Рабочая программа дисциплины Б1.В. ОД.13 «Доходы бюджета» (стр. 4 )

оценка «отлично» выставляется обучающемуся, за 5 правильно выполненных тестовых заданий

оценка «хорошо» выставляется обучающемуся за 4 правильно выполненных тестовых заданий

оценка «удовлетворительно» выставляется обучающемуся за 3 правильно выполненных тестовых заданий

оценка «неудовлетворительно» выставляется обучающемуся за 1-2 правильно выполненных тестовых заданий

Критерии оценивания компетенций при решении кейсов (самостоятельной работе)

оценка «отлично» - выставляется студенту, если представленный им вариант квалификации фактов хозяйственной жизни сформирован с учетом соблюдения методологии доходов бюджета, отражает специфику типа и вида доходов бюджета

оценка «хорошо» - выставляется студенту, если вариант квалификации фактов хозяйственной жизни сформирован без учета хотя бы одного из вышеприведенных критериев оценки

оценка «удовлетворительно» - выставляется студенту, если вариант квалификации фактов хозяйственной жизни носит формальный характер

оценка «неудовлетворительно» - выставляется студенту, если вариант квалификации фактов хозяйственной жизни не был представлен.

3.2 Шкалы оценивания: 

- 84-100 баллов (оценка «отлично») - изложенный материал фактически верен, наличие глубоких исчерпывающих знаний в объеме пройденной программы дисциплины в соответствии с поставленными программой курса целями и задачами обучения; правильные, уверенные действия по применению полученных знаний на практике, грамотное и логически стройное изложение материала при ответе, усвоение основной и знакомство с дополнительной литературой;

- 67-83 баллов (оценка «хорошо») - наличие твердых и достаточно полных знаний в объеме пройденной программы дисциплины в соответствии с целями обучения, правильные действия по применению знаний на практике, четкое изложение материала, допускаются отдельные логические и стилистические погрешности, обучающийся  усвоил основную литературу, рекомендованную в рабочей программе дисциплины;

- 50-66 баллов (оценка удовлетворительно) - наличие твердых знаний в объеме пройденного курса в соответствии с целями обучения, изложение ответов с отдельными ошибками, уверенно исправленными после дополнительных вопросов; правильные в целом действия по применению знаний на практике;

- 0-49 баллов (оценка неудовлетворительно) - ответы не связаны с вопросами, наличие грубых ошибок в ответе, непонимание сущности излагаемого вопроса, неумение применять знания на практике, неуверенность и неточность ответов на дополнительные и наводящие вопросы.

4 Типовые контрольные задания или иные материалы, необходимые для оценки знаний, умений, навыков и (или) опыта деятельности, характеризующих этапы формирования компетенций в процессе освоения образовательной программы

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования

«Ростовский государственный экономический университет (РИНХ)»

Кафедра «Финансы»

(наименование кафедры)

Вопросы к экзамену

по дисциплине «Доходы бюджета»

  (наименование дисциплины)

Доходы бюджета как экономическая категория. Классификация доходов бюджета. Развитие форм бюджетных доходов. Анализ альтернативных концепций. Современная фискальная политика государства. Налогообложение имущества физических лиц. Состав и порядок взимания таможенных платежей. Взаимодействие фискальных органов по исполнению доходов бюджета и изысканию дополнительных доходных источников. Порядок исчисления и уплаты НДС. Назначение  счетов-фактур. Налоговое освобождение. Концепции реформирования доходов бюджетов бюджетной системы России. Экономическое содержание платежей за пользование природными ресурсами, их виды и роль в доходах бюджетов разных уровней. Налогообложение доходов физических лиц – основные ставки. Налог на добычу полезных ископаемых в налоговой системе России, усиление рентной составляющей. Платежи за использование лесных ресурсов: состав, плательщики, объект обложения, ставки, сроки уплаты. Платежи за загрязнение окружающей природной среды. Правовая база мобилизации доходов в бюджет. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.. Декларирование доходов. Ответственность налогоплательщиков. Доходы бюджета от внешнеэкономической деятельности, влияние на них глобализации. Налогообложение прибыли и доходов иностранных юридических лиц. Фискальный механизм, составные части, показатели эффективности.  Налоги как основной источник доходов бюджета. Пути повышения собираемости  налоговых платежей. Задачи, функции, структура фискальных  органов. Административная реформа. Доходы федерального бюджета, тенденции изменения. Специальные налоговые режимы. Экономическая сущность налогов, их функции и роль в рыночной экономике. Содержание налоговой политики, ее задачи на современном этапе. Налогообложение имущества организаций Платежи за пользование водными объектами. Водный налог. Транспортный налог. Налогообложение прибыли хозяйствующих субъектов. Налоги на доходы юридических лиц. Состав прямых налогов, пути их реформирования. Фискальное и экономическое значение косвенных налогов. Способы уплаты в бюджет налога на прибыль предприятий. Упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства. Патентное налогообложение. Модель единого налога на вмененный доход для определенных видов деятельности. Единый сельскохозяйственный налог. Государственная пошлина, порядок исчисления и уплаты. Основные виды безвозмездных поступлений в доходах региональных и местных бюджетов Факторы роста региональных и местных налогов. Администраторы доходов бюджетов. Права, обязанности, ответственность налоговых органов. Права, обязанности, ответственность налогоплательщиков. Налогообложение имущества физических лиц, его недостатки и пути совершенствования. Формы межбюджетных трансфертов территориям, методика определения. Налоговые платежи за пользование природными ресурсами, усиление их стимулирующей функции. Резервы роста неналоговых доходов. Порядок исчисления и взимания акцизов. Доходы бюджета от использования имущества, находящегося в  государственной и муниципальной собственности, тенденции изменения, направления эффективного использования Доходы бюджета от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности. Характеристика безвозмездных поступлений Характеристика неналоговых доходов. Характеристика страховых взносов. Соотношение нефтегазовых и ненефтегазовых доходов. Факторы роста неналоговых доходов. Сравнительная характеристика налогового и неналогового методов взимания доходов бюджета Перспективы введения налога на недвижимость. Торговый сбор.

Составитель ________________________

  (подпись)

«____»__________________20 г.

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования

«Ростовский государственный экономический университет (РИНХ)»

Кафедра «Финансы»

  (наименование кафедры)

Тесты письменные и/или компьютерные*

по дисциплине «Доходы бюджета»

  (наименование дисциплины)

1. Банк тестов по модулям и (или) темам

Модуль 1

Тема 1

1. С какого момента считается уплаченным административный штраф?

с момента предъявления в банк платежного поручения на уплату при наличии достаточного остатка на счете с момента списания денежной суммы со счета с момента зачисления суммы платежа на соответствующий счет в Федеральном казначействе К каким доходам относятся пени по НДС?

1) налоговым  2) неналоговым

3. РГЭУ получает доходы от сдачи в аренду имущества Ейского филиала. Эти доходы признаются доходами:

федерального бюджета областного бюджета Ростовской области краевого бюджета Краснодарского края бюджета г. Ейска

4. На каком основании устанавливается единый налог на вмененный доход на территории г. Ростова-на-Дону

Ростовская городская Дума принимает соответствующее решение Законодательное Собрание Ростовской области принимает соответствующее решение Налог устанавливается Налоговым кодексом РФ

5. Что является источником бюджетных доходов?

1. Поступления от налогов и обязательных платежей

2. Валовой общественный продукт.

3. Национальный доход.

4. Доходы государства.

5. Доходы населения

1. С какого момента считается уплаченным земельный налог?

с момента предъявления в банк платежного поручения на уплату при наличии достаточного остатка на счете с момента списания денежной суммы со счета с момента зачисления суммы платежа на соответствующий счет в Федеральном казначействе

2. К каким доходам относятся субвенции?

1) налоговым  2) неналоговым 

3) безвозмездным и безвозвратным перечислениям

3. В какой бюджет зачисляются штрафы за нарушение банком порядка открытия счета налогоплательщиком?

в федеральный в местный, по месту нахождения органа, принявшего решение о применении штрафа в порядке, определяемом федеральным законом о федеральном бюджете

4. РГЭУ получает доходы от оказания платных услуг по консультированию юридических лиц в области организации производства. Эти доходы признаются доходами:

федерального бюджета после уплаты всех налогов областного бюджета Ростовской области после уплаты всех налогов внебюджетными доходами образовательной организации

5. Организация, зарегистрированная на территории Ростовской области, ввозит в Россию товар из Казахстана, таможенное оформление производится Астраханской таможней. В какой бюджет должны зачисляться таможенные пошлины?

в федеральный бюджет в областной бюджет Ростовской области в областной бюджет Астраханской области

Модуль 2

1. Объектом  налога на доходы с физических лиц являются:

а) личные доходы;

б) фонд оплаты труда юридического лица;

в) совокупный годовой доход налогоплательщика;

г) оплата труда, начисленная за календарный год.

2. Налог на прибыль организаций зачисляется в доходы бюджетов субъектов РФ по ставке:

а) 18%;        

б) 2%;

в) 20%;

г) 13,5%.

3. Корректирующий коэффициент К2 применяется:

а) по налогу на прибыль организаций;

б) по ЕНВД;

в) по налогу на имущество организаций;

г) по налогу на добычу полезных ископаемых.