Налог уплачивается не с суммы вклада, а с полученного по нему процентного дохода — и только с той его части, что превышает установленный необлагаемый лимит. В данном материале представлены формула расчёта, примеры и законные методы снижения налоговой нагрузки.
Тематика налогообложения процентов по банковским вкладам актуальна для различных групп населения, особенно для пенсионеров, для которых доходы от депозитов могут значительно повысить уровень жизни. В 2026 году действуют чёткие правила: налогообложению подлежит исключительно процентный доход, а не сумма самого вклада.
Определение необлагаемой суммы
Необлагаемый лимит процентного дохода рассчитывается на основе ключевой ставки Банка России. Формула проста: 1 000 000 рублей умножается на максимальное значение ключевой ставки, действовавшее в течение года. Всё, что превышает полученный лимит, подлежит налогообложению по ставке 13% для резидентов.
Например, если максимальная ключевая ставка в течение года составила 15%, необлагаемый лимит будет равен 150 000 рублей (1 000 000 × 15%). При годовом процентном доходе в 180 000 рублей налог будет начислен только на разницу — 30 000 рублей. В этом случае сумма налога при ставке 13% составит 3 900 рублей (30 000 × 13%).
Суммирование процентных доходов
Независимо от того, в скольких банках у вас открыты вклады, налоговая служба объединяет все ваши процентные доходы по депозитам. Информация от банков передаётся в Федеральную налоговую службу, поэтому в большинстве случаев вам не нужно подавать отдельную декларацию — налог будет указан в уведомлении вместе с имущественными налогами.
Виды вкладов и счетов, не подлежащие налогообложению
-
Счета и вклады с годовой ставкой не выше 1% — доходы по ним не облагаются (например, многие текущие и накопительные счета).
-
Эскроу-счета, используемые в сделках с недвижимостью.
-
Доходы по определённым финансовым продуктам, если они подпадают под предусмотренные законом льготы.
Законные способы уменьшения налога
-
Распределяйте средства по вкладам с разными сроками: это поможет «размазать» процентный доход по нескольким годам, открывая депозиты с различными сроками окончания.
-
Держите часть средств на накопительном или текущем счёте с процентной ставкой до 1% — такие доходы не подлежат налогообложению.
-
Учитывайте, что необлагаемый лимит пересматривается ежегодно в зависимости от ключевой ставки Банка России, поэтому при планировании вкладов обращайте внимание на прогнозы и динамику этой ставки.
Главные моменты
Налог уплачивается лишь с процентного дохода и только с той части, которая превышает необлагаемый лимит. Хранение денег в банке само по себе налогом не облагается. Если ваши годовые проценты не превышают установленную сумму, платить не потребуется; при превышении налог будет рассчитан автоматически и отражён в уведомлении, срок оплаты которого будет указан в документе, сообщает Мир Марты.
