Рабочая программа По курсу: Налоговое право Для студентов, обучающихся на очном отделении по специальности 030501 - Юриспруденция Факультет Юридический Кафедра Государственно-правовых дисциплин (стр. 6 )

8. Изучив ст. 87 и 89 НК РФ, определите общие требования к проведению выездной налоговой проверки: основания и сроки проведения, случаи назначения повторных проверок.

9. Руководствуясь НК РФ, дайте легальное определение понятию “налоговое правонарушение”. Выделите признаки налогового правонарушения.

10. В чем заключается право на обжалование, установленное ст. 137 НК РФ? Какие категории субъектов налогового права могут им воспользоваться? Что такое акт налогового органа ненормативного характера?

Образец титульного листа контрольной работы

Новосибирский государственный технический университет

Юридический факультет

Кафедра государственно-правовых дисциплин

К О Н Т Р О Л Ь Н А Я  Р А Б О Т А

по налоговому праву

Вариант № 5

                                                               Выполнил студент 4 курса:

                                                               _______________________

                                                                       (Ф. И.О. студента)

                                                               группа _________________

                                                               Проверил:

                                                               ________________________

                                                                (Ф. И.О. преподавателя)

Новосибирск – 2004

Образец второй страницы контрольной работы

Содержание

1. Обратившись к ст. 3 НК РФ,

раскройте содержание принципа

недискриминации в области налогов и сборов……………………….……3

2. Изучив ст. 24 НК РФ, дайте легальное

определение понятию “налоговый агент”.

Сравните обязанности налогоплательщиков и

налоговых агентов……………………………………………………….…..4

3. Что понимается под представительством

в отношениях, регулируемых законодательством

о налогах и сборах? Какие виды представительства

установлены НК РФ? На каких основаниях

действуют представители? Для ответа на вопросы

изучите ст. 26–29 НК РФ………………………………………………..…..5

4. Дайте легальное определение понятию “налог”,

укажите его основные признаки (ст. 8 НК РФ).

Что представляет собой индивидуальная

безвозмездность налога? Приведите пример

федерального, регионального и местного налога………………..….……7

5. Изучив ст. 55 НК РФ, определите, что

представляет собой налоговый период. В чем

отличие между налоговым и отчетным периодом?

Обратитесь к части II НК РФ. Каков налоговый

период по: а) налогу на добавленную стоимость;

б) налогу на прибыль организаций; в) налогу

на доходы физических лиц?..........................................................................9

6. Изучив ст. 48 НК РФ, охарактеризуйте

порядок взыскания налога (сбора, пени)

за счет имущества налогоплательщика – физического лица.

На основании каких документов производится

взыскание? Каковы требования к их содержанию,

срокам составления и вручения?................................................................11

7. Какие требования к постановке

на учет индивидуальных предпринимателей

установлены ст. 83 НК РФ?

Определите место учета индивидуального

предпринимателя Петрова, проживающего

в Октябрьском районе г. Новосибирска,

но осуществляющего предпринимательскую

деятельность в пос. Репьево Тогучинского района…………..…………13

8. Изучив ст. 87 и 89 НК РФ, определите

общие требования к проведению выездной

налоговой проверки: основания и сроки

проведения, случаи назначения повторных проверок…………….……14

9. Руководствуясь НК РФ, дайте легальное

определение понятию “налоговое правонарушение”.

Выделите признаки налогового правонарушения………………..……..16

10. В чем заключается право на обжалование,

установленное ст. 137 НК РФ? Какие категории

субъектов налогового права могут им воспользоваться?

Что такое акт налогового органа ненормативного характера?...............18

11. Перечень источников права и литературы………………..….……..20

14. Перечень вопросов к зачету

1. Предмет, метод, система налогового права

2. Законодательство о налогах и сборах

3. Действие законодательства о налогах и сборах во времени

4. Понятие и признаки налога и сбора

5. Виды налогов. Функции налогов

6. Правовое положение налогоплательщиков (плательщиков сборов) – физических лиц

7. Правовое положение налогоплательщиков (плательщиков сборов) – организаций и индивидуальных предпринимателей

8. Представительство в налоговых правоотношениях

9. Взаимозависимые лица для целей налогообложения: понятие и порядок признания

10. Налоговый агент: понятие, права, обязанности

11. Налоговые органы в Российской Федерации

12. Федеральные налоги и сборы: порядок установления и введения

13. Региональные налоги : порядок установления и введения

14. Местные налоги: порядок установления и введения

15. Элементы налогообложения

16. Общий порядок уплаты налогов и сборов

17. Порядок зачета и возврата излишне уплаченных сумм налога, сбора, пени

18. Порядок возврата излишне взысканных сумм налога, сбора, пени

19. Порядок исполнения обязанности по уплате налогов и сборов при ликвидации организации

20. Порядок исполнения обязанности по уплате налогов и сборов при реорганизации юридического лица

21. Порядок исполнения обязанности по уплате налогов и сборов безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица.

22. Общие условия изменения срока уплаты налога и сбора, пени

23. Требование об уплате налога и сбора: понятие, порядок и сроки направления налогоплательщику

24. Основания и порядок взыскания налога, сбора, пени за счет денежных средств налогоплательщика-организации

25. Основания и порядок взыскания налога, сбора, пени за счет имущества (за исключением денежных средств) налогоплательщика-организации

26. Основания и порядок взыскания налога, сбора, пени за счет денежных средств налогоплательщика - физического лица

27. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов: общая характеристика

28. Пеня как способ обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов

29. Арест имущества как способ обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов

30. Камеральная налоговая проверка: сроки, порядок проведения, оформления результатов, правовые последствия

31. Выездная налоговая проверка: основания, сроки, порядок проведения, оформления результатов, правовые последствия

32. Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки: сроки, содержание, правовые последствия

33. Налоговая декларация: содержание, форма, порядок и сроки представления в налоговые органы

34. Порядок внесения изменений и дополнений в налоговую декларацию.

35. Понятие и состав налогового правонарушения

36. Виды ответственности за совершение налогового правонарушения

37. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

38. Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности за совершение налогового правонарушения.

39. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

40. Давность привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

41. Налоговые санкции. Давность взыскания налоговых санкций.

42. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение (общая характеристика).

43. Понятие и виды ненормативных актов налоговых органов, действий и бездействий  их должностных лиц.

44. Порядок обжалования актов налоговых органов и действий или бездействий их должностных лиц.

15. Источники права

Конституции Российской Федерации. М. 1993. – 64 с.

Бюджетный кодекс РФ // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3823.

Гражданский Кодекс РФ. Части первая, вторая и третья. М. 2002. –448 с.

Кодекс РФ об административных правонарушения // СЗ РФ. 2002. № 1. Ст. 1.

Налоговый кодекс РФ // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3824.

Земельный кодекс РФ // СЗ РФ. 2001. № 44. Ст. 4147.

Уголовный кодекс Российской Федерации // СЗ РФ. 1996. № 25. Ст. 2954.

Таможенный кодекс РФ // СЗ РФ. 2003. N 22. Ст. 2066.

ФЗ от 29.06.04 № 58 “О внесении изменений в некоторые законодательные акты РФ и признании утратившими силу некоторых законодательных актов РФ в связи с осуществлением мер по совершенствованию государственного управления” // РГ. – 2004. – 1 июля.

ФЗ от 29.07.04 № 95 “О внесении изменений в ч. I и II НК РФ и признании утратившими силу некоторых законодательных актов (положений законодательных актов) РФ о налогах и сборах” // РГ. – 2004. – 3 августа.

Постановление Пленумов ВС РФ и ВАС РФ от 1 июля 1996 г. № 6/8 “О некоторых вопросах, связанных с применением части первой ГК РФ” // ВВАС РФ. – 1996. – № 9.

Постановление Пленумов ВС РФ и ВАС РФ от 01.01.01 г. № 41/9 “О некоторых вопросах, связанных с введением в действие части первой НК РФ” // ВВАС РФ. – 1999. – № 8.

Постановление Пленума ВАС РФ от 01.01.01 г. № 5 “О некоторых вопросах применения части первой НК РФ” // ВВАС РФ. – 2001. – № 5.

16. Библиографический список литературы

Основная литература

Землин право; изд.: ФОРУМ: ИНФРА-М; М., 2005.

Крохина право России: Учебник для вузов; изд. НОРМА, М., 2004.

Дополнительная литература

Винницкий налоговое право, проблемы теории и практики; СПб: изд. "Юридический центр" 2003.

Парыгина налоговое право, проблемы теории и практики; М. "Статус-Кво 97". 2005.

При работе с учебниками и учебными пособиями необходимо учитывать, что налоговое законодательство – одна из наиболее динамично развивающихся сфер законодательства Российской Федерации, подверженная частым изменениям, поэтому отдельные положения учебников и учебных пособий не могут быть использованы в учебном процессе.

1 Утвержден Приказом зам. министра образования РФ от 01.01.2001 г.

1 См.: Современный словарь иностранных слов. М. 1992. С. 530.