Заключение на отчет об исполнении бюджета Комсомольского муниципального района за 9 месяцев 2019 года (стр. 2 )

В структуре доходов бюджета налоговые и неналоговые доходы составляют 18,7% от общего объема полученных доходов за 9 месяцев 2019 года. Фактически исполнено 42 722,73 тыс. рублей или 64,15% от уточненного плана – 66 598,95 тыс. рублей. Безвозмездные поступления составляют 81,3% от общего объема поступлений. Фактически исполнено 185 861,75 тыс. рублей или 62,02% от уточненного плана – 299 659,10 тыс. рублей.

Таким образом, по сравнению с первоначально утвержденными параметрами доходная часть бюджета муниципального района за 9 месяцев 2019 года выполнена на 83,34%, а по сравнению с уточненным планом – выполнена на 62,41%. (К показателям исполнения за аналогичный период 2018 года поступление доходов увеличено на 7,89%).

Налоговые и неналоговые доходы

Наибольший удельный вес в общей сумме исполнения за 9 месяцев 2019 года налоговых и неналоговых доходов составляет:

• налог на прибыль, доходы (11,08% от общего объема), который при уточненном плане 33 885,50 тыс. рублей, выполнен в сумме 25 331,99 тыс. рублей или на 74,64%. Относительно исполнения за 9 месяцев 2018 года поступление налога на прибыль, доходы увеличились на 30,05 тыс. рублей или на 0,12%.

Менее значительный удельный вес в общей сумме исполнения за 9 месяцев 2019 года налоговых и неналоговых доходов составляет:

• налог на товары, реализуемые на территории РФ (2,39% от общего объема), который при уточненном плане 7 397,39 тыс. руб., выполнен в сумме 5 463,99 тыс. руб. или на 73,86%. Относительно исполнения за 9 месяцев 2018 года поступление налога, доходы увеличились на 801,16 тыс. руб. или на 17,18%;
• доходы от использования имущества (1,42% от общего объема), который при уточненном плане 5 024,18 тыс. руб., выполнен в сумме 3 252,07 тыс. руб. или на 64,73%. Относительно исполнения за 9 месяцев 2018 года поступление налога, доходы уменьшились на 159,34 тыс. руб. или на 4,67%.

        Наименьший удельный вес в общей сумме исполнения за 9 месяцев 2019 года налоговых и неналоговых доходов составляет:

• доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства (0,99% от общего объема), который при уточненном плане 3 897,15 тыс. рублей, выполнен в сумме 2 258,10 тыс. рублей или на 57,94%. Относительно исполнения за 9 месяцев 2018 года поступление налога, доходы уменьшились на 334,33 тыс. рублей или на 12,90%;
• налог на совокупный доход (0,83% от общего объема), который при уточненном плане 3 840,00 тыс. рублей, выполнен в сумме 1 893,84 тыс. рублей или на 49,32%. Относительно исполнения за 9 месяцев 2018 года поступление налога на совокупный доход, доходы уменьшились на 52,74 тыс. рублей или на 29,44%;
• государственная пошлина (0,60% от общего объема), который при уточненном плане 1 500,0 тыс. руб., выполнена в сумме 1 373,17 тыс. руб. или 91,55%. Относительно исполнения за 9 месяцев 2018 года поступление налога, доходы уменьшились на 60,29 тыс. руб. или на 4,21%;
• доходы от продажи материальных и нематериальных активов (0,59% от общего объема), который при уточненном плане 8 184,15 тыс. рублей, выполнен в сумме 1 357,45 тыс. рублей или на 16,59%. Относительно исполнения за 9 месяцев 2018 года поступление налога, доходы уменьшились на 1 377,53 тыс. руб. или на 50,37%;
• штрафы, санкции, возмещение ущерба (0,52% от общего объема), который при уточненном плане 1 238,18 тыс. руб., выполнен в сумме 1 197,83 тыс. руб. или на 96,74%. Относительно исполнения за 9 месяцев 2018 года поступление доходов увеличилось на 646,79 тыс. руб. или на 117,38%;
• налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами (0,20% от общего объема), который при уточненном плане 1 500,0 тыс. рублей, выполнен в сумме 461,42 тыс. рублей или на 30,76%. Относительно исполнения за 9 месяцев 2018 года поступление налога, доходы уменьшились на 519,03 тыс. рублей или на 52,94%;
• платежи при использовании природными ресурсами (0,05% от общего объема), который при уточненном плане 132,40 тыс. руб., выполнен в сумме 115,49 тыс. руб. или на 87,23%. Относительно исполнения за 9 месяцев 2018 года поступление доходов не изменилось и составило 115,49 тыс. руб. или выполнено на 100%;

Прочие неналоговые доходы (0,01% от общего объема) выполнены в сумме 17,39 тыс. руб. В 2018 и 2019 году доходы не были запланированы.

Безвозмездные поступления

Основную долю безвозмездных поступлений за 9 месяцев 2019 года составляют поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, в состав которых входят:

- дотации бюджетам муниципальных районов на выравнивание бюджетной обеспеченности;

- дотации бюджетам муниципальных районов на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов;

- субсидии бюджетам муниципальных районов;

- субвенции бюджетам муниципальных районов;

- иные межбюджетные трансферты.

тыс. руб.

	Бюджетные назначения на 2019 год	Исполнение за 9 месяцев 2019 год	Отклонение
Безвозмездные поступления			Сумма	%
Дотация бюджетам муниципальных районов на выравнивание бюджетной обеспеченности	88 814,70	66 611,03	22 203,67	75,00
Дотации бюджетам муниципальных районов на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов	6 344,40	4 744,66	1 599,74	74,79
Субсидии бюджетам муниципальных районов на софинансирование капитальных вложений в объекты муниципальной собственности	62 467,44	23 674,07	38 793,37	37,90
Субсидии бюджетам муниципальных районов на осуществление дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования, а также капитального ремонта и ремонта дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов населенных пунктов	14 319,60	0,00	14 319,60	0,00
Субсидии бюджетам на создание в общеобразовательных организациях, расположенных в сельской местности, условий для занятий физической культурой и спортом	2 141,35	2 141,35	0,00	100,00
Субсидии бюджетам муниципальных районов на реализацию мероприятий по обеспечению жильем молодых семей	887,19	887,19	0,00	100,00
Субсидии бюджетам муниципальных районов на поддержку отрасли культуры	6,35	6,35	0,00	100,00
Прочие субсидии бюджетам муниципальных районов	7 545,46	4 627,67	2 917,79	61,33
Итого субсидий	87 367,39	31 336,63	56 030,76	35,87
Субвенции бюджетам муниципальных районов на выполнение передаваемых полномочий субъектов Российской Федерации	1 949,05	1 128,41	820,64	57,90
Субвенции бюджетам муниципальных районов на осуществление полномочий по составлению (изменению) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции Российской Федерации	9,22	0	9,2	0,00
Прочие субвенции бюджетам муниципальных районов	87 878,63	64 443,17	23 435,46	73,33
Итого субвенций	89 836,90	65 571,58	24 265,32	72,99
Межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам муниципальных районов из бюджетов поселений на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями	26 015,71	16 859,11	9 156,60	64,80
Межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам муниципальных районов на создание виртуальных концертных залов	300,0	300,0	0,0	100,0
Итого иных межбюджетных трансфертов	26 315,71	17 159,11	9 156,60	65,21
Поступления от денежных пожертвований, предоставляемых негосударственными организациями получателям средств бюджетов муниципальных районов	650,00	650,00	0,00	100,00
Поступления от денежных пожертвований, предоставляемых физическими лицами получателям средств бюджетов муниципальных районов	330,00	117,31	212,69	35,55
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов муниципальных районов.	0,00	-328,56	-328,56	-
Всего безвозмездных поступлений	299 659,10	185 861,75	113 797,35	62,02

За 9 месяцев 2019 года безвозмездные поступления в бюджет Комсомольского муниципального района относительно аналогичного периода прошлого года (167 432,81 тыс. руб.) увеличились на 18 428,94 тыс. руб. (или на 11,00%). Бюджетные назначения (299 659,10 тыс. руб.) исполнены в сумме 185 861,75 тыс. руб. или на 62,02%.

4. Общая оценка формирования расходной части бюджета Комсомольского муниципального района