Корпорация «Парус» Расчет НДФЛ в ПП «Парус Бюджет-8.хх» (стр. 1 )

Корпорация «Парус»

Расчет НДФЛ

в ПП «Парус Бюджет-8.хх»

20.11.2014

Оглавление

Законодательное обоснование        3

Реализация в ПП «Парус Бюджет-8.хх». Правила и принципы настройки словарей        4

Словарь «Выплаты и удержания». Алгоритм «Налог»        4

Словарь «Настройка налоговой отчетности»        8

Словарь «Вычеты из дохода»        13

Словарь «Ставки кратности вычетов»        13

Словарь «Виды расчетов»        13

Словарь «Шкалы налогообложения»        14

Словарь «Шкалы»        15

Реализация в ПП «Парус Бюджет-8.хх». Настройки для отдельных видов учетных ситуаций        16

Учет сведений с предыдущего места работы        16

Стандартные налоговые вычеты внешним совместителям        17

Стандартные налоговые вычеты больше облагаемого дохода за месяц        17

Материальная помощь сотруднику        20

Материальная помощь к рождению ребенка        22

Подарки        23

Имущественный налоговый вычет        24

Приложение 1  Вспомогательные таблицы для настройки Словаря «Шкалы налогообложения»        25

Законодательное обоснование

Нормативная база:

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 01.01.2001 N 117-ФЗ

Глава 23. Налог на доходы физических лиц

Федеральный закон от 01.01.2001 N 000-ФЗ

«Об обязательном в Российской Федерации»

Реализация в ПП «Парус Бюджет-8.хх». Правила и принципы настройки словарей

Словарь «Выплаты и удержания». Алгоритм «Налог»

Для определения размера удержания НДФЛ в Словаре «Выплаты и удержания» настраивается запись с Типом «Удержание» по алгоритму «Налог». Запись создается одна: и для резидентов, и для нерезидентов. Для записи могут быть заданы следующие параметры:

Тип – удержание; Номер – произвольный, на исчисление не влияет; Мнемокод - произвольный, на исчисление не влияет; Наименование - произвольное, на исчисление не влияет; Алгоритм – «Налог»; Параметры алгоритма – могут различаться в зависимости от имеющихся потребностей расчета; Зависимость от группы ВУ – перечень выплат, сформированный согласно базе для исчисления (ст. 210, 217 НК РФ), Видимость исполнений – рекомендуемая настройка – «Все»; Видимость расчетов - рекомендуемая настройка – «Все»; Признак «Постоянная» - рекомендуемая настройка – чек выставлен; Признак «Автопересчет» - рекомендуемая настройка – чек выставлен; График работы – не заполняется; Состав затрат – не заполняется.

Рассмотрим параметры алгоритма «Налог»:

Шкала налогообложения - необходима для задания величины ставки налога. Ранее использовалась при прогрессивной шкале налогообложения. Сейчас может задаваться, если предприятие удерживает налог только по одной ставке (13%). Правило определения шкалы - используются, если не задана постоянная величина процента и не задана шкала налогообложения. Используется, если предприятие удерживает налог не по одной ставке, а по нескольким (налог с резидентов и с нерезидентов). Процент – если требуется исчислять налог по фиксированной процентной ставке. Для НДФЛ не используется.

Округлять облагаемый доход – чек устанавливается в случае, если при расчете по данному методу необходимо округлять облагаемую базу до полных рублей.

Показать отрицательный налог – чек определяет, будет ли показано получившееся в результате расчета отрицательное значение общей суммы налога. Если флажок не установлен, то при получении в результате расчета общей суммы налога, которая будет отражена в налоговой карточке текущим месяцем, меньше нуля, она приравнивается к нулю. При этом, если Период ЗА текущей записи начислений является максимальным из всех записей в группе начислений, либо ее Период ЗА >= Период В, то рассчитывается общая сумма налога по всем записям группы начислений, которые имеют Период ЗА <= Период ЗА данной записи. И, если сумма получилась отрицательной, то производится ее дополнение до нуля, после чего сумма дополнения прибавляется к сумме налога указанной записи. Не предоставлять вычеты – чек определяет, будет ли при расчете налога производиться учет стандартных вычетов.

Внимание! При наличии данного чека алгоритм не просто не предоставляет вычеты в текущем расчете, а если по каким-либо причинам ранее вычеты были предоставлены, то производится их сторнирование до нулевого значения.

Пересчитать вычеты – «Налог» при своем расчете корректирует данные, рассчитанные другими налогами группы, в случае их неправильного определения. При этом бывает ситуация, при которой пользователь начисляет налоги в нескольких расчетах, но хочет учесть вычеты только в последнем из них. При наличии данного флажка алгоритм не производит обновление данных о вычетах, но если они были представлены при другом расчете, то он не сторнирует социальные вычеты, в отличие от предыдущего флажка, а вычитает предоставленные по другим налогам группы. Не учитывать данные из справок - по умолчанию при расчете налога используются данные о доходах, вычетах и удержанных налогах из справок с предыдущего места работы и за период до начала работы программы, хранящиеся в анкете сотрудника. Установите данный флажок, чтобы данные из справок не принимались во внимание при расчете. Рекомендуемая настройка – чек не выставлен. Из предыдущего места работы брать только доход для вычетов – сведения с предыдущего места работы могут быть учтены при расчете только в объеме данных, достаточных для определения необходимости предоставлять стандартные налоговые вычеты. Установите данный чек для определения суммы налоговой базы, в пределах которой предоставляются стандартные налоговые вычеты, с учетом базы сотрудника, сформированной по данным с предыдущего места работы. Рекомендуемая настройка – чек выставлен.

Внимание! Значение чека анализируется в том случае, если флажок
«Не учитывать данные из справок» не установлен.

Не предоставлять вычеты внешним совместителям – чек выставляется в случае, если налоговый агент не предоставляет вычеты внешним совместителям. В случае, если в организации, от имени которой ведется учет в БД, предоставление вычетов внешним совместителям не практикуется, установите чек для исключения ошибок расчета. Учесть выплаты будущих периодов - устанавливается, если при расчете налога необходимо учесть выплаты будущих периодов. Рекомендуемая настройка – не выставлен. Исчислять налог помесячно - установите флажок, если необходимо рассчитывать сумму налога по каждому месяцу отдельно, т. е. не использовать расчет с начала расчетного периода. Рекомендуемая настройка – чек не выставлен. Группировать по налоговой базе – если чек выставлен, то производится начисление по выплате, из перечня выплат, имеющих ссылку на одну из позиций настройки налоговой отчетности, в которых указаны те же Налоговая база и Вид, что и в строке, на которую ссылается рассчитываемый налог. Расчет вычетов – выбирается один из вариантов (режимов) расчета вычетов в зависимости от величины доходов за месяц:

«Стандартно» – вычеты рассчитываются вне зависимости от размера месячного дохода; «Не более дохода в месяц» - в случае, когда сумма облагаемого дохода за месяц меньше суммы положенных вычетов за месяц, производится их уменьшение до размера дохода; «Не предоставлять при отсутствии дохода» - в случае если облагаемый доход в месяце равен нулю, то вычеты не предоставляются, в противном случае вычеты предоставляются в полном объеме; «Не более дохода с начала года» - режим позволяет учесть возможность переноса «остатков» месячных вычетов на следующие месяцы, если доходов текущего месяца не хватает для предоставления вычетов в полном объеме. Алгоритм: последовательно по месяцам (начиная с первого месяца) списывается на вычеты совокупный доход с начала года пока достаточно дохода. Списывание производится после определения всех положенных вычетов на интервале <январь - период ЗА> налога, при наличии полной суммы облагаемого дохода. Рекомендуемая настройка.

Не рассматривать выплаты при отсутствии - возможные значения: пустое значение; данного налога; любого налога группы. Параметр используется в случае, когда требуется рассчитывать налоги уже после того как рассчитаны начисления, и при этом, расчет производить «послойно» с каждых сумм отдельно. При работе алгоритма в конкретном исполнении будут пропускаться выплаты/удержания тех исполнений, где налог еще не рассчитан, даже если они попадают в заданную область видимости (чтобы не учесть выплаты для которых впоследствии будет рассчитан собственный налог).

Состояние признака учитывается при групповом расчете выплат/удержаний (действие «Групповой расчет») с учетом указанной в действии последовательности расчета исполнений (последовательность определяется параметром «Сортировка» действия «Групповой расчет»).

Признак нерезидента – выбирается запись Словаря «Аналитические признаки», которой отмечены сотрудники, имеющие статус налогового нерезидента РФ.

Рассмотрим другие настройки удержания:

Учет в пенсионном фонде – выбор записи Словаря «Настройка отчетности для ПФР». Не используется для НДФЛ. Запрет повторного начисления – параметры выставляются по потребности клиента. Рекомендуемая настройка – не выставлен. Округление – 0 знаков. Режим – «стандартное». Формирование оснований - параметры выставляются по потребности клиента. Рекомендуемое значение – «Всегда формировать». Смещение периода ЗА – возможность задать смещение исчисления выплаты. Рекомендуемое значение при исчислении взносов – «0». Не закрывать при увольнении – если признак выставлен, то при закрытии исполнения должности основание закрыто не будет.