«Кодекс корпоративного управления» (стр. 5 )

-предварительное одобрение и оценка реализуемых существенных корпоративных событий;

-глубокий анализ и обсуждение существенных корпоративных событий.

Общество обеспечивает возможность участия Единственного акционера в решении вопросов, касающихся существенных корпоративных событий.
Ликвидация Общества осуществляется в установленном законодательством порядке.
Раскрытие информации
Раскрытие информации крайне важно для оценки деятельности Общества Единственным акционером и Заинтересованными лицами, а также для повышения доверия к Обществу.
Целью раскрытия информации является доведение этой информации до сведения всех Заинтересованных лиц. Общество регулярно размещает информационные материалы и публикации на корпоративном веб-сайте Общества и в отдельных случаях в средствах массовой информации.
Информационная открытость Общества осуществляется с учетом требований внутренних документов Общества.
Общество своевременно раскрывает информацию о существенных фактах своей деятельности, в частности, о своем финансовом положении, планах и результатах деятельности, информацию о практике корпоративного управления, своевременно публикует календарь корпоративных событий и другую существенную информацию.
Общество публикует подробный годовой отчет, включающий, но не ограничивающийся следующими разделами:

результаты финансовой (операционной) деятельности;

цели и задачи Общества и результаты их исполнения;

раздел о корпоративном управлении;

информацию о Директорах и членах Правления, включая их квалификацию, процесс отбора, в том числе о Независимых Директорах с указанием критериев определения их независимости;

существенные вопросы, связанные с Заинтересованными лицами;

любая финансовая поддержка, включая гарантии, получаемые от государства и любые обязательства перед государством и обществом, принятые на себя Обществом;

иные существенные корпоративные события.

При раскрытии информации Общество учитывает, что информация, составляющая коммерческую, служебную и иную, охраняемую Законодательством и внутренними документами, тайну, должна быть защищена. Условия доступа к такой информации, а также возможность ее получения определяются Обществом с учетом необходимости соблюдения баланса между открытостью Общества и стремлением не нанести ущерб его интересам.
Общество принимает меры по защите конфиденциальной информации в соответствии с Законодательством и внутренними документами Общества.
Общество разрабатывает и применяет эффективную систему контроля над использованием служебной и внутренней информации. Общество устанавливает адекватные процедуры, системы и средства контроля для определения, контроля и распространения внутренней информации и предпринимает все необходимые действия, которые обеспечивают, что раскрываемая информация не является ложной или вводящей в заблуждение.
Общество информирует соответствующий персонал Общества о введении средств контроля в отношении способности Общества раскрывать информацию об Обществе и обеспечивает получение Директорами и соответствующим персоналом Общества подготовки по применению политики раскрытия информации.
Должностные лица и работники Общества обязаны не разглашать конфиденциальную внутреннюю (служебную) информацию на время осуществления ими трудовой деятельности. Общество устанавливает срок по неразглашению указанной информации после прекращения ими трудовой деятельности в Обществе.
Контроль финансово - хозяйственной деятельности Общества

11.1. Система контроля финансово-хозяйственной деятельности Общества

Общество готовит финансовую отчетность в соответствии с национальными и международными стандартами финансовой отчетности.
В Обществе ведение финансовой отчетности и проведение аудита строятся на следующих принципах:

-полнота и достоверность;

-непредвзятость и независимость;

-профессионализм и компетентность.

Годовая финансовая отчетность Общества сопровождается подробными примечаниями, позволяющими читателю такой отчетности правильно интерпретировать данные о финансовых результатах деятельности Общества. Финансовая информация дополняется комментариями и аналитическими оценками руководства Общества, а также заключением аудитора.
Совет директоров предоставляет информацию о результатах проведенных проверок финансово-хозяйственной деятельности Общества Единственному акционеру. Ответственность Совета директоров за представление взвешенной и понятной оценки распространяется на промежуточные и иные публичные отчеты, отчеты соответствующим государственным контрольно-надзорным органам, а также на информацию, которая подлежит обязательному предоставлению в соответствии с требованиями Законодательства, Устава и внутренних документов Общества.

11.2. Внутренний контроль и аудит

В Обществе разграничивается компетенция органов, входящих в систему контроля над финансово-хозяйственной деятельностью Общества, в зависимости от их отношения к процессам разработки, утверждения, применения и оценки системы внутреннего контроля.
Совет директоров, вместе с Комитетом по внутреннему аудиту, Службой внутреннего аудита и внешними аудиторами Общества, устанавливает официальный и прозрачный порядок определения путей применения им принципов финансовой отчетности и внутреннего контроля и порядок установления соответствующих отношений с внешними аудиторами Общества.
Комитет по внутреннему аудиту, вместе со Службой внутреннего аудита, должен разработать систему мероприятий, посредством которых сотрудники Общества могут конфиденциально поднять вопросы относительно возможных несоответствий в финансовой отчетности. Целью Комитета по внутреннему аудиту является создание вместе со Службой внутреннего аудита системы мероприятий по соответствующему и независимому изучению таких вопросов и принятию соответствующих последующих мер.
Комитет по внутреннему аудиту оценивает эффективность деятельности Службы внутреннего аудита.

11.3. Внешний аудит

С целью получения независимого мнения о достоверности и объективности составления финансовой отчетности, Общество проводит аудит годовой финансовой отчетности за истекший год с привлечением внешнего аудитора (аудиторской организации) в соответствии с требованиями Законодательства.
Комитет по внутреннему аудиту вправе внести рекомендации Совету директоров о назначении, повторном назначении или отстранении аудиторской организации. В случае, если Совет директоров не принимает рекомендации Комитета по внутреннему аудиту, Комитет по внутреннему аудиту может включить в годовой отчет документы, содержащие рекомендации о назначении или повторном назначении внешнего аудита, разъяснения относительно таких рекомендаций, а Совет директоров должен указать причины, по которым он занял другую позицию.
Рекомендации Комитета по внутреннему аудиту передаются Советом директоров Единственному акционеру для учета при принятии решения об определении аудиторской организации.
В Обществе периодически, как минимум один раз в пять лет, осуществляется смена аудиторской организации.
Правление несет ответственность за полноту и достоверность предоставляемой внешнему аудитору информации.
Корпоративная социальная ответственность
Деятельность Общества строится с учетом гармонизации цели по увеличению стоимости Общества с целями ориентации Общества на удовлетворение и потребности населения Республики Казахстан.
Общество стремится к предоставлению всем гражданам Республики Казахстан вне зависимости от их социального статуса, возраста и географического местонахождения равного доступа к продукции и услугам, производимой и осуществляемым Обществом и его дочерними и зависимыми организациями. Общество стремится к реализации социально-ориентированных проектов.
Принципы и практика взаимодействия с дочерними и зависимыми организациями
Общество стремится к сбалансированному развитию дочерних и зависимых организаций, основанному на эффективных механизмах корпоративного управления.
В целях реализации своих прав как акционера Общество осуществляет взаимоотношения с дочерними и зависимыми организациями в соответствии с требованиями Законодательства, Уставом и внутренними документами Общества, уставами дочерних и зависимых организаций.
Основными целями взаимодействия Общества с дочерними и зависимыми организациями являются:

- Увеличение рыночной стоимости активов общества.

-обеспечение стабильного финансового развития, прибыльности функционирования, повышение инвестиционной привлекательности дочерних и зависимых организаций;

-обеспечение защиты прав и охраняемых законом интересов Единственного акционера и акционеров дочерних и зависимых организаций;

-гармонизация отношений между акционерами, Должностными лицами и работниками Общества и дочерних и зависимых организаций, принятие системных мер по предупреждению возникновения конфликтов между ними;

-разработка и реализация скоординированной и эффективной стратегии и инвестиционной политики дочерних и зависимых организаций.

Принятие органами дочерних и зависимых организаций соответствующих решений (решений общих собраний акционеров, советов директоров, служб внутреннего аудита, исполнительных органов в рамках их компетенции) осуществляется с учетом основных принципов корпоративного управления и порядка взаимодействия Общества с дочерними и зависимыми организациями.
Процесс корпоративного управления дочерними и зависимыми организациями регулируется следующими документами:

- Устав Общества;

-Кодекс корпоративного управления Общества;

  - Кодексы корпоративного управления дочерних и зависимых организаций;

-Уставы дочерних и зависимых организаций Общества;

-Иные документы, в области корпоративного управления.

По мере развития практики корпоративного управления Общество будет стремиться к внедрению принципов корпоративного управления в деятельности дочерних и зависимых организаций.

Обществом будет разработан «Типовой кодекс корпоративного управления дочерних и зависимых организаций Общества», положения которого в полном объеме и максимальном соответствии будут внедрены в дочерних и зависимых организациях, в порядке, установленном Законодательством и уставами дочерних и зависимых организаций.

Ответственность за нарушения норм Кодекса корпоративного управления
Должностные лица и работники Общества на основании соответствующих договоров с Обществом принимают на себя обязательства, предусмотренные настоящим Кодексом, и обязуются соблюдать его положения в Обществе.
Нарушение Должностным лицом или работником норм настоящего Кодекса является основанием для обращения лицом, права которого были нарушены, к Корпоративному секретарю. Такое обращение должно быть письменно оформлено и содержать суть нарушения с точным указанием нарушенного пункта или главы Кодекса. Корпоративный секретарь обязан в течение 15 календарных дней предоставить обратившемуся лицу экспертизу нарушения, и при необходимости вынести данный вопрос на рассмотрение Совета директоров и/или Единственного акционера.
Мера ответственности за нарушение настоящего Кодекса определяется Советом директоров.
Заключительные положения
Обществом, в случае необходимости, будут разработаны и приняты дополнительные внутренние документы Общества, направленные на адаптацию и применение положений настоящего Кодекса.
Настоящий Кодекс подлежит опубликованию на корпоративном веб-сайте Общества.
Настоящий Кодекс вступает в силу по истечению 30 календарных дней со дня его утверждения решением Единственного акционера.

ЛИСТ СОГЛАСОВАНИЯ

к «Кодексу корпоративного управления»

ВНОСИТ:        

Заместитель Председателя Правления

___________________

«____» ____________ 2012 года

СОГЛАСОВАНО:

«____» ____________ 2012 года

Председатель Правления

____________________

Корпоративный секретарь

____________________

«____» ____________ 2012 года

Руководитель службы внутреннего аудита

____________________

.

«____» ____________ 2012 года

Советник Председателя Правления

____________________

.

«____» ____________ 2012 года

____________________

«____» ____________ 2012 года

Директор  департамента правовой работы

__________________

«____» ____________ 2012 года

Директор Департамента управления активами

«____» ____________ 2012 года

Директор Департамента инвестиционных проектов

«____» ____________ 2012 года