Акт плановой проверки (стр. 1 )

АКТ

плановой проверки

г. Нижневартовск                         31.05.2017

Контрольно-ревизионным управлением администрации города (далее-  управление), -аналитического отдела управления и главного специалиста экспертно-аналитического отдела управления , на основании приказа от 01.01.2001 №29, в соответствии с частью 8 статьи 99 Федерального закона от 01.01.2001 №44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее - Федеральный закон о закупках) проведена плановая проверка соблюдения законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд в муниципальном бюджетном общеобразовательном учреждении «Лицей» (далее - учреждение), за период с 01.01.2016 по 30.04.2017,  выборочным способом. Срок проведения проверки с 27.04.2017 по 31.05.2017.

Полное наименование учреждения: муниципальное бюджетное общеобразовательное учреждение «Лицей».

Сокращенное наименование учреждения: МБОУ «Лицей».

Местонахождение учреждения, его юридический и почтовый адреса: 628600, Ханты-Мансийский автономный округ-Югра, город Нижневартовск, улица Дзержинского, дом 17А. 

Телефон: приемная - [phone].

Свидетельство о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения - серия 86 № 000, , постановка на учет 13.12.1993.

Свидетельство о государственной регистрации № 000 от 01.01.2001, , ОКТМО 71875000001, ОКОГУ 4210007, ОКФС 14, ОКОПФ 75403, ОКВЭД-2001 80.21.2.

Учреждение зарегистрировано постановлением Главы администрации города Нижневартовска .

В проверяемом периоде учреждение осуществляло свою деятельность на основании устава, утвержденного приказом директора департамента муниципальной собственности и земельных ресурсов администрации города /36-п, с изменениями, внесенными приказами /36-п, /36-п.

Учредителем учреждения и собственником имущества учреждения является муниципальное образование город Нижневартовск (город Нижневартовск, улица Таежная, дом 24).

Функции и полномочия учредителя от имени муниципального образования осуществляет администрация города :

- департамента муниципальной собственности и земельных ресурсов администрации города (город Нижневартовск, улица Таежная, дом 24), который от имени собственника осуществляет управление и распоряжение муниципальным имуществом, переданным в оперативное управление учреждению;

- департамента образования (город Нижневартовск, улица Дзержинского, дом 15), который осуществляет координацию работы и курирование деятельности учреждения.

Учреждение является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, лицевые счета, открытые в управлении казначейства департамента финансов администрации города, и считается созданным со дня внесения соответствующей записи в Единый государственный реестр юридических лиц.

Учреждение имеет в оперативном управлении обособленное имущество, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Основной задачей учреждения является оказание услуг в целях обеспечения реализации предусмотренных законодательством Российской Федерации полномочий органов местного самоуправления города Нижневартовска в сфере образования.

Предметом (основным видом) деятельности учреждения является:

  - реализация основных общеобразовательных программ основного общего и среднего общего образования;

- реализация основных общеобразовательных программ основного общего и среднего общего образования, обеспечивающих углубленную подготовку обучающихся по предметам математического, технического и естественнона­учного профиля;

- реализация дополнительных общеобразовательных программ - дополни­тельных общеразвивающих программ;

- организация отдыха детей в каникулярное время в лагере дневного пре­бывания.

Учреждение вправе осуществлять дополнительные виды деятельности лишь постольку, поскольку это служит достижению целей, ради которых оно создано.

Доходы, полученные от приносящей доход деятельности, и приобретенное за счет этих доходов имущество поступают в самостоятельное распоряжение учреждения.

Службой по контролю и надзору в сфере образования Ханты-Мансийского автономного округа - Югры учреждению выданы:

- лицензия серия 86ЛО1 № 000 , регистрационный номер № 000, на право оказывать образовательные услуги по образовательным программам, указанным в приложении (срок - бессрочно);

- свидетельство о государственной аккредитации серия 86А01 № 000 от 01.01.2001, регистрационный № 000 (срок - до 05.04.2027).

Лицевые счета учреждения открыты в департаменте финансов администрации города, а именно:

- № 000.22.016.8 - лицевой счет для учета операций со средствами, полученными в виде субсидии на выполнение муниципального задания, а также со средствами от приносящей доход деятельности;

- № 000.22.016.9 - лицевой счет для учета операций со средствами субсидий на иные цели.

Ответственным за организацию бухгалтерского учета в учреждении, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций в проверяемом периоде являлись:

- директор учреждения – в период с 01.01.2016 по 29.02.2016 (трудовой договор прекращен);

- директор учреждения – в период с 11.04.2016 по настоящее время.

В период отсутствия директора учреждения временное исполнение ее обязанностей было возложено с 05.10.2015 по 18.03.2016 (распоряжение администрации города -к) на заместителя директора по учебно-воспитательной работе

В период отсутствия директора учреждения временное исполнение ее обязанностей было возложено:

- с 27.06.2016 по 10.07.2016 (приказ ), с 28.08.2016 по 30.08.2016 (приказ ), с 31.10.2016 по 08.11.2016 (приказ ), с 27.02.2017 по 07.03.2017 (приказ от 01.01.2001 №41) на заместителя директора по учебно-воспитательной работе ;

- с 29.07.2016 по 12.08.2016 (приказ ), с 17.03.2017 по 18.03.2017 (приказ от 01.01.2001 №72) на заместителя директора по учебно-воспитательной работе

Ответственным лицом за ведение бухгалтерского учета в учреждении в проверяемом периоде являлась главный бухгалтер учреждения

В период отсутствия главного бухгалтера учреждения временное исполнение ее обязанностей было возложено в период с 15.08.2016 по 30.08.2016 (приказ ) на бухгалтера

1. В ходе контрольного мероприятия учреждением предоставлены для проверки следующие документы:

- приказы о назначении лиц, ответственных за осуществление закупок (контрактных управляющих);

- приказы о приемке товаров, работ, услуг и проведении экспертизы;

- приказы о приеме на работу, а также возложении обязанностей директора учреждения, главного бухгалтера учреждения и других работников учреждения в период их временного отсутствия;

- должностные инструкции отдельных работников учреждения;

- приказы об утверждении планов-графиков на 2016 год, на 2017 год, плана-закупок, обоснований закупок;

- контракты (договоры), заключенные учреждением;

- документы бухгалтерского учета.

1.1. В проверяемом периоде процедуры закупок проводились учреждением в соответствии с Федеральным законом о закупках за счет субсидий, предоставленных из бюджета города, а также за счет средств, полученных при осуществлении учреждением приносящей доход деятельности.

Согласно постановлению администрации города «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд города Нижневартовска» (с изменениями) полномочия по определению поставщиков (подрядчиков, исполнителей) путем проведения конкурсов и аукционов, в том числе совместных, и запросов предложений в случаях, предусмотренных пунктом 8 части 2 статьи 83 Федерального закона о закупках, возложены на управление муниципальных закупок администрации города, способами запроса котировок и запроса предложений (за исключением запросов предложений в случаях, предусмотренных пунктом 8 части 2 статьи 83 Федерального закона о закупках) -  на департамент образования администрации города, закупки у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) в соответствии со статьей 93 Федерального закона о закупках учреждение осуществляет самостоятельно.

1.2. В соответствии со статьей 38 Федерального закона о закупках на основании приказов директора учреждения должностными лицами, ответственными за осуществление закупок (контрактными управляющими), назначены:

- с 18.11.2013 по 11.02.2016 (приказы /1, от 01.01.2001 №42) юрист --------------------.;

- с 01.03.2016 по 30.09.2016 (приказы , от 01.01.2001)  юрист --------------------., принятый на время исполнения обязанностей отсутствующего работника;

- с 03.10.2016 по настоящее время (приказ ) юрист -------------------

1.3. План-график размещения заказов на 2016 год (далее - План-график на 2016 год) учреждением своевременно размещен (25.12.2015) в единой информационной системе в сфере закупок (далее – ЕИС).

В нарушение подпункта 4 пункта 5 Особенностей размещения в единой информационной системе или до ввода в эксплуатацию указанной системы на официальном сайте Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» для размещения информации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг планов-графиков размещения заказов на 2015 - 2016 годы», утвержденных приказом Минэкономразвития России № 000 и Казначейства России №7н от 01.01.2001 (далее – Приказ № 000/7н), информация о закупках товаров, работ, услуг, которые планировалось осуществить у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) в соответствии с пунктами 4 и 5 части 1 статьи 93 Федерального закона о закупках, указанная в Плане-графике на 2016 год, не соответствует информации о закупках товаров, работ, услуг у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя), которые были осуществлены учреждением за 2016 год. Так, согласно Плану-графику на 2016 год у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) по пункту 4 и 5 части 1 статьи 93 Федерального закона о закупках не планировалось осуществлять закупки, тогда как согласно информации, представленной учреждением, общая сумма закупок у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) за 2016 год составила 6 833 680,54 руб. (в том числе по пункту 4 части 1 статьи 93 Федерального закона о закупках – 2 373 572,59 руб., по пункту 5 части 1 статьи 93 Федерального закона о закупках – 4 460 107,95 руб.).