Общество с ограниченной ответственностью "ИтПрофЦентр" (стр. 3 )

Нормативные коэффициенты

Динамика изменения

Оценка ликвидности

Коэффициент	2008	2009	2010	2011	2012	Норма
Коэффициент абсолютной ликвидности	-	29,07%	32,62%	7,99%	27,41%	≥ 25%
Коэффициент текущей ликвидности	-	98,88%	87,81%	111,63%	132,87%	≥ 200%
Коэффициент восстановления платежеспособности	-	74,16%	41,14%	61,77%	71,74%	≥ 100%

Оценка финансового состояния

Коэффициент	2008	2009	2010	2011	2012	Норма
Коэффициент концентрации собственного капитала (коэффициент автономности)	-	4,98%	-6,03%	11,15%	24,87%	≥ 50%
Обеспеченность собственными оборотными средствами	-	-1,13%	-13,91%	10,42%	24,80%	≥ 50%
Уровень чистого оборотного капитала	-	-1,06%	-12,92%	10,34%	24,65%	≥ 20%
Коэффициент соотношения собственных и заемных средств	-	1 906,88%	-1 759,30%	796,90%	298,99%	≤ 70%
Коэффициент маневренности собственных средств	-	-21,33%	214,87%	92,69%	98,58%	≥ 50%
Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств	-	0,00%	-0,41%	0,02%	0,54%	Динамика (увеличение)

Оценка деловой активности

Коэффициент	2008	2009	2010	2011	2012	Норма
Период оборота запасов и затрат	-	14,41	9,76	32,56	72,35	≤ 48
Период погашения дебиторской задолженности	-	83,22	46,96	79,83	80,75	≤ 60
Период оборота собственного капитала	-	6,93	-1,47	12,14	27,31	≤ 161
Период оборота основных средств	-	2,72	2,45	1,09	0,56	≤ 136
Период оборота активов	-	139,03	85,47	130,59	150,42	Динамика (уменьшение)
Период погашения кредиторской задолженности*	-	132,11	86,92	86,96	91,75	Динамика (уменьшение)
Отношение кредиторской задолженности к дебиторской*	-	158,74%	204,70%	98,38%	134,16%	= 100%
Доля дебиторской задолженности в валюте баланса	-	0,60	0,52	0,63	0,45	Нет

* — c 2011 года изменены правила учета кредиторской задолженности. В неё стали входить проценты, начисленные по долгосрочным и краткосрочным займам, а также расчеты с учредителями. Сравнение значений коэффициентов, рассчитанных с участием кредиторской задолженности, с более ранними периодами некорректно.

Оценка рентабельности

Коэффициент	2008	2009	2010	2011	2012	Норма
Рентабельность продаж	-	73,85%	80,78%	88,58%	93,64%	≥ 25%
Рентабельность активов	-	-8,00%	-9,60%	14,80%	18,55%	≥ 20%
Рентабельность собственного капитала	-	-131,84%	153,14%	106,54%	58,38%	≥ 40%
Общая рентабельность	-	-6,10%	-2,74%	9,45%	7,81%	≥ 0%
Рентабельность инвестиций	-	-	-	-	-	≥ 0%
Чистая норма прибыли	-	-5,00%	-2,63%	7,58%	6,11%	≥ 0%

Aналитический отчет о прибылях и убытках

Структура Активов

Показатель	2008	2009	2010	2011	2012
Значение	Доля%	Значение	Изм.%	Доля%	Значение	Изм.%	Доля%	Значение	Изм.%	Доля%	Значение	Изм.%	Доля%
Выручка от реализации	-	-	34 088 000	-	100,00	141 730 000	315,78	100,00	523 381 000	269,28	100,00	828 839 000	58,36	100,00
Общие затраты	-	-	36 902 000	-	108,26	146 532 000	297,08	103,39	467 569 000	219,09	89,34	759 718 000	62,48	91,66
-Себестоимость реализации	-	-	21 296 000	-	62,47	82 185 000	285,92	57,99	364 971 000	344,08	69,73	436 128 000	19,50	52,62
-Коммерческие расходы	-	-	13 511 000	-	39,64	57 171 000	323,14	40,34	94 999 000	66,17	18,15	323 590 000	240,62	39,04
-Управленческие расходы	-	-	2 095 000	-	6,15	7 176 000	242,53	5,06	7 599 000	5,89	1,45	0	-100,00	0,00
Прибыль от реализации	-	-	-2 814 000	-	-8,26	-4 802 000	70,65	-3,39	55 812 000	-1 262,27	10,66	69 121 000	23,85	8,34
Сальдо операционных доходов и расходов	-	-	736 000	-	2,16	923 000	25,41	0,65	-6 372 000	-790,36	-1,22	-4 394 000	-31,04	-0,53
Прибыль до налогообложения	-	-	-2 078 000	-	-6,10	-3 879 000	86,67	-2,74	49 440 000	-1 374,56	9,45	64 727 000	30,92	7,81
Налоги	-	-	-372 000	-	-1,09	-186 000	-50,00	-0,13	9 602 000	-5 262,37	1,83	13 118 000	36,62	1,58
Прочие прибыли и убытки	-	-	-	-	-	-	-	-	156 000	-100,00	0,03	2 000	-98,72	0,00
Чистая прибыль	-	-	-1 706 000	-	-5,00	-3 693 000	116,47	-2,61	39 994 000	-1 182,97	7,64	51 611 000	29,05	6,23

Проверка на банкротства

Оценка неоднозначная. Ликвидность ниже нормы: Положение компании нестабильно. Недостатка собственных средств компания не испытывает. При этом компания не может восстановить свою платежеспособность в течении полугода.

Показатель	2008	2009	2010	2011	2012	Норматив
Коэффициент текущей ликвидности.	-	98,88%	87,81%	111,63%	132,87%	≥ 200%
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами.	-	-1,13%	-13,91%	10,42%	24,80%	≥ 10%
Коэффициент восстановления платежеспособности	-	74,16%	41,14%	61,77%	71,74%	≥ 100%

Результаты деятельности