Налоговое администрирование (стр. 1 )

СОДЕРЖАНИЕ

1. Место дисциплины в структуре ООП магистра 2. Рабочая программа дисциплины 3. Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов 4. Фонд оценочных средств 5. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины 6. Методические указания для студентов 7. Материально-техническое обеспечение дисциплины

1. Место дисциплины в структуре ООП магистра

Дисциплина «Налоговое администрирование» относится к вариативной части дисциплина по выбору Федерального государственного образовательного стандарта высшего образования (ФГОС ВО) по направлению 38.04.04«Государственное и муниципальное образование» (уровень магистратуры).

Дисциплина «Налоговое администрирование» является основанием для изучения ряда дисциплин, входящих в ООП магистра по направлению подготовки 38.04.04«Государственное и муниципальное образование» (уровень магистратуры). Таких как: «Государственные и муниципальные финансы», «Контроль и надзор в системе государственного и муниципального управления».

Цель изучения дисциплины «Налоговое администрирование» состоит в формировании у студентов знаний налогового администрирования как неотъемлемого атрибута налоговой системы, задач и функций налоговых органов как центрального звена налоговых администраций.

       «Налоговое администрирование» представляет собой дисциплину, призванную дать возможность студентам уяснить порядок реализации налоговыми органами основных полномочий налогового контроля во взаимодействии с таможенными органами и органами внутренних дел.

Задачи дисциплины:

- изучение сущности налогового администрирования: предмета, метода, источников, системы, основных понятий и функций;

- уяснение места налогового администрирования в регулировании общественных отношений, возникающих в процессе финансовой деятельности государства и органов местного самоуправления, а также иных взаимосвязанных с ним отношений;

- изучение правовых основ функционирования органов налогового администрирования Российской Федерации;

- выработка умений и навыков практического применения теоретических положений и нормативных актов в правовом регулировании налогообложения юридических и физических лиц в Российской Федерации, что дает возможность обеспечить правильное применение норм налогового законодательства в условиях рыночных отношений.

По данной дисциплине студент должен:

иметь системное представление:

       - о предмете, методе и функциях налогового администрирования как неотъемлемого атрибута налоговой системы;

       - о направлениях совершенствования налогового администрирования;

       - о сути основных направлений взаимодействий ФНС и ФТС;

знать:

       - о принципах налогового администрирования;

       - юридическую природу основных понятий налогового администрирования;

       - полномочий налоговых администраций;

       - состав налоговых администраций, взаимодействие налоговых органов с таможенными и правоохранительными органами;

       - формы и методы налогового администрирования;

       - компетенцию органов налогового контроля;

       - виды ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах;

       - порядок разрешения налоговых споров;

уметь:

       - системно толковать цели и направления деятельности налоговых администраций;

       - выявлять проблемы в правовом регулировании налогообложения и предлагать способы их решения;

       - применять теоретические положения и нормы налогового законодательства в практике;

       - принимать правовые решения и совершать иные юридические действия в точном соответствии с законом;

владеть:

       - понятийным аппаратом в области законодательства о налогах и сборах;

       - навыками профессиональных аргументаций при квалификации фактов и обстоятельств и принятия законных решений.

       

2. Рабочая программа дисциплины

Рабочая программа для очной формы обучения представлена в нижеследующей таблице.

СТЕРЛИТАМАКСКИЙ ФИЛИАЛ ФЕДЕРАЛЬНОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО БЮДЖЕТНОГО ОБРАЗОВАТЕЛЬНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ «БАШКИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»
СОДЕРЖАНИЕ РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ
дисциплины Налоговое администрирование на 1 семестр ДО
Рабочую программу осуществляют:
Лекции:	доцент, к. э.н., доцент Ибрагимова Гульнара Мунировна	Зачетных единиц трудоемкости (ЗЕТ)	4
Учебных часов:
лекций	10
семинарских	-
Практические занятия:Ст. пр.	практических	26
лабораторных	-
консультаций	-
зачет	зачёт с оценкой
экзамен	-
самостоятельная работа студентов	106
КСР	2

№ п/п	Тема и содержание	Форма изучения материалов (лекции, практические занятия, семинарские занятия, лабораторные работы, самостоятельная работа)	Кол-во часов аудиторной работы	Основная и дополнительная литература, рекомендуемая студентам (номера из списка)	Задания по самостоятельной работе студентов с указанием литературы, номеров задач	Количество часов самостоятельной работы	Форма контроля самостоятельной работы студентов (коллоквиумы, контрольные работы, компьютерные тесты и т. п.)
1	2	3	4	5	6	7	8
Модуль 1.
1	Тема 1.1 Понятие и сущность налогового администрирования. Предмет, объект, субъект налогового администрирования. Основные задачи и функции налогового администрирования. Принципы налогового администрирования.	Лекции, практические занятия, самостоятельная работа	1 2	1,2,3, 4,6, 7,11,12.	Подготовка к практическому занятию по вопросам, выносимым на обсуждение. Подготовка к тестированию. О. л.: 1,2,3.	6	Устный опрос, тест, деловая игра
2	Тема 1.2 Система органов налогового администрирования. Налоговые органы в Российской Федерации. Основные задачи, полномочия и функции налоговых органов. Задачи, права и обязанности налоговых органов. Взаимодействие налоговых и правоохранительных органов. Взаимодействие налоговых и таможенных органов. Полномочия других государственных органов в сфере налогового администрирования.	Лекции, практические занятия, самостоятельная работа	1 2	1,2,3,4,5,6,11,12.	Подготовка к практическому занятию по вопросам, выносимым на обсуждение. Подготовка к тестированию. О. л.: 1,2,3.	6	Устный опрос, тест, деловая игра
3	Тема 2.1 Требования об уплате налогов и сборов. Исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов. Требования об уплате налогов и сборов. Общие условия возникновения, изменения, прекращения и исполнения обязанностей по уплате налога или сбора. Взыскание налога и сборов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (организации, индивидуального предпринимателя) в банках, а также за счет его электронных денежных средств. Взыскание налога и сборов за счет иного имущества налогоплательщика (организации, индивидуального предпринимателя).Взыскание налогов и сборов за счет имущества налогоплательщика – физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем.	Лекции, практические занятия, самостоятельная работа	1 2	1,2,3,6,7.	Подготовка к практическому занятию по вопросам, выносимым на обсуждение. Решение задач. Подготовка к тестированию. О. л.: 1,3 Д. л.: 9,10	6	Устный опрос, тест, деловая игра
4	Тема 2.2. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов (сборов). Залог имущества. Поручительство. Пеня. Приостановление операций по счетам в банке. Арест имущества.	Лекции, практические занятия, самостоятельная работа	1 2	1,2, 3, 4,7.	Подготовка к практическому занятию по вопросам, выносимым на обсуждение. Решение задач. Подготовка к тестированию. О. л.: 1,2,3 Д. л.: 11	6	Устный опрос, тест, деловая игра, решение задач
5	Тема 2.3 Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных налогов и сборов. Зачет и возврат излишне уплаченных налога, сбора, пеней, штрафа. Зачет или возврат сумм излишне взысканных налога, сбора, пеней, штрафа.	Лекции, практические занятия, самостоятельная работа	- 1	1,3,4,5,6,7.	Подготовка к практическому занятию по вопросам, выносимым на обсуждение. Решение задач. Подготовка к тестированию. О. л.: 1,2,3 Д. л.: 11	6	Решение задач, тест,  деловая игра
6	Тема 2.4 Изменение сроков уплаты налогов, сборов, а также пени. Общие правила изменения сроков уплаты налогов и сборов. Порядок предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налогов и сборов. Порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита.	Лекции, практические занятия, самостоятельная работа	1 1	1,3,4,5,6,7,8,12.	Подготовка к практическому занятию по вопросам, выносимым на обсуждение. Решение задач. Подготовка к тестированию. О. л.: 1,2,3 Д. л.: 11	6	Устный опрос, тест, деловая игра, решение задач
Индивидуальное задание Структура налоговых органов. Организация работы налоговой инспекции	Самостоятельная работа	Выполнение индивидуального задания О. л.: 1,2,3. Д. л.: 4,5,6,7,8,9,10, 11, 12.	6	Выполнение индивидуального задания. Презентация результатов
Деловая игра 1	Практические занятия, самостоятельная работа	- 1	1,2,3,9,10	Подготовка к деловой игре.	6	Участие в деловой игре.
Контрольная работа 1 модуль	Практические занятия, самостоятельная работа	- 1	1,2,3,9,10	Подготовка к контрольной работе.	8	Выполнение контрольной работы.
Модуль 2.
7	Тема 3.1 Сущность, цели и задачи налогового контроля. Налоговый контроль в системе финансового контроля.  Назначение и виды налоговых проверок. Камеральная налоговая проверка. Выездная налоговая проверка	Лекции, практическое занятие, самостоятельная работа	1 2	1,2,3,9,10	Подготовка к практическому занятию по вопросам, выносимым на обсуждение. Решение задач. Подготовка к тестированию. О. л.: 1,2,3 Д. л.: 9,10,11	6	Решение задач, тест, лекция с заранее запланированными ошибками, деловая игра
8	Тема 3.2 Учет налогоплательщиков. Процедура государственной регистрации юридических лиц. Процедура государственной регистрации индивидуальных предпринимателей. Учет налогоплательщиков юридических лиц. Учет налогоплательщиков физических лиц. Порядок и условия присвоения ИНН и КПП. Единый государственный реестр налогоплательщиков.	Лекции, практические занятия, самостоятельная работа	1 2	1,2,3,9,10	Подготовка к практическому занятию по вопросам, выносимым на обсуждение. Решение задач. Подготовка к тестированию. О. л.: 1,2,3 Д. л.: 9,10,11	6	Решение задач, тест, деловая игра
9	Тема 3.3 Действия налоговых органов в ходе проведения проверок. Истребования документов. Выемка документов и предметов. Проведение осмотра. Проведение инвентаризации. Проведение опроса. Проведение экспертизы, осуществление перевода.	Лекции, практические занятия, самостоятельная работа	- 2	1,2,3,9,10	Подготовка к практическому занятию по вопросам, выносимым на обсуждение. Решение задач. Подготовка к тестированию. О. л.: 1,2,3 Д. л.: 10,11	6	Решение задач, тест, деловая игра
10	Тема 4.1 Налоговые правонарушения. Понятие и элементы налогового правонарушения. Виды налоговых правонарушений. Понятие, признаки и виды налоговых преступлений.	Лекции, практические занятия, самостоятельная работа	1 2	1,2,3,9,10	Подготовка к практическому занятию по вопросам, выносимым на обсуждение. Решение задач. Подготовка к тестированию. О. л.: 1,2,3 Д. л.: 9,10,11	6	Решение задач, тест, деловая игра
11	Тема 4.2 Ответственность за нарушение налогового законодательства. Понятие, виды, принципы и общие условия привлечения к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, смягчающие или отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения. Сроки давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.	Лекции, практические занятия, самостоятельная работа	1 2	1,2,3,9,10	Подготовка к практическому занятию по вопросам, выносимым на обсуждение. Решение задач. Подготовка к тестированию. О. л.: 1,2,3 Д. л.: 9,10,11	6	Решение задач, тест, деловая игра
12	Тема 4.3 Налоговые споры. Защита прав налогоплательщиков. Понятие и классификация налоговых споров. Понятие и способы защиты прав налогоплательщиков. Административный способ защиты прав налогоплательщиков. Судебный способ защиты прав налогоплательщиков.	Лекции, практические занятия, самостоятельная работа	1 2	1,2,3,9,10	Подготовка к практическому занятию по вопросам, выносимым на обсуждение. Решение задач. Подготовка к тестированию. О. л.: 1,2,3 Д. л.: 9,10,11	6	Решение задач, тест, деловая игра
Деловая игра 2	Практические занятия, самостоятельная работа	1	1,2,3,9,10	Подготовка к деловой игре.	6	Участие в деловой игре. Презентация результатов.
Контрольная работа 2 модуль	Практические занятия, самостоятельная работа	- 1	1,2,3,9,10	Подготовка к контрольной работе	8	Выполнение контрольной работы.

3. Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов