Отчет о результатах анализа осуществления главными распорядителями средств местного бюджета, главными администраторами доходов местного бюджета, главными администраторами источников финансирования дефицита местного бюджета внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита за 2017 год 19 апреля 2018 года (стр. 1 )

о результатах анализа осуществления главными распорядителями средств местного бюджета, главными администраторами доходов местного бюджета, главными администраторами источников финансирования дефицита местного бюджета

внутреннего финансового контроля и

внутреннего финансового аудита

за 2017 год

19 апреля 2018 года  г. Губкинский

Муниципальным учреждением «Департамент финансов и налоговой политики Администрации города Губкинского» (далее – Департамент финансов) во исполнение пункта 4 статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации в соответствии с Порядком проведения анализа осуществления главными распорядителями средств местного бюджета, главными администраторами доходов местного бюджета, главными администраторами источников финансирования дефицита местного бюджета, не являющимися органами, указанными в пункте 2 статьи 265 Бюджетного кодекса Российской Федерации, внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, утвержденного приказом Департамента финансов от 01.01.2001г. , в период с 05 марта по 13 апреля 2018 года проведен анализ осуществления главными распорядителями средств местного бюджета, главными администраторами доходов местного бюджета, главными администраторами источников финансирования дефицита местного бюджета (далее – главные администраторы средств местного бюджета) внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита за 2017 год.

Порядок осуществления главными администраторами средств местного бюджета внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита утвержден постановлением Администрации города Губкинского от 01.01.2001г. № 000.

Планом контрольных мероприятий по осуществлению полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю отдела финансового контроля и аудита Департамента финансов на 2018 год, утвержденным 26 декабря 2017 года, предусмотрено проведение анализа осуществления в 2017 году внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита (далее – Анализ) следующих главных администраторов средств местного бюджета:

Городская Дума города Губкинского Департамент по управлению муниципальным имуществом города Губкинского Муниципальное учреждение «Департамент финансов и налоговой политики Администрации города Губкинского» Муниципальное казенное учреждение «Управление культуры Администрации города Губкинского» Муниципальное учреждение «Управление образования Администрации города Губкинского» Муниципальное учреждение «Управление по делам молодежи и туризму Администрации города Губкинского» Муниципальное учреждение «Управление по труду и социальной защите населения Администрации города Губкинского» Муниципальное учреждение «Управление по физической культуре и спорту Администрации города Губкинского»

В соответствии с Планом контрольных мероприятий Департаментом финансов были подготовлены и направлены в адрес главных администраторов местного бюджета запросы о предоставлении информации и документов, содержащих перечни вопросов для оценки осуществления в 2017 году главным администратором внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита.

По итогам сбора информации и документов Департаментом финансов проведен Анализ в отношении деятельности всех восьми главных администраторов средств местного бюджета. Анализ информации об осуществлении внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита проведен по трем направлениям:

Качество нормативного правового обеспечения осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита; Качество подготовки к проведению внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита; Качество организации и осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита.

Сводные показатели оценки качества внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита за 2017 год отражены в Таблице № 1.

Таблица № 1

Код глав-ного адми-нистра-тора бюджет-ных средств по БК	Номера вопросов из Перечня вопросов для анализа осуществления главными администраторами (администраторами) бюджетных средств внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита	Итоговая оценка (сумма значений в графах 2+3+….27)
1.Качество нормативно-правового обеспечения осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита	2. Качество подготовки к проведению внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита	3. Качество организации и осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита
1.1	1.2	1.3	1.4	1.5	1.6	1.7	1.8	1.9	2.1	2.2	2.3	2.4	2.5	2.6	3.1	3.2	3.3	3.4	3.5	3.6	3.7	3.8	3.9	3.10	3.11
Проставляются баллы выбранных вариантов ответов
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25	26	27	28
902	3	3	3	3	0	0	0	0	0	3	3	0	0	0	0	4	2	4	3	0	0	0	0	0	0	0	31
904	3	3	3	3	0	0	0	0	0	1	1	0	0	0	0	4	2	4	3	0	0	0	0	0	0	0	27
905	3	3	3	3	3	4	4	2	2	1	3	1	3	3	4	4	2	4	3	3	2	4	2	4	3	3	76
907	1	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1
908	0	3	3	3	0	4	0	2	2	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	17
909	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
910	3	3	3	3	3	4	1	2	2	1	1	1	3	3	4	4	2	0	1	3	2	4	2	4	1	0	60
911	0	0	0	0	0	0	0	0	0	3	1	0	0	0	0	4	0	0	3	0	0	0	0	0	0	0	11

Исходя из сводных показателей оценки качества внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, сформирована таблица № 2.

Таблица № 2

Главные администраторы средств местного бюджета	Перечень вопросов (балл)	Итоговая оценка (сумма значений)
Качество нормативного правового обеспечения осуществления ВФК и ВФА	Качество подготовки к проведению ВФК и ВФА	Качество организации и осуществления ВФК и ВФА
Максимальное количество баллов	27	19	34	80
Департамент финансов	27	15	34	76
МУ «УТиСЗН»	24	13	23	60
Городская Дума	12	6	13	31
Департамент по имуществу	12	2	13	27
МУ «Управление образования»	17	0	0	17
МУ «УФКиС»	0	4	7	11
МКУ «Управление культуры»	1	0	0	1
МУ «УДМТ»	0	0	0	0

Качество нормативного правового обеспечения осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита оценивалось по следующим критериям: