Закон о внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты (стр. 18 )

(4) Если обладатель сертификата AEO в области таможенных упрощений или в области таможенных упрощений/охраны и безопасности просит разрешения некоторых упрощенных процедур, предусмотренных главой 271, таможенный орган не пересматривает условия, уже рассматривавшиеся при предоставлении сертификата AEO.

(5) В случае подачи обладателем сертификата AEO в области охраны и безопасности или в области таможенных упрощений/охраны и безопасности таможенной декларации таможенный орган может предварительно, до пересечения таможенной границы, уведомить его о том, что в результате анализа рисков, касающихся охраны и безопасности, товары и транспортные средства были отобраны для дополнительного физического контроля.

AEO не уведомляется в случае, если это может нанести вред предстоящему контролю. Таможенный орган может проводить физический контроль даже в случае, когда AEO не был уведомлен.

(6) Обладатель сертификата AEO в области охраны и безопасности или в области таможенных упрощений/охраны и безопасности может подавать неполные таможенные декларации, содержащие данные, к которым применяются заниженные требования.

Статья 1953. Условия предоставления статуса AEO

(1) Условиями предоставления статуса AEO являются:

1) отсутствие задолженностей перед национальным публичным бюджетом;

2) наличие высоколиквидных активов, подтвержденных бухгалтерскими записями и имеющейся информацией. Условие считается выполненным в случае, когда такая ликвидность может быть констатирована в момент проведения контроля;

3) отсутствие нарушений таможенного законодательства, установленных в предусмотренном законом порядке, в течение двух последних лет, предшествующих подаче заявления. Условие считается выполненным в случае, когда в течение этих двух предшествующих подаче заявления лет заявитель, его ответственные лица не совершили нарушения таможенного законодательства. В порядке исключения Таможенная служба может решить иначе, если на основании имеющихся данных и информации определит эти нарушения как незначительные по сравнению с количеством или масштабом таможенных операций, а также не вызывающие подозрений в отношении добросовестности заявителя.

Принимается во внимание:

a) совокупное рассмотрение непорядков;

b) частота нарушений – в целях определения наличия систематических проблем;

c) информирование заявителем по собственной инициативе таможенного органа о выявленных ошибках или погрешностях;

d) принятие заявителем корректирующих мер для предупреждения или минимизации возможных погрешностей или ошибок на будущее;

4) наличие системы ведения учета коммерческих операций и, в определенных случаях, транспортной документации, позволяющей осуществлять таможенные контроли надлежащим образом. Условие считается выполненным, если заявитель отвечает следующим требованиям:

a) использует бухгалтерскую систему, совместимую с общими бухгалтерскими правилами и упрощающую таможенные контроли посредством аудита;

b) позволяет физический или электронный доступ таможенного органа к ведущимся им регистрам учета и, в определенных случаях, к транспортным регистрам;

c) располагает логистической системой, обеспечивающей условия раздельного управления иностранными и отечественными товарами;

d) использует систему административного управления, соответствующую виду и масштабам деятельности и подходящую для управления потоком товаров, использует систему внутреннего контроля, способную выявить незаконные или неправильные операции;

e) располагает соответствующими процедурами архивирования документов и информации, обеспечивающими защиту данных;

f) информирует своих работников о необходимости уведомления таможенных органов в случае возникновения трудностей в выполнении требований, установленных настоящей главой, и назначает контактных лиц для информирования Таможенной службы;

g) предпринимает соответствующие меры охраны информационных технологий для защиты информационной системы и документации от любого рода вмешательств;

5) наличие мест, оборудования и персонала, необходимых для осуществления операций с товарами. Условие считается выполненным, если заявитель отвечает следующим требованиям:

a) используемые в рамках таможенных процедур здания построены из материалов, устойчивых к попыткам незаконного доступа, и обеспечивают защиту от вмешательств;

b) существуют адекватные меры контроля для воспрепятствования несанкционированному доступу в зону производства операций с товарами;

c) меры по производству операций с товарами исключают несанкционированный ввоз, подмену или утрату товаров и повреждение погрузочных средств;

d) существуют в случае необходимости запретительные или ограничительные процедуры, позволяющие обеспечить использование лицензий на импорт и/или экспорт и разграничение одних товаров от других;

e) заявитель проводит ежегодные проверки судимости работников, занимающих важные с точки зрения безопасности должности (лица, ответственные за сдачу-приемку, хранение товаров, составление документов по соответствующим операциям, а также охранный персонал);

f) заявитель обеспечивает участие своих ответственных сотрудников в программах по уведомлению относительно обеспечения соблюдения условий, указанных в пунктах a)–e).

(2) Таможенная служба проверяет соблюдение заявителем всех условий, предусмотренных частью (1).

(3) В случае, когда обладатель сертификата AEO запрашивает предоставление иного статуса АЕО, Таможенная служба не пересматривает условия, уже рассматривавшиеся при предоставлении предыдущего статуса AEO.

(4) В случае изменения положений настоящей статьи Таможенная служба пересматривает статус всех обладателей сертификатов AEO, предоставленный до вступления в силу соответствующих изменений.

(5) Процедура выдачи, прекращения и отзыва сертификата AEO утверждается Правительством.».

50. Часть (1) статьи 196 изложить в следующей редакции:

«(1) В целях обеспечения соблюдения таможенных правил и других нормативных актов таможенному контролю подлежат все товары, транспортные средства и лица, находящиеся на таможенной территории Республики Молдова, за исключением случаев, предусмотренных законодательством.».

51. Часть (3) статьи 201 дополнить пунктом e) следующего содержания:

«e) при проведении соответствующего досмотра мобильной бригадой – в случаях, предусмотренных Правительством.».

52. Часть (3) статьи 2021 дополнить словами «за период, предусмотренный частью (2) статьи 2025.».

53. В статье 2022:

часть (4) изложить в следующей редакции:

«(4) Период проведения посттаможенного аудита не должен превышать двух месяцев со дня инициирования посттаможенного аудита. В обоснованных и документально подтвержденных случаях лица, указанные в части (1), могут принять решение о продлении срока проведения посттаможенного аудита, не более чем на четыре месяца, или о приостановлении посттаможенного аудита. Период приостановления и представления документов не включается в длительность проведения посттаможенного аудита.»;

дополнить статью частью (9) следующего содержания:

«(9) Приостановление судебной инстанцией приказа о проведении посттаможенного аудита, продлении или изменении срока посттаможенного аудита не препятствует проведению следующего контроля посредством посттаможенного аудита.».

54. Часть (2) статьи 2023 дополнить пунктами g) и h) следующего содержания:

«g) изымать у аудируемых лиц необходимые для проверки товары в любой форме, подлежащие ввозным платежам и не подвергшиеся полностью или частично процедурам таможенного оформления и/или уплате ввозных платежей. Изъятие товаров осуществляется по акту об изъятии, форма которого установлена Таможенной службой;

h) с целью обеспечения исполнения любого могущего возникнуть таможенного обязательства требовать от проверяемого лица представления банковской гарантии, способной обеспечить покрытие могущего возникнуть таможенного обязательства и в случае невозможности представления соответствующей гарантии, а также ее исполнения применить в ходе проведения последующего контроля, не превышающего шестимесячный срок, меры обеспечения на сумму оцененного таможенного обязательства либо посредством издания и представления соответствующему банку распоряжения о приостановлении расходных банковских операций по счету проверяемого лица, либо посредством наложения ареста на находящиеся в его собственности активы в соответствии с положениями настоящего кодекса.».

55. Пункт b) части (2) статьи 2024 после слов «необходимые для проверки» дополнить словами «приобретенные или принадлежащие ему товары,».

56. В наименовании и содержании статьи 213 слово «межправительственных» исключить, а слова «иностранных государств при них,» заменить в обоих случаях словами «международных организаций,».

57. В статье 273:

в части (1) слова «в десятидневный срок со дня вынесения постановления.» заменить словами «в течение десяти календарных дней со дня сообщения постановления.»;

части (2), (3) и (4) изложить в следующей редакции:

«(2) Жалоба на постановление таможенного органа о наложении взыскания, предусматривающего материальную ответственность, подается первоначально в Таможенную службу.

(3) Жалоба на постановление таможенного органа о наложении взыскания, предусматривающего ответственность за правонарушение, подается в соответствии с положениями Кодекса о правонарушениях.

(4) В случае пропуска по уважительной причине срока для подачи жалобы, предусмотренного настоящей статьей, Таможенная служба вправе по ходатайству лица, в отношении которого постановление вынесено, а также его адвоката или представителя восстановить пропущенный срок.»;

дополнить статью частью (5) следующего содержания:

«(5) К ходатайству о восстановлении срока прилагаются доказательства, подтверждающие невозможность подачи жалобы в срок.».

58. В наименовании раздела XI, наименовании и содержании статей 285–287 слова «решений», «решения», «Решения» заменить соответственно словами «административных актов», «административные акты», «Административные акты».

59. В наименовании главы 47 слово «решений,» заменить словами «административных актов,», а слово «бездействия» – словом «бездействий».

60. Статью 288 изложить в следующей редакции: