Налоговое администрирование (стр. 6 )

10. Налоги и налогообложение: Теория и практика:Учебное пособие. – М.: РИОР: ИНФРА-М, 2013. – 208 с. – (Высшее образование:Бакалавриат).

11. Налоговое право России : учебник для бакалавров / , . – 4-е изд., перераб. и доп. – М. :Издательс, 2012. – 462 с. – Серия : Бакалавр, Базовый курс.

12. Пансков, и налогообложение : теория и практика : учеб. для студ. вузов / . - М. :Юрайт, 2011. - 680с. - (Основы наук). - (В пер.). - ISBN 978-5-9916-0998-2

13. Пансков, и налогообложение : теория и практика : учеб. для бакалавриата, студ. вузов / . - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : Юрайт, 2011. - 680с. - (Бакалавр). - (В пер.). - ISBN 978-5-9916-1168-8

14. Погорелова, и налогообложение : теория и практика : учеб. пособие / . - М. : РИОР : ИНФРА-М, 2013. - 202с. - (Высшее образование). - Библиогр.: с.198-199.-(В пер.). - ISBN 978-5-369-01150-8

Интернет-ресурсы

11. Сервер ГНС РФ. Информация о деятельности, статистическая информация, изменения в налоговом законодательстве, формы отчетности.

12. http://www. gns. ru/

6. Методические указания для студентов

Содержание курса

Тема и развернутый план практического занятия

Раздел I. Основы налогового администрирования, в т. ч.

Тема 1.1 Понятие и сущность налогового администрирования 1. Предмет, объект, субъект налогового администрирования 2. Основные задачи и функции налогового администрирования 3. Принципы налогового администрирования

Тема 1.2 Система органов налогового администрирования 1. Налоговые органы в Российской Федерации. Структура налоговых органов 2. Основные задачи, полномочия и функции налоговых органов 3. Задачи, права и обязанности налоговых органов 4. Организация работы налоговой инспекции 5. Взаимодействие налоговых и правоохранительных органов 6. Взаимодействие налоговых и таможенных органов 7. Полномочия других государственных органов в сфере налогового администрирования

Тема 1.3. Налогоплательщики, плательщики сборов и налоговые агенты. Их права и обязанности. 1. Права налогоплательщиков (плательщиков сборов). Обеспечение и защита прав налогоплательщиков (плательщиков сборов). 2. Обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов). 3. Налоговые агенты. Их права и обязанности.

Раздел II. Регулирование в системе налогового администрирования, в т. ч.

Тема 2.1 Требования об уплате налогов и сборов. Исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов 1. Требования об уплате налогов и сборов 2. Общие условия возникновения, изменения, прекращения и исполнения обязанностей по уплате налога или сбора 3. Взыскание налога и сборов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (организации, индивидуального предпринимателя) в банках, а также за счет его электронных денежных средств 4. Взыскание налога и сборов за счет иного имущества налогоплательщика (организации, индивидуального предпринимателя) 5. Взыскание налогов и сборов за счет имущества налогоплательщика – физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем

Тема 2.2. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов (сборов) 1. Залог имущества 2. Поручительство 3. Пеня 4. Приостановление операций по счетам в банке 5. Арест имущества 6. Банковская гарантия

Тема 2.3 Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных налогов и сборов 1. Зачет и возврат излишне уплаченных налога, сбора, пеней, штрафа 2. Зачет или возврат сумм излишне взысканных налога, сбора, пеней, штрафа

Тема 2.4 Изменение сроков уплаты налогов, сборов, а также пени 1. Общие правила изменения сроков уплаты налогов и сборов 2. Порядок предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налогов и сборов 3. Порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита

Тестирование. Контрольная работа 1 модуль

Раздел 3. Налоговый контроль в системе налогового администрирования, в т. ч.

Тема 3.1 Сущность, цели и задачи налогового контроля 1. Налоговый контроль в системе финансового контроля 2. Назначение и виды налоговых проверок 3. Камеральная налоговая проверка 4. Выездная налоговая проверка

Тема 3.2 Учет налогоплательщиков 1. Учёт организаций и физических лиц 2. Порядок постановки на учёт и снятие с учёта организаций и физических лиц 3. ИНН налогоплательщика 4. Обязанности органов, учреждений, организаций и должностных лиц сообщать в налоговые органы сведения, связанные с учётом организаций и физических лиц.

Тема 3.3 Действия налоговых органов в ходе проведения проверок 1. Истребования документов 2. Выемка документов и предметов 3. Проведение осмотра 4. Проведение инвентаризации 5. Проведение опроса 6. Проведение экспертизы, осуществление перевода

Раздел 4. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение, в т. ч.

Тема 4.1 Налоговые правонарушения 1. Понятие и элементы налогового правонарушения 2. Виды налоговых правонарушений 3. Понятие, признаки и виды налоговых преступлений

Тема 4.2 Ответственность за нарушение налогового законодательства 1. Понятие, виды, принципы и общие условия привлечения к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах. 2. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения 3. Обстоятельства, смягчающие или отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения. Сроки давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения

Тема 4.3 Налоговые споры. Защита прав налогоплательщиков 1. Понятие и классификация налоговых споров. Понятие и способы защиты прав налогоплательщиков 2. Административный способ защиты прав налогоплательщиков 3. Судебный способ защиты прав налогоплательщиков

Контрольная работа 2 модуль

Лекционный материал является для студентов той минимальной основой, которую им предстоит усвоить и расширить, дополнить и углубить на практических занятиях и самостоятельной работой.

Более основательное представление о налоговом администрировании можно получить в литературе, которая рекомендована к изучению курса.

При изучении современного налогового законодательства рекомендуется активно применять в ходе самостоятельной подготовки информационно-справочные электронные базы данных, такие как Консультант-Плюс и Гарант, т. к. с течением времени оно претерпевает значительные изменения.

Как дополнительный источник получения знаний в области налогового администрирования можно порекомендовать использование специализированных экономических изданий (журналы и еженедельники). Особенно хотелось бы отметить высокий профессиональный уровень, качество и оперативность представляемого материала такими журналами, как "ГлавБух", "Консультант", "Налоговый Вестник", "Российский налоговый курьер", "Налоги и экономика", "Налоговый курьер" и др.

Среди еженедельников особо выделяются и заслуживают внимания такие издания, как "Экономика и жизнь", "Финансовая Россия" с соответствующими приложениями.

7. Материально-техническая база, необходимая для осуществления образовательного процесса по дисциплине (модулю)        

Наименование оборудованных учебных кабинетов, объектов для проведения практических занятий	Перечень основного оборудования
Учебная аудитория для лекционных занятий №40 ул. Гоголя, 147	Столы, стулья, мультимедийный проектор: BenQMP575, экран Dinon 280*280