Бизнес-план: «Открытия кафе «BubbleLand» (стр. 3 )

5.        Топпинги (Тапиока,  Джус Боллы (личи, апельсин, клубника, маракуйя, манго, йогурт), Кусочки кокоса, Фруктовое желе, Алое вера)

– 1200 руб. /3 кг (упаковка). Минимальный заказ оптом – 18 кг., в месяц необходимо 90 кг на сумму 36 000 руб. (60 чел.*30 дней*0,05 кг./порция)

6.        Стакан для коктейля с логотипом, крышкой и трубкой на сумму 30 000 руб. (10 руб./стакан*30 дней*100 чел.)

7. Кофе черный растворимый – 1000 руб./ кг., в месяц необходимо 3,6 кг.  на сумму 3 600 руб. (30 чел.*30 дней*0,004 кг.)

8.Мороженое – 150 руб./кг, в месяц необходимо 63 кг на сумму 9500 руб. (30 чел.*30 дней*0,07кг.)

9.Безлактозные сливки – 230 руб. /литр, в месяц необходимо54 лира на сумму 12 420 руб. (60 чел.*30 дней*0,03 литра)

10. Фруктовый йогурт – 100 руб. / литр, в месяц необходимо 63 литра на сумму 6300 руб.  (30 чел.*30 дней*0,07л)

11. Фруктовый сок (апельсиновый, грейпфрутовый) – 50 руб. /литр, в месяц необходимо 30 литров на сумму 1500 руб. (20 чел*30 дней*0,05)

Итого сумма на необходимое сырье составляет 169 808 руб.

Хозяйственные средства и расходные материалы – 3000 руб.

Торговое оборудование:

1.        Аппарат-Шейкер(1 шт.) – 64000 руб.

Аппарат-Шейкер «Bubble Tea pro» , напряжение: 220 Вольт, мощность: 75 Ватт, вес: 19.8 кг, таймер: 360с. , скорость: 10 уровней, размер: 33/25/33 см. 5 предварительно установленных программ смешивания. Возможность формирования собственных программ. Запуск нужной программы одним прикосновением к сенсорной панели. Аппарат запустит цикл на нужной скорости, будет менять скорости согласно программе и автоматически завершит процесс.
Оснащен кнопкой экстренного выключения.

2.        Упаковочный аппарат (1 шт.) – 48000 руб.

Упаковочный аппарат с легкостью запакует любой коктейль и предаст ему оригинальный вид. После чего запакованный стаканчик достаточно проткнуть трубочкой и наслаждаться любимым напитком.

3.        Морозильная камера (1 шт.) – 10000 руб.

4.        Льдогенератор (1 шт.) – 30000 руб.

5. Контрольно-кассовый аппарат (1 шт.) – 10 000 руб.

Итого сумма на торговое оборудование составляет 162 000 руб.

Оборудование для помещения:

1.        Вешалка для верхней одежды (2 шт.) – 10000 руб.

2.        Зеркало для кафе (1 шт.) – 4000 руб.

3.        Зеркало для санузла (1шт) – 1000 руб.

4.        Светильники (4 шт.) – 10000 руб.

5. Светильники для барной стойки  (2 шт.) – 3000 руб.

6.        Барная стойка(1 шт.) – 100 000 руб.

7. 8 столиков +24 стула – 8*5000+24*1000=64 000 руб.

Итого сумма на оборудование помещения составляет 192 000 руб.

Стоимость внутренней отделки помещения, которое предприятие собирается арендовать, по мониторингу строительных сайтов Н. Новгорода, составляет 10 000 руб. за 1мІ. Таким образом, сумма за ремонт составит 600 000 руб.

Обучение персонала – 14 000 руб.

Помещение площадью 60 мІ(4 мІ – барная стойка, 4 мІ – подсобка, 10м І– санузел,  42 мІ – площадь зала), которое предприятие планирует арендовать. Стоимость 1мІ помещения в Нижегородском районе Н. Новгорода составляет 850 руб. Аренда оплачивается за 3 месяца вперед, следовательно, сумма арендной платы за  3 месяца составит 153 000 руб.

Предприятие нанимает бухгалтера, работающего по контракту,  который составляет и сдает финансовую отчетность один раз в квартал – оплата разового оказания услуг составляет – 10000 руб./квартал (3300 руб. в месяц)

Итого сумма дополнительных ежемесячных затрат составляет 163 000 руб.

Штатное расписание:

1.        Директор предприятия – з/п составляет 25000 руб.

2.        4 официанта – бармена с графиком работы два через два – з/п  составляет 13000 руб*4=52000 руб.

3.        Мерчендайзер, регулирующий работу барменов, решающий проблемы с клиентами на местном уровне – 17000 руб.

Итого общая сумма по заработной плате составляет 94000 руб.

Предпроизводственные затраты:

1.        Государственная регистрация:

- государственная пошлина за регистрацию – 4000 руб.

- Копия устава – 350  руб.

- Нотариальное заверение подписи на заявлении – 700 руб.

2.        Изготовление печати –  500 руб.

3.        Открытие счёта в Сбербанке РФ – 1500 руб.

4.        Подбор персонала:

- подача объявлений в СМИ об имеющихся вакансиях в г. Н. Новгороде – 1000 руб.

Итого предпроизводственных затрат: 8050 руб.

Анализ систем налогообложения:

С целью выбора системы налогообложения нами был проведен анализ существующих систем ЕНВД (единый налог на вмененный доход) и УСН (упрощенная система налогообложения). Наиболее выгодным для нас в соответствии с предварительными расчетами является ЕНВД, так как сумма уплаты в месяц составит: 14 121,0 рублей, по сравнению с УСН - 25 695,00 (50274,00)  рублей в месяц.

ЕНВД =ФП*БД*К1*К2*15%, где ФП – физический показатель в нашем случае площадь зала обслуживания, ФП = 60 мІ;

БД – базовая доходность по виду предпринимательской деятельности (1000 руб.);

К1 – коэффициент, устанавливаемый Минэкономразвития РФ на 2013 год К1=1,569;

К2 – региональный понижающий коэффициент, в соответствии с местом расположения кафе (центр города) К2 =1

ЕНВД = 1000руб. *60 мІ*1*1,569 = 14 121,00 руб/месс.

7. Риски проекта

Для рассмотрения предполагаемых ухудшений итоговых показателей эффективности проекта, возникающих под влияние неопределённости, обратимся к табл. 3.

Таблица 3

Предполагаемые риски проекта

№ п/п	Наименование и описание события	Меры по нейтрализации
1	Отсутствие необходимой «финансовой подушки». Допустим, необходимая сумма найдена, и проект запущен, но сразу после начала функционирования необходимо начать собирать деньги для выплаты заработной платы и расчета с кредиторами (поставщики, арендодатели).	Сразу же после запуска проекта с поступлением первых доходов необходимо начать откладывать сумму на оплату труда сотрудников и расчеты с прочими кредиторами, т. е. необходимо как можно быстрее начать создавать резерв денежных средств.
2	Неправильно выбранная концепция заведения. Основная проблема – невыгодное местоположение предприятия, так как именно от этого фактора зависит 99,9 % прибыли.	Необходимо изначально выбрать наиболее оптимальное местоположение кафе, для нас самым выгодным является местонахождение в Нижегородском районе вблизи учебных заведений, кроме того, для начала необходимо установить конкурентные цены и повышать их уже после появления постоянных клиентов, т. к. в выбранном районе очень высокая конкуренция среди подобных заведений.
3	Проблемы с обслуживанием клиентов и оборудованием. Возникают в том случае, если бармены плохо обучены системе приготовления продукции, и, кроме того, вежливому обращению с клиентами.	Перед началом работы провести подробный инструктаж и обучение барменов, а так же нанять мерчендайзера, который будет координировать их деятельность и решать проблемы с клиентами на местном уровне. Что касается оборудования, оно заказывается в специализированном месте, находится на гарантии, любые неполадки будут устранены, следует отметить, что бармены и мерчендайзер будут постоянно контролировать исправность продукта.
4	Постоянное увеличение тарифов. Постоянный рост тарифов на электроэнергию, воду, газ, тепло, следовательно, увеличивается арендная плата, кроме того, увеличиваются операционные затраты.	Данная проблема не должна оказать сильного влияния на проект, так как, согласно расчетам, срок окупаемости составит 3-4 месяца, в дальнейшем ожидается увеличение чистой прибыли, следовательно, арендная плата и расчеты с прочими кредиторами будут покрыты в срок.

Из представленных данных видно, что при реализации нового проекта могут возникнуть определённые риски.  Данные риски появляются в первую очередь от того, что предприятие  только планирует начать функционировать, у него еще нет налаженных отношений с поставщиками, инвесторами, клиентами, персонал не имеет необходимых навыков и квалификации, но эти проблемы решаются непосредственно при запуске проекта по истечении определенного периода времени.

8. Финансовый план

Прогнозный отчет денежных средств – самый важный инструмент финансового планирования, имеющийся в нашем распоряжении. Анализ движения денежных средств покажет:

Какой объем денежных средств необходим вашему предприятию; Когда они потребуются; Надеяться ли вам на собственные средства, заемные средства, операционные доходы или продажу основных средств; Откуда появятся денежные средства.

Цель прогнозирования денежного оборота заключается в планировании потребностей предприятия в денежных средствах и определении порядка притока оттока денежных средств за указанный период деятельности предприятия. Денежные средства поступают от продаж, инкассирования задолженности, вливаний капитала и т. п., и денежные средства уходят в виде платежей наличными в счет разного рода затрат.

Прогнозный отчет о движении денежных средств на 2013 год с поквартальной разбивкой по открытию кафе «BubbleLand» представлен в приложении 1, на 2014 год – в приложении 2, на 2015 год – в приложении 3.

Показатели финансовой деятельности кафе «BubbleLand» за 2013 год:

NPV (чистая приведенная стоимость) = 2 876 250 руб. – 3 448 260 руб. =  - 572 010,00 руб.,  где: