Налоговое администрирование (стр. 3 )

Промежуточная аттестация проводится в форме выполнения контрольных работ.

Написание контрольных работ призвано обеспечить проверку качества освоения материала по двум модулям дисциплины.

Работы пишутся на последнем занятии модуля.

Контрольная работа (1 модуль)

Кратко изложите основные моменты по заданиям. Предмет, объект, субъект налогового администрирования. Задачи, полномочия и функции налоговых органов. Залог имущества и поручительство.
Выберите один или несколько правильных ответов. Какая глава НК РФ устанавливает порядок зачета и возврата излишне уплаченных излишне взысканных сумм налога?

а) 2

б) 1

в) 14

г) 12

Какой способ обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов не  регулируется НК РФ?

а) поручительство

б) ипотечная гарантия

в) залог имущества

г) арест имущества

Налоговое администрирование – это…

а) социально выраженная сфера управленческих действий

б) система управления государством налоговыми отношениями в действии

в) процесс управления налоговым производством

г) все варианты верны

Федеральный исполнительный орган власти по контролю и надзору в области налогов и сборов – это…

а) Министерство финансов РФ

б) Федеральная налоговая служба

в) Федеральная служба налоговой полиции

г) все варианты верны

Инвестиционный налоговый кредит - это…

а) изменение срока уплаты налога в виде рассрочки на срок от 1 до 3 лет

б) изменение срока уплаты налога в виде отсрочки на срок от 1 до 5 лет

в) льготный режим по налогу на прибыль

г) уменьшение суммы налога на прибыль по предоставленным основаниям на неограниченный срок

Рассрочка по налогу предоставляется на срок:

а) от 10 до 60 дней

б) от 2 до 6 недель

в) от 1 до 6 месяцев

г) нет верного варианта

Взыскание налогов и сборов может быть осуществлено за счет:

а) денежных средств налогоплательщика

б) транспортных средств налогоплательщика

в) иного имущества налогоплательщика

г) все ответы верны

Возврат излишне взысканных сумм налога осуществляется на основании:

а) решения руководителя налогового органа

б) заявления налогоплательщика

в) требования о возврате излишне взысканной суммы налога

г) инкассового поручения в банк налогоплательщика

В течении какого времени налоговый орган обязан уведомить налогоплательщика об излишней уплате им налога?

а) 5 дней со дня обнаружения соответствующего факта

б) 10 дней со дня обнаружения соответствующего факта

в) 14 дней со дня обнаружения соответствующего факта

г) в день обнаружения соответствующего факта

Функции налогового администрирования делятся на:

а) нормативные и оперативные

б) прямые и факультативные

в) основные и вспомогательные

г) нет верного варианта

Разрешите ситуацию.

В УФНС по РБ поступила анонимная информация о незаконной деятельности организации А. В анонимном письме было сказано, что организация А по факту имеет в штате 90 человек, зарплата которых согласно сведениям отчетности 6200 рублей. Аноним утверждает, что руководитель организации А намеренно занижает размер зарплаты работников для отчетности в налоговый орган. В соответствующий налоговый орган поступает информация от организации А, которая является головной, а так же ее структурных подразделений, которые находятся в г. Стерлитамак, г. Ишимбай и г. Салават. Каковы будут действия налогового органа, в который поступила информация?

Контрольная работа (2 модуль)

I. Выберите один или несколько верных ответов.

1.Что из нижеперечисленного является налоговой санкцией?

а)  пеня;

б)  штраф;

в)  арест имущества налогоплательщика;

г)  все вышеперечисленное.

2. Налоговая санкция взыскивается:

а) В бесспорном порядке;

б) В судебном порядке;

в) В бесспорном или судебном порядке.

3. Срок проведения выездной налоговой проверки

а) Не может быть изменен ни при каких обстоятельствах;

б) Может быть изменен по решению вышестоящего органа;

в) При наличии филиалов и представительств увеличивается на один месяц на проведение проверки каждого филиала или представительства.

4. Физическое лицо может быть привлечено к налоговой ответственности:

а) с шестнадцатилетнего возраста;

б) с восемнадцатилетнего возраста;

в) с момента получения дохода.

5. Обстоятельствами, смягчающими ответственность за совершение налогового правонарушения, признаются совершение правонарушений:

а) вследствие стихийных бедствий;

б) под влиянием угрозы;

в) под влиянием личных отношений.

6. Пени за несвоевременное исполнение поручения налогоплательщика или налогового агента взыскиваются с банка:

а) на основе решения суда;

б) в бесспорном порядке на основе уведомления налогового органа по решению руководителя;

в) в бесспорном порядке на основе инкассового поручения, направляемого по решению руководителя налогового органа.

7. Камеральная налоговая проверка является:
а) формой налогового контроля по проверке правильности и достоверности сведений, указанных

в налоговой декларации;

б) основным средством целенаправленного отбора налогоплательщиков для проведения выездных налоговых проверок;

в) оба варианта верны.

8. После получения акта налоговой проверки налогоплательщик вправе представить свои возражения по акту в течение

а) Пяти дней

б) 15 дней

в) Месяца

9. Признание в деянии налогоплательщика состава налогового правонарушения для привлечения этого лица к ответственности за такое налоговое правонарушение:

а) достаточно;

б) недостаточно.

10. Привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения:

а) не освобождает его от обязанности уплатить (перечислить) причитающиеся суммы налога (сбора) и пени;

б) освобождает его от обязанности уплатить (перечислить) причитающиеся суммы налога (сбора) и пени;

в) не освобождает его от обязанности уплатить (перечислить) причитающиеся суммы пени.

II. Дайте краткое описание нижеследующему.

Камеральная налоговая проверка: сроки проведения, основания, периодичность, формы проверяемой информации. Проведение экспертизы, осуществление перевода. Идентификационный номер налогоплательщика: порядок и условия присвоения.

III. Найдите ошибки в нижеследующем тексте.

Под ответственностью за налоговые правонарушения понимается мера государственного принуждения (т. е. диспозиция) за совершенное правонарушение, которая влечет определенное увеличение имущественного или личного характера.

Видами юридической ответственности за нарушение налогового законодательства являются: экономическая, административная и уголовная.

Административная ответственность за совершение налогового правонарушения– это предусмотренная законодательством  мера общественного принуждения, которая наступает при совершении налогового правонарушения, вина за совершение которого установлена в Кодексе об административных правонарушениях.

При изучении дисциплины «Налоговое администрирование» предусмотрены2 деловые игры, 1лекция с заранее запланированными ошибками и 2 тестирования.

Деловая игра 1

Игра рассчитана на 2 часа и проводится на предпоследнем практическом занятии 1 модуля в форме обобщающего повторения изученного материала перед контрольной работой.

Цели этой игры:

обобщение и закрепление знаний учащихся по пройденным темам курса; игровой форме выявить теоретические знания и практические умения, и навыки учащихся; способствовать развитию логического мышления; активизировать мыслительную деятельность учащихся; формирование устойчивых интересов к профессии; воспитание профессионально важных качеств: творческая активность, дисциплинированность, потребность в постоянном совершенствование своих профессиональных знаний и умений.

Основная задача: через игру в контексте экономизации образования - научить студентов в игровой форме логике экономического мышления, показать способы решения экономических проблем с помощью игровых технологий.

Правила игры. Перед началом игры группа делится на 2 команды. Преподаватель знакомит участников игры с правилами игры.

Игра состоит из 3 раундов-заданий. Каждый раунд выдержан во времени.

1 раунд: Мини – викторина. Цель: проверка знаний по всем темам 1 модуля. Каждому члену команды задаётся вопрос, а он должен дать правильный ответ. Сколько правильных ответов, столько и команде присуждается баллов.

2 раунд: Решение задачи. Кто решает первыми и правильно у того 5 бонусных балла.

3 раунд: Игра “Слова”. Цель: проверка знаний по терминологии налогообложения.

Каждая команда должна как можно больше назвать терминов по пройденным темам. За каждый термин 1 балл.

В конце подсчитываются баллы, и члены команды победителей получают максимальное количество баллов, предусмотренных рейтинг-планом, проигравшей половину от них.

Мышление учащихся развивается в процессе построения ими разного рода доказательств, решения всевозможных проблемных заданий, в поисках объяснения разного рода явлений, в выборе путей и форм своего собственного поведения. На данном занятии будет дана возможность высказаться всем учащимся: и тем, кто мыслил правильно, и тем кто ошибался, т. е. учащиеся сами дошли до истины, которая надолго укрепится в их сознании. Мышление идет от реальности к возможности и обратно - от возможности к реальности. В мыслительной деятельности учащихся большую роль играют умозаключения по аналогии.

С помощью умозаключений по аналогии учащиеся на основании полученных знаний, строят различные объяснения и доказательства на данном занятии нетрадиционной формы (деловая игра) в игровой форме.

Таким образом, используя игровые технологии, систему разработанных проблемных задач на уроке позволяет формировать экономическое мышление учащихся и профессионально важные свойства и качества; помогают им адаптироваться в современном мире и ориентироваться в сфере налогового администрирования; применять полученные знания в будущем.

Деловая игра 2

Игра рассчитана на 2 часа и проводится на практическом занятии в конце 2 модуля в форме обобщающего повторения изученного материала перед контрольной работой.

Цели этой игры:

обобщение и закрепление знаний учащихся по пройденным темам курса; игровой форме выявить теоретические знания и практические умения, и навыки учащихся; способствовать развитию логического мышления; активизировать мыслительную деятельность учащихся; формирование устойчивых интересов к профессии; воспитание профессионально важных качеств: творческая активность, дисциплинированность, потребность в постоянном совершенствование своих профессиональных знаний и умений.

Основная задача: через игру в контексте экономизации образования - научить студентов в игровой форме логике экономического мышления, показать способы решения экономических проблем с помощью игровых технологий.