Акт плановой проверки (стр. 4 )

Кроме того, в нарушение пунктов 2, 4 Порядка ведения перечня особо ценного движимого имущества № 000 учреждением не направлена учредителю заявка о согласовании включения фотоаппарата на сумму 33 990,00 руб. в перечень особо ценного движимого имущества учреждения, учитывая, что фотоаппарат приобретен за счет средств от приносящей доход деятельности учреждения и при отсутствии фотоаппарата осуществление учреждением основного вида деятельности (дополни­тельной общеразвивающей программы, освоение которой подтверждается фотофиксацией  результатов) было бы существенно затруднено.

Ответственным лицом за ведение бухгалтерского учета в учреждении являлась главный бухгалтер ------------------------.

2.14. Закупка у единственного поставщика в соответствии с пунктом 4 части 1 статьи 93 Федерального закона о закупках, с -Вест», шкафов лабораторных на сумму 46 500,00 руб. по договору от 01.01.2001 №67/2016.

Нарушений Федерального закона о закупках не установлено.

Вместе с тем, в нарушение пункта 7.1 договора к поставщику не были применены меры ответственности за ненадлежащее исполнение обязательств по договору, а именно, за просрочку поставки товара. Так, в нарушение подпункта 3.1.1. пункта 3.1 договора товар поставлен с просрочкой на 9 календарных дней, учитывая, что товар должен быть поставлен в течение 20 календарных дней со дня подписания договора, а именно, не позднее 19.10.2016, тогда как товар поставлен 28.10.2016.

В ходе проверки данное нарушение устранено, учреждением поставщику направлено требование об уплате неустойки (пени) в сумме 170,50 руб., которая 17.05.2017 была оплачена поставщиком и поступила на счет учреждения.

Ответственным лицом за ведение претензионной работы в учреждении являлась контрактный управляющий --------------------

В нарушение пункта 5.1 договора, согласно которому оплата за товар производится в течение 5 банковских дней после поставки товара, оплата за товар произведена не в соответствии с условиями договора (путем авансирования). Так, товар поставлен 28.10.2016, а оплата за товар произведена 06.10.2016.

Ответственным лицом за ведение бухгалтерского учета в учреждении являлась главный бухгалтер ----------------------------

2.15. Закупка у единственного поставщика в соответствии с пунктом 5 части 1 статьи 93 Федерального закона о закупках, индивидуального предпринимателя , столов и стульев ученических на сумму 180 000,00 руб. по договору .

Нарушений Федерального закона о закупках не установлено.

2.16. Закупка у единственного поставщика в соответствии с пунктом 4 части 1 статьи 93 Федерального закона о закупках, , учебных материалов для кабинета ОБЖ (пулек для винтовки) на  сумму  7 901,68 руб.  по  договору от 01.01.2001 №95/2.

Нарушений Федерального закона о закупках не установлено.

Вместе с тем, в нарушение Приказа учреждения о приемке и проведении экспертизы экспертиза поставленного товара в части соответствия условиям договора проведена учреждением после приемки товара. Так, товар принят по товарной  накладной  от 01.01.2001, а экспертиза  поставленного товара проведена 31.12.2016.

Ответственным лицом за приемку поставленного товара являлась заместитель  директора  по  административно-хозяйственной  работе --------------- (трудовой договор прекращен).

2.17. Закупка у единственного поставщика в соответствии с пунктом 5 части 1 статьи 93 Федерального закона о закупках, , учебников  на сумму 126 159,97 руб. по договору /16.

Нарушений Федерального закона о закупках не установлено.

Вместе с тем, в нарушение пунктов 6.2, 6.3 договора к поставщику не были применены меры ответственности за ненадлежащее исполнение обязательств по договору, а именно, за просрочку поставки товара. Так, в нарушение  пункта 4.1 договора товар поставлен с просрочкой на 30 рабочих дней, учитывая, что товар должен быть поставлен в течение 10 рабочих дней со дня подписания договора, а именно, не позднее 13.01.2017, тогда как товар поставлен 28.02.2017.

В ходе проверки данное нарушение устранено, учреждением поставщику направлено требование об уплате неустойки (пени) в сумме 1 934,45 руб., которая 04.05.2017 была оплачена поставщиком и поступила на счет  учреждения.

Ответственным лицом за ведение претензионной работы в учреждении являлась контрактный управляющий ------------------

В нарушение пункта 2.4 договора (оплата за товар производится в течение 10 рабочих дней после поставки товара) оплата за товар произведена не в соответствии с условиями договора (путем авансирования). Так, товар поставлен 28.02.2017, а оплата за товар произведена 29.12.2016.

Ответственным лицом за ведение бухгалтерского учета в учреждении являлась главный бухгалтер -------------------------

2.18. Закупка у единственного поставщика в соответствии с пунктом 5 части 1 статьи 93 Федерального закона о закупках, , респираторов на сумму 127 750,00 руб. по договору от 01.01.2001 №91.

Нарушений Федерального закона о закупках не установлено.

Вместе с тем, в нарушение Приказа учреждения о приемке и проведении экспертизы экспертиза поставленного товара в части соответствия условиям договора проведена учреждением после принятия товара. Так, товар принят согласно товарной накладной от 01.01.2001, а экспертиза поставленного товара проведена 28.04.2017.

Ответственным лицом за приемку поставленного товара являлась заместитель директора по административно-хозяйственной работе ---------------------

Кроме того, по всем перечисленным в акте проверке контрактам (договорам) установлено, что в нарушение Приказа учреждения о приемке и проведении экспертизы допускались случаи подписания актов о проведении экспертизы ответственными за приемку и проведение экспертизы работниками, отсутствующими на работе по основаниям, предусмотренным Трудовым кодексом РФ (временная нетрудоспособность, отпуск).

3. Учитывая вышеизложенное, по итогам проверки выявлены следующие нарушения:

-  6 фактов нарушения части 3 статьи 103 Федерального закона о закупках, указанные в пунктах 2.5, 2.6, 2.7, 2.8 акта проверки;

- 1 факт нарушения части 7 статьи 94 Федерального закона о закупках указанный в пункте 2.8 акта проверки;

- 1 факт нарушения Формы обоснования закупок товаров, работ и услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд при формировании и утверждении плана-графика закупок, утвержденной постановлением Правительства РФ , указанный в пункте 1.7 акта проверки;

- 7 фактов нарушения Положения о размещении отчета № 000, указанные в пунктах 2.5, 2.6, 2.7, 2.8 акта проверки;

- 4 факта нарушения Приказа № 000/7н, указанные в пунктах 1.3, 2.5, 2.7, 2.8  акта проверки;

- 1 факт нарушения пункта 1.7 постановления администрации города № 000, подпункта «з» пункта 1 Требований к форме плана закупок № 000, указанный в пункте 1.4 акта проверки;

- 3 факта нарушения Порядка ведения перечня видов особо ценного движимого имущества № 000, указанные в пункте 2.5, 2.6, 2.13 акта проверки;

- 3 факта нарушения Приказа учреждения о приемке и проведении экспертизы, указанные в пунктах 2.9, 2.16, 2.18 акта проверки;

- 3 факта нарушения Инструкции № 000н, указанные в пунктах 2.5, 2.6, 2.13 акта проверки;

- 7 фактов нарушения условий договоров, указанные в пунктах 2.8, 2.9, 2.14, 2.17 акта проверки.

4. Учитывая наличие в действиях контрактных управляющих учреждения -----------------------------, признаков административных правонарушений, предусмотренных частью 2 статьи 7.31 Кодекса РФ об административных правонарушениях, указанных в пунктах 2.5, 2.6, 2.7, 2.8 акта проверки, материалы проверки будут переданы в уполномоченный на осуществление контроля в сфере закупок орган исполнительной власти субъекта РФ – Службу контроля Ханты-Мансийского автономного округа-Югры для рассмотрения вопроса о привлечении лиц, допустивших нарушения, к административной ответственности.

5. Учитывая итоги проверки, контрольная группа рекомендует директору учреждения :

- усилить контроль за соблюдением должностными лицами учреждения требований Федерального закона о закупках и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг;

- при заключении контрактов (договоров) руководствоваться Гражданским кодексом РФ в части включения в контракты (договоры) существенных условий, таких как предмет, срок, цена;

- экспертизу поставленных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) проводить в соответствии с Приказом учреждения о приемке и проведении экспертизы ответственными за ее проведение лицами, а также своевременно;

- при подписании контрактов (договоров) от имени учреждения работниками, исполняющими обязанности директора работниками учреждения в период его отсутствия, в преамбуле таких контрактов (договоров) необходимо указывать документ, согласно которому данному лицу предоставлено право подписания соответствующего контракта (договора);

- не допускать нарушения требований нормативных правовых актов о бухгалтерском учете, а также муниципального правового акта о порядке учета особо ценного движимого имущества.

Начальник экспертно-аналитического

отдела контрольно-ревизионного

управления администрации города  ____________

Главный специалист экспертно-аналитического

отдела контрольно-ревизионного

управления администрации города  _____________

Директор МБОУ «Лицей»  _____________

Главный бухгалтер МБОУ «Лицей»  _____________

Акт составлен в 2 экземплярах.

Один экземпляр вручен «____» ___________2017 года.

Подпись должностного лица субъекта контроля_______________________________

________________________________________________________________________

Срок для ознакомления с актом и его подписания не более 5 рабочих дней со дня вручения акта