- Подготовка основного договора (договора займа). Это мероприятия, связанные с внесением данных в информационно-бухгалтерскую систему, выбор варианта договора займа (с фиксированной суммой на срок, заемная линия с лимитом выдачи, договор потребительского займа и т. п.), его изготовление и визирование. Подготовка договоров залога движимого или недвижимого имущества (ипотека), договоров поручительства, их изготовление и визирование. Регистрация залога/ипотеки. Это мероприятия, связанные с государственной регистрацией ипотеки или регистрацией возникновения залога у нотариуса (движимое имущество). Страхование залога. Перечисление на р/с (выдача из кассы) денежных средств по договору займа.
Этап сопровождения займа включает в себя следующие мероприятия:
- Ежемесячное обслуживание займа. Это мероприятия, связанные с подготовкой платежных документов по займу (транши по займу, проценты, прием денежных средств (инкассирование)), либо с оформлением банковских документов при безналичных расчетах с заемщиком. Ежемесячное уведомление о порядке платежей. Мероприятия, связанные с уведомлением заемщика о задолженности по договору займа (обязательно при сопровождении договора потребительского займа) и передачей их в адрес заемщика. Ежеквартальный финансовый анализ. Мероприятия, связанные с мониторингом финансового состояния заемщика на основании промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности. Ежеквартальная проверка залога. Мероприятия, связанные с проверкой фактического состояния заложенного имущества и оценкой возможной потери его стоимости.
Этап закрытия займа включает в себя следующие мероприятия:
- Погашение займа. Это мероприятия, связанные с приемом денежных средств в кассу или на расчетный счет кооператива и подготовкой соответствующих платежных документов. Подготовка акта сверки по займу. Гашение регистрации залога/ипотеки. Это мероприятия, связанные со снятием обременения по ипотеке или нотариальная регистрация прекращения залога движимого имущества. Затраты связаны с посещением соответствующих учреждений или подготовкой и регистрацией электронных уведомлений нотариусу.
Во-первых, на величину трудозатрат оказывает влияние степень «сложности» программы предоставления финансовых услуг. Так для программ кредитования «Большой долгосрочный (сельскохозяйственный) займ» и «Индивидуальный сельскохозяйственный займ» характерным является то, что существенную составляющую трудозатрат составляют затраты на этапе подготовки к заключению. Это связанно с необходимостью посещения и тщательной оценки предприятия заемщика, довольно трудоемким финансовым анализом деятельности заемщика и проведением правовой оценки заемщика. В то время как для программы «Сельскохозяйственный экспресс-займ» и большинства программ потребительского кредитования этот этап практически «нулевой».
Аналогично, затраты на этапе подготовки договора займа затраты для большинства сельскохозяйственных программ, программ предпринимательского кредитования фактически одинаковы.
Во-вторых, безусловно, что затраты на обслуживание и сопровождение займов определяются сроком кредитования. Член кооператива, получивший заем на 2(3) года, соответственно платит в 2(3) раза больше членских взносов, чем получивший заем на 1 год. Но, учитывая, что смета составляется на 1 год, членские взносы по «долгосрочным» и «среднесрочным» программам распределяются равномерно по годам пользования займом.
Для определения размера членских взносов по конкретной программе предоставления финансовых услуг, необходимо разделить размер приходящейся на эту программу доли сметы.
Для этого определяется так называемый «базовый займ», относительно которого определяется доля трудозатрат на конкретную программу кредитования. В качестве «базового» в нашем случае выбрана программа «Малый краткосрочного займа на 12 месяцев».
Для программ кредитования со сроком до 12 месяцев доля программы определяется простым соотношением трудозатрат для программы к трудозатратам по «базовому займу».
Для программ кредитования со сроком свыше 12 месяцев трудозатраты приводятся к затратам равномерно по всему сроку кредитования пропорционально полному году (12 месяцев). Т. е., для программ кредитования со сроками до 18 месяцев или до 24 месяцев соответствующие приведенные трудозатраты определяются объем затрат деленных на 1,5 или 2 соответственно. Далее приведенные затраты сравниваются в соотношении с затратами по «базовому займу» и таким образом мы получаем «Приведенный коэффициент сложности» по каждой программе кредитования. Т. е. число займов по конкретной программе умножается на коэффициент сложности программы и суммируются (по сути, получаем число «базовых займов»).
На основании средневзвешенного числа «базовых займов» мы можем определить размер членских взносов, приходящихся на «базовый займ» и, как следствие, можем оценить размер членского взноса по каждой конкретной программе. Для чего умножаем размер членских взносов по «базовому займу» на коэффициент сложности программы.
Рекомендуется округлить коэффициенты сложности с точностью до 0,25. Т. е., коэффициенты сложности равняются 0,25/0,5/0,75/1,00/1,5/2,0/2,5/3. Это связано с неопределенностью в оценке трудозатрат по программе предоставления финансовых услуг.
Принципы оценки сметы.Для оценки сметы будем руководствоваться следующими принципами.
Во-первых, оценка сметы строится том, что только часть сметы будет исполнена за счет членских взносов (так называемый коэффициент покрытия сметы за счет членских взносов).
Во-вторых, оценка сметы строится на прогнозе предоставленных в планируемом году займов. Горизонт прогноза берем в 4 последних квартала.
Учитывая, что существует неточность прогноза «скорректируем» смету на коэффициент неопределенности (степень уверенности в правильности нашего прогноза). Как правило, такой коэффициент равен 0.85
В-третьих, часть сметы может быть исполнена за счет членских взносов, которые будут поступать по соглашениям с заемщиками, заключившими договоры займа в предыдущем финансовом году. Так называемая «дебиторская задолженность» по членским взносам. При этом надо учитывать, что не все 100% «положенных» по соглашению членских взносов могут быть получены от заемщиков (членов кооператива). Эти поступления мы скорректируем на «коэффициент собираемости процентов и членских взносов» (соотношение полученных процентов и членских взносов к начисленным процентам или определенным соглашением с заемщиком членских взносов).
Таким образом, размер покрытия сметы за счет членских взносов определяется как разница между запланированной сметой, скорректированной на «коэффициент покрытия сметы за счет ЧВ» и «коэффициент неопределенности в расчете сметы», и скорректированной на «коэффициент собираемости» дебиторской задолженностью по членским взносам.
Одинаковые членские взносы – разные процентные ставки.Естественно, что при одинаковых процентных ставках по займам в рамках одной программы предоставления финансовых услуг член кооператива, получивший меньший по размеру заем, фактически несет большие затраты, чем член кооператива получивший больший по размеру заем, из расчета величины расходов по уплате процентов и членского взноса на 1 рубль полученного займа.
Чтобы «выровнять» относительные затраты между заемщиками, получившими различные по сумме займы в рамках одной программы предоставления финансовых услуг, необходимо дифференцировать процентные ставки по величине займа в пределах программы предоставления финансовых услуг.
Так, в следующей программе предоставления финансовых услуг «Малый краткосрочный потребительский заем» займы от 30 тыс. до 50 тыс. рублей сроком до 6 месяцев с равными платежами суммы займа ежемесячно членский взнос для участников программы составляет около 1 тыс. рублей. В этом случае разница между процентной ставкой по самому «маленькому» и самому «большому» займу в рамках программы составляет около 5%. Т. е. займы на сумму 30 тыс. рублей должны выдаваться на 5% «дешевле», чем займы на сумму 50 тыс. рублей.
Дифференцированная процентная ставка внутри программы не противоречит закону и вполне «укладывается» в требования по общим условиям договора потребительского займа – необходимо указать диапазоны значений ПСК (З) для конкретного вида потребительских займов.
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 |
