления от предпринимательской деятельности или иные регулярные доходы (дивиденды по акциям, например).

Виды займов по набору параметров.

Для целей построения программ кредитования (оценки участия члена кооператива в хозяйственной деятельности кооператива) основными параметрами заемного продукта будут следующие:

срок, на который предоставляется заем; сумма займа; наличие и вид обеспечения по займу; условия и порядок платежей по займу.

В основу распределения займов по группам внутри любого из параметров нами положено следующее – затраты на предоставление и сопровождение займов существенно различаются между группами внутри параметра.

Срок займа.

По сроку предоставления займа предлагаются следующие группы:

на срок  до 30 дней (на неотложные нужды); на срок  от 1 месяца  до 3 месяцев (экспресс-займы); на срок  от 3 месяцев  до 12 месяцев (краткосрочный заем); на срок  от 1 года  до 3 лет (среднесрочный заем).

Сумма займа.

По размеру суммы займа предлагаются следующие группы:

займы до 30 (50) тыс. рублей (микро займы); займы от 30 (50) тыс. рублей  до 100 тыс. рублей (мини займы); займы от 100 тыс. рублей  до 300 (500) тыс. рублей; займы от 300 (500) тыс. рублей  до 1 млн. рублей; займы более 1 млн. рублей.

Наличие и вид обеспечения по займу;

По наличию (отсутствию) и виду обеспечения  займа предлагаются следующие группы: