Акт выездной плановой проверки соблюдения требований законодательства Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок для обеспечения государственных и муниципальных нужд при осуществлении закупки (поставка лаборатории автоматизации) в Федеральном государственном автономном образовательном учреждении высшего образования «Тюменский государственный университет» (ФГАОУ ВО «Тюменский государственный университет», Тюменский государственный университет, ТюмГУ) (стр. 5 )

В результате исполнения поставщиком положений заключенного Договора, связанных с комплектацией, качеством и техническими характеристиками Лаборатории автоматизации, а также с сроками поставки, монтажом и наладкой оборудования, входящего в состав лабораторного комплекса, претензии Университетом к -РФ» не предъявлялись.

5. Соответствие поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги условиям государственных контрактов.

Согласно приложению № 1 (спецификация) к Договору в комплект поставки Лаборатории автоматизации входит:

учебно-лабораторный комплекс – учебная мехатронная линия сборки моделей пневматических цилиндров (распределительная станция; станция проверки; станция обработки; станция переноса; буферная станция; станция с промышленным роботом; станция сборки; станция пробивки; станция сортировки; набор для проектных работ «Распределительная станция, в разобранном виде»; набор для проектных работ «Конвейер, в разобранном виде»; панель управления с контроллером и программной станцией; панель аварийного останова; кнопка аварийного останова; интерфейсный модуль ЦАП/АЦП; мобильное основание для станции; консоль управления; пульт симуляции сигналов; набор заготовок «Пневматический цилиндр»; компрессор малошумный; гидравлическая насосная станция) стоимостью 15 070,6286 тысяч рублей; учебный стенд «Гидропневмопривод» – учебный стенд позволяющий проводить практическое обучение и проведение лабораторный работ по пневмоавтоматике и гидроавтоматике для групп из 2-3 человек, собирать и изучать пневматические схемы технологического оборудования, проводить испытания, отрабатывать навыки поиска неисправностей, настройки и отладки (стационарное основание стенда; тумбочка с запираемыми ящиками; гидравлическая насосная станция; блок питания; комплект гидравлических шлангов; комплект электрических проводов; учебный комплект «Электропневмоавтоматика»; учебный комплект «Электрогидроавтоматика»; учебно-инженерная программа для рисования гидравлических схем, моделирования их работы и демонстрации учебных материалов по гидроприводу) стоимостью 2 863 838,47 рублей.

В соответствии с ч. 3 ст. 94 Федерального закона Университетом своими силами осуществлялась экспертиза качества поставленной Лаборатории автоматизации, в части ее соответствия приложению № 1 (спецификация) к Договору. Проведенной экспертизой некачественного или несоответствующего условиям закупки оборудования, входящего в состав поставленной Лаборатории автоматизации не установлено.

В ходе проверки сопоставлена информация, отраженная в первичных документах (счет ; счет-фактура ; товарная накладная ; транспортная накладная ; акт приема-передачи товара от 01.01.2001),  по комплектации оборудования, габаритным размерам и другим техническим характеристикам приобретенного оборудования, которое принято Университетом согласно акта приема-передачи с данными указанными в Приложении № 1 (спецификация) к Договору, расхождений не установлено.

Кроме того, в ходе проверки проведена инвентаризация Лаборатории автоматизации на основании приказа Университета (1)-1 «О проведении инвентаризации лаборатории автоматизации (учебно-лабораторный комплекс FESTO) Института математики и компьютерных наук», в результате которой излишков и недостачи не установлено.

Лаборатория автоматизации сопровождалась полным комплектом документации на русском языке, необходимым для использования объекта закупки. В указанном пакете документации имеется информация о комплектации оборудования, габаритным размерам и другим техническим характеристикам, которая сверена с фактически поставленным оборудованием, расхождений не установлено.

Результаты инвентаризации оформлены инвентаризационной описью (сличительная ведомость) -000268. Инвентаризационная опись представлена в приложении № 4.

6. Своевременность, полнота и достоверность отражения в документах бухгалтерского учета поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги.

Бюджетный учет Университета осуществлялся в соответствии с положениями Федерального закона -ФЗ «О бухгалтерском учете», Инструкции по применению Единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации н, и приказа Министерства финансов Российской Федерации н «Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета бюджетных учреждений и Инструкции по его применению».

Способы ведения бухгалтерского учета – первичного наблюдения, стоимостного измерения, текущей группировки и итогового обобщения фактов финансово-хозяйственной жизни Университета в 2015 году регламентированы Положением об учетной политике в ФГБОУ ВО «Тюменский государственный университет» на 2015 год (Правила организации и ведения бюджетного учета), утвержденные приказом Университета -1 (в редакции приказа -1).

Проверкой наличия первичных документов о приемке поставленного товара, выполненной работы (ее результатов), оказанной услуги либо мотивированного отказа от подписания таких документов в случае отказа от их подписания, нарушений не установлено. Финансово-хозяйственные операции, связанные с оплатой и поступлением в Университет Лаборатории автоматизации, оприходованием ее и вводом в эксплуатацию отражены на соответствующих счетах бюджетного учета, на основании поступивших в бухгалтерию Университета от поставщика первичных учетных документов: счет ; счет-фактура ; товарная накладная ; транспортная накладная ; акт приема-передачи товара от 01.01.2001. В связи с поступлением первичных учетных документов, монтажом, а также вводом в эксплуатацию поступившего оборудования и его оплатой бухгалтерией Университета оформлены соответствующие первичные документы: заявка на кассовый расход ; инвентарная карточка учета нефинансовых активов – 2231.

Проверкой своевременности отражения в бухгалтерском учете бюджетного учреждения операций, связанных с поступлением на баланс Университета Лаборатории автоматизации нарушений не установлено.

Все финансово-хозяйственные операции, связанные с проведенной Университетом закупкой Лаборатории автоматизации (извещение № 000), оформлены соответствующими бухгалтерскими записями по мере совершения операций и отражены в соответствующих журналах операций № 2, 4, 7 формы по ОКУД 0504071, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации н «Об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета, применяемых органами государственной власти (государственными органами), органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными (муниципальными) учреждениями, и методических указаний по их применению». Расхождений данных отраженных в соответствующих регистрах бюджетного учета с данными первичных учетных документов не установлено.

В ходе проверки, фактов несоответствия поставленного лабораторного комплекса, условиям, указанным в Договоре не установлено.

7. Соответствие использования поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги целям осуществления закупки.

Закупка Лаборатории автоматизации проводилась в рамках реализации Соглашения № 15.1.18.2408.01 между Министерством образования и науки Российской Федерации и федеральным государственным бюджетным образовательным учреждением высшего профессионального образования «Тюменский государственный университет» о порядке и условиях предоставления субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) от 01.01.2001, за счет средств выделенных Университету в 2015 году в виде субсидии из федерального бюджета на финансовое обеспечение выполнение государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) федеральным государственным бюджетным и автономным организациям, подведомственным Министерству образования и науки Российской Федерации.

Проверкой соответствия использования поставленной Лаборатории автоматизации целям осуществления закупки в рамках возложенной на Университет функций и полномочий, нарушений не установлено. 

Визуальным осмотром, проведенным в ходе инвентаризации Лаборатории автоматизации установлено, что проверяемое оборудование находится в рабочем состоянии, эксплуатируется по своему прямому назначению, что подтверждается учебными планами и расписанием Института математики и компьютерных наук.

8. Иные вопросы по соблюдению требований законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд, в том числе по фактам, выявленным в результате ранее проведенных контрольных мероприятий.

Ранее в Университете проверка закупки для обеспечения федеральных нужд УФК по Тюменской области не проводилась.

В 2017 году Прокуратурой Центрального административного округа г. Тюмени проводилась проверка по жалобе (письмо от 01.01.2001, вх. ), в рамках которой проверены документы о закупке роботизированного комплекса компании Festo (Лаборатория автоматизации). По результатам проверки нарушений, связанных с закупкой Лаборатории автоматизации не выявлено.

Обобщенная информация о результатах проверки

Всего в ходе выездной плановой проверки соблюдения требований законодательства Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок для обеспечения государственных и муниципальных нужд при осуществлении закупки (поставка лаборатории автоматизации) в Федеральном государственном автономном образовательном учреждении высшего образования «Тюменский государственный университет» за период с 01.01.2015 по 31.12.2015 проверено использование средств субсидии из федерального бюджета на финансовое обеспечение выполнение государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) федеральным государственным бюджетным и автономным организациям, подведомственным Министерству образования и науки Российской Федерации в сумме 18 774 052,20 рубля.

В ходе проверки установлено:

- в нарушение пункта 1 статьи 72 Бюджетного кодекса Российской Федерации, пункта 5 части 2 и пункта 2 части 6 статьи 45, части 3 статьи 96 Федерального закона -ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» и пункта 9.15. Гражданско-правового договора бюджетного учреждения № 1к/00077-15 на поставку лаборатории автоматизации от 01.01.2001 Университетом в качестве обеспечения Договора принята Банковская гарантия АО «Райффайзенбанк» /GI/150908 на сумму 1 877 405,22 рублей, сроком действия с 08.09.2015 по 01.02.2016, то есть, менее установленного срока действия Гражданско-правового договора бюджетного учреждения № 1к/00077-15 на поставку лаборатории автоматизации от 01.01.2001 (стр. 14-16 акта проверки).

Объект контроля вправе представить письменные возражения на акт проверки в течение 10 рабочих дней со дня получения акта.

Приложения:

Письменные пояснения и. о. ректора Университета /5142/1 – на 2 листах; Письменные пояснения заместителя начальника юридической службы Университета – на 1 листе; Банковская гарантия /GI/150908; гражданско-правовой договор бюджетного учреждения № 1к/00077-15 на поставку лаборатории автоматизации от 01.01.2001; счет ; счет-фактура ; товарная накладная ; транспортная накладная ; акт приема-передачи товара от 01.01.2001; выписка из лицевого счета бюджетного учреждения от 01.01.2001; заявка на кассовый расход ; платежное поручение ; доверенность /17 – на 52 листах; Копия приказа (1)-1; Инвентаризационной описью (сличительная ведомость) -000268; инвентарная карточка учета нефинансовых активов – 2231 – на 22 листах; Перечень законодательных и нормативных правовых актов, соблюдение которых изучено при проведении плановой выездной проверки в Федеральном государственном автономном образовательном учреждении высшего образования «Тюменский государственный университет» – на 2 листах.

Руководитель проверочной группы –

старший контролер-ревизор контрольно-ревизионного отдела в социально-экономической сфере Управления Федерального казначейства по

Тюменской области  «____» _____2017         _____________        

  (подпись)         (расшифровка подписи)

Акт составлен в двух экземплярах:

первый экземпляр: в УФК по Тюменской области,

второй экземпляр: в Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего образования «Тюменский государственный университет»

Акт проверки получен «____» _____ 2017 ______________        ____________________

  (подпись)         (расшифровка подписи)

Согласовано:

Начальник контрольно-ревизионного

отдела в социально-экономической

сфере УФК по Тюменской области        ______________        

подпись        (инициалы, фамилия)

«___»___________ 2017

Согласовано:

Заместитель руководителя

УФК по Тюменской области        ______________        

  подпись  (инициалы, фамилия)

«___»___________ 2017

Материалы проверки приняты «___» _____________2017

Руководитель УФК по Тюменской области ______________        

  подпись         (инициалы, фамилия)