Отчет по итогам контрольного мероприятия «Аудит эффективности реализации городской долгосрочной целевой программы «Предоставление молодым семьям муниципальной поддержки на приобретение (строительство) жилья на территории муниципального образования «Город Томск» на годы» в 2010 году»

Отчет

по итогам контрольного мероприятия

«Аудит эффективности реализации городской долгосрочной целевой программы «Предоставление молодым семьям муниципальной поддержки на приобретение (строительство) жилья на территории муниципального образования «Город Томск» на годы» в 2010 году»

Основание проведения контрольного мероприятия: пункт 2.11 Плана работы Счетной палаты Города Томска на 2011 год.

Цель контрольного мероприятия: оценка реализации мероприятий городской долгосрочной целевой программы «Предоставление молодым семьям муниципальной поддержки на приобретение (строительство) жилья на территории муниципального образования «Город Томск» на годы» в 2010 году.

Проверяемый период: 2010 год.

Срок проведения контрольного мероприятия: 25.01.2011 – 10.03.2011

Объект проверки: Управление по делам молодежи, физической культуре и спорту администрации Города Томска.

В ходе контрольного мероприятия были рассмотрены следующие вопросы:

- нормативно-правовые акты, регулирующие вопросы оказания поддержки молодым семьям на приобретение (строительство) жилья;

- объем и источники финансирования целевой программы в проверяемом периоде:

- основные цели, определенные долгосрочной городской целевой программой «Предоставление молодым семьям муниципальной поддержки на приобретение (строительство) жилья на территории муниципального образования «Город Томск» на годы»:

- анализ мероприятий, предусмотренных программой;

- оценка реализации мер по обеспечению жильем молодых семей в 2010 году;

- оценка эффективности реализации программы.

Основные итоги контрольного мероприятия:

1. С 2006 года на территории Города Томска реализовывалась федеральная подпрограмма «Обеспечение жильем молодых семей» Федеральной целевой программы «Жилище» на годы (Постановление Правительства РФ от 01.01.2001 N 675 (с последующими изменениями и дополнениями) «О федеральной целевой программе «Жилище» на 2годы». Принятие городской долгосрочной целевой программы обусловлено необходимостью привлечения на цели программы средств областного и федерального бюджетов, которые могут быть выделены только при условии соблюдения условий федеральной подпрограммы.

2. Городская долгосрочная целевая программа «Предоставление молодым семьям муниципальной поддержки на приобретение (строительство) жилья на территории муниципального образования «Город Томск» на годы утверждена постановлением администрации Города Томска (постановлением администрации Города Томска действие программы продлено на 2011г. г.). Постановлением Правительства Российской Федерации от 01.01.2001 утверждена федеральная целевая программа «Жилище» на годы. Подпрограмма «Обеспечение жильем молодых семей» федеральной программы «Жилище» на годы предусматривает выделение средств из федерального бюджета при условии софинансирования мероприятий подпрограммы субъектами РФ и муниципальными образованиями. Средства федерального бюджета будут распределяться по субъектам Российской Федерации, определенным в соответствии с процедурой отбора, установленной подпрограммой «Обеспечение жильем молодых семей» федеральной программы «Жилище» на годы.

3. Разработчиком городской долгосрочной целевой программы выступает управление по делам молодежи, физической культуре и спорту администрации Города Томска, заказчик программы - администрация Города Томска, осуществляющая контроль за выполнением мероприятий программы. Исполнителями долгосрочной целевой программы выступают управление, а также иные органы администрации Города Томска, определенные в программе.

4. Основная цель городской долгосрочной целевой программы - оказание муниципальной поддержки в приобретении жилья молодым семьям, признанным в установленном действующим законодательством порядке нуждающимися в улучшении жилищных условий и являющимся участниками II этапа подпрограммы «Обеспечение жильем молодых семей» (период ), входящей в состав Федеральной целевой программы «Жилище» на годы.

5. Решением Думы Города Томска «Об уточнении бюджета Города Томска на 2010 год и плановый период годов» (посл. ред. ) на реализацию мероприятий программы в 2010 году утверждены бюджетные ассигнования в размере 122 492,4 тыс. руб. Расходы на реализацию мероприятий программы составили 58 543,0 тыс. руб. или 47,0% по отношению к уточненному плану. Остаток бюджетных ассигнований по исполнению мероприятий программы сформировался в связи с тем, что не все выданные в период октябрь-декабрь бюджетные обязательства в виде свидетельств на право получения социальной выплаты были предъявлены к оплате по состоянию на 31.12.2010 (срок действия свидетельств 9 мес.).

6. В соответствии с данными представленными управлением, по состоянию на 01.09.2010 на учете в качестве нуждающихся в улучшении жилищных условий на территории муниципального образования «Город Томск» состояло 1063 молодых семьи, из них 1018 молодых семей изъявили желание и были признаны участниками программы в проверяемом периоде. Предъявили к оплате свидетельства и приобрели жилые помещения в 2010 году всего 148 семей (включенные в списки семей-претендентов на получение социальных выплат в 2010, 2009, 2008 г. г.). Удельный вес молодых семей, улучшивших жилищные условия в 2010 году, составляет 13,9% от общего количества молодых семей, нуждающихся в улучшении жилищных условий на территории муниципального образования «Город Томск» (по состоянию на 01.01.2011 общее количество молодых семей, нуждающихся в улучшении жилищных условий, составило 915 молодых семей; по состоянию на 01.04.2011 признаны нуждающимися в улучшении жилищных условий на территории муниципального образования «Город Томск» 985 молодых семей). Не все семьи, включенные в списки молодых семей-претендентов и получившие свидетельства на социальные выплаты, воспользовались своим правом:

- из семей, включенных в список молодых семей-претендентов на получение социальных выплат в 2008 году, не купили жилые помещения 4 семьи;

- из семей, включенных в список молодых семей-претендентов на получение социальных выплат в 2009 году, не воспользовались социальной выплатой 8 молодых семей-претендентов. Из них 2 семьи написали отказ, 5 семей не купили жилые помещения, 1 семья не подтвердила нуждаемость в улучшении жилищных условий.

7. Право молодой семьи-участницы программы на получение социальной выплаты удостоверяется именным документом - свидетельством, которое не является ценной бумагой. Выдача свидетельства осуществляется органом местного самоуправления, которым молодая семья включена в список участников программы. В нарушение п. 36 «Правил предоставления молодым семьям социальных выплат на приобретение жилья в рамках реализации подпрограммы «Обеспечение жильем молодых семей» федеральной целевой программы «Жилище» на годы» (утв. Постановлением Правительства Российской Федерации ), не был соблюден срок оформления и выдачи свидетельств. По данным бухгалтерского учета управления, денежные средства из бюджета субъекта Российской Федерации поступили 23.09.2010 (п/п от 01.01.2001 №№ 000, 224). Проверка «Журнала регистрации выдачи свидетельств молодым семьям по подпрограмме «Обеспечение жильем молодых семей» ФЦП «Жилище» на годы, изъявивших желание получить социальную выплату в 2010 году» показала, что в большинстве случаев, период оформления и выдачи свидетельства составляет от 25 дней до 2-3 месяцев.

8. Из 148 молодых семей, включенных в списки семей-претендентов на получение социальных выплат в 2010, 2009, 2008 г. г. в 2010 году предъявили к оплате свидетельства на получение социальных выплат и купили жилые помещения:

- 78 молодых семей-претендентов, включенных в списки молодых семей-участников программы в 2010 году.

Количество молодых семей, включенных в список молодых семей-претендентов на получение социальных выплат в планируемом году с учетом внесенных в списки изменений, составило 266 семей (по состоянию на 01.01.2010 признаны участниками программы в 2010 году 1018 молодых семей, признанных нуждающимися в улучшении жилищных условий). Доля молодых семей, включенных в списки семей-претендентов на получение социальных выплат по списку 2010 года по отношению к общему числу молодых семей, нуждающихся в улучшении жилищных условий, составляет 25%.

Из 266 молодых семей-претендентов на получение социальной выплаты улучшили жилищные условия, предъявив к оплате в 2010 году свидетельства 29,3% или 78 семей (из них с использованием ипотечных кредитов - 61 семья, за счет собственных накоплений 17 семей). По состоянию на 01.01.2011 улучшили свои жилищные условия 7,7% от общего количества молодых семей-участников, изъявивших желание получить социальную выплату в 2010 году.

- 66 молодых семей-претендентов, включенных в списки молодых семей-участников программы в 2009 году:

В «Списке молодых семей - участников подпрограммы «Обеспечение жильем молодых семей», изъявивших желание получить социальную выплату в 2009 году по городу Томску» числилось 767 семей. Количество молодых семей, включенных в список молодых семей-претендентов на получение социальных выплат в 2009 году в соответствии с п. 26 Правил с учетом внесенных изменений составило 99 семей. За период 2009 года улучшили свои жилищные условия 28 семей (или 28,3%).

В 2010 году предъявили к оплате свидетельства 66 семей (или 66,7%), получившие свидетельства в конце 2009 года (из них с использованием ипотечных кредитов - 40 семей, за счет собственных накоплений 26 семей). По состоянию на 01.01.2011 улучшили свои жилищные условия 94,9% от общего количества молодых семей-претендентов, изъявивших желание получить социальную выплату в 2009 году (с учетом 28 семей, предъявивших свидетельства к оплате ранее).

- 4 молодые семьи-претендента, включенные в списки молодых семей-участников программы 2008 года:

В «Списке молодых семей - участников подпрограммы «Обеспечение жильем молодых семей», изъявивших желание получить социальную выплату в 2008 году по городу Томску» числилось 359 семей. Количество молодых семей, включенных в список молодых семей-претендентов на получение социальных выплат в 2008 году в соответствии с п. 26 Правил с учетом внесенных изменений составило 94 семьи. За период 2008, 2009 годов улучшили свои жилищные условия 90 семей. В 2010 году предъявили к оплате свидетельства 4 семьи (из них с использованием ипотечных кредитов 1 семья, за счет собственных накоплений 3 семьи). По состоянию на 01.01.2011 улучшили свои жилищные условия 100% от общего количества молодых семей-претендентов, изъявивших желание получить социальную выплату в 2008 году (с учетом 90 семей, предъявивших свидетельства к оплате ранее).

9. Расчет размера социальной выплаты производится исходя из размера общей площади жилого помещения, установленного для семей разной численности, количества членов молодой семьи – участницы подпрограммы и норматива стоимости 1 кв. м. общей площади жилья по муниципальному образованию, в котором молодая семья включена в список участников подпрограммы. Норматив стоимости 1 кв. м. общей площади жилья, устанавливаемый органами местного самоуправления, не должен превышать стоимость 1 кв. м. жилья по субъекту Российской Федерации, определенной для Томской области уполномоченным Правительством РФ федеральным органом исполнительной власти (в 2010 году средняя рыночная стоимость 1 квадратного метра общей площади жилья по Томской области установлена в размере 31,850 тыс. руб.; норматив стоимости 1 квадратного метра общей площади жилья на территории муниципального образования «Город Томск» составил 17,30 тыс. руб.). Проверка показала, что средняя рыночная стоимость 1 кв. м. жилья, приобретенного молодыми семьями, получившими социальные выплаты в 2010 году, фактически составила от 28,0 тыс. руб. до 38,0 тыс. руб. (в некоторых случаях, стоимость 1 кв. м. жилья, приобретенного молодыми-семьями составляла более 50,0 тыс. руб.).

10. Социальная выплата предоставляется владельцу свидетельства в безналичной форме путем зачисления соответствующих средств на его банковский счет, открытый в банке, отобранном для обслуживания средств, предоставляемых в качестве социальных выплат, выделяемых молодым семьям-участникам программы. В соответствии с пунктом 16 Положения об отборе банков для участия в реализации на территории Томской области подпрограммы «Обеспечение жильем молодых семей» федеральной целевой программы «Жилище» на годы, утвержденным приказом начальника Департамента строительства и архитектуры Томской области , в проверяемом периоде победителями признаны следующие банки: АК Сберегательный банк РФ (ОАО) Томское отделение № 000 Сибирского банка Сбербанка России; акционерный инвестиционно-коммерческий промышленно-строительный банк»; Томский филиал АКБ «Московский банк Реконструкции и Развития» (ОАО). В ходе выборочной проверки представленных управлением отчетов банков перед администрацией Города Томска, а именно: сведений об оплате договоров на жилые помещения, приобретаемые молодыми семьями; информации об открытии банковского счета владельцами свидетельств; сведений об оплате договоров на жилые помещения, приобретаемые молодыми семьями фактов нецелевых выплат субсидии участнику программы не установлено. Проверкой не установлено фактов расторжения банками в 2010 году договоров банковского счета без зачисления средств субсидии по причине несоответствия представленных документов.

11. В течение проверяемого периода в постановление администрации Города Томска «Об утверждении городской долгосрочной целевой программы «Предоставление молодым семьям муниципальной поддержки на приобретение (строительство) жилья на территории муниципального образования «Город Томск» на годы» 5 раз вносились изменения. Неоднократное изменение программы в части изменения объемов финансирования и количественных показателей индикаторов целей и задач программы свидетельствует о недостаточно эффективной системе планирования комплекса программных мероприятий и их финансового обеспечения на этапе разработки программы:

- не во всех случаях ожидаемые результаты программы совпадают с величиной индикатора целей и задач программы. Изменение объемов финансирования мероприятий программы не всегда увязывалось с индикаторами целей и задач программы: при увеличение объемов финансирования, количество молодых семей, улучшивших жилищные условия оставалось неизменным, а при уменьшении объемов финансирования их количество увеличивалось;

- в федеральной целевой программе «Жилище» на годы» и в областной целевой программе «Предоставление молодым семьям поддержки на приобретение жилья на годы» наименование «субсидия» было заменено на наименование «социальная выплата» (см. Закон Томской области -03). Несмотря на произошедшие в законодательстве изменения, по тексту городской долгосрочной целевой программы используется как термин «субсидия», так и «социальная выплата»;

- в перечне подпрограмм и основных мероприятий городской долгосрочной целевой программы (паспорт программы) перечислены программные мероприятия, которые непосредственно осуществляют исполнители. Установление норматива стоимости 1 кв. м. общей площади жилых помещений для расчета размера субсидии на приобретение жилья включено в перечень подпрограмм и основных мероприятий долгосрочной целевой программы, ответственным исполнителем определена администрация Города Томска, которая исполнителем программы не значится.

- постановлением администрации Города Томска утвержден порядок разработки и реализации городских долгосрочных целевых программ на территории муниципального образования Город Томск (далее порядок разработки программ). В соответствии с п. V раздела 3 «Разработка и утверждение проектов целевых программ» порядка разработки программ, перечень основных мероприятий по каждому этапу целевой программы с выделением приоритетных (первоочередных) мероприятий и их ресурсное обеспечение должно быть представлено в соответствии с приложением № 2 к указанному порядку. В нарушение порядка разработки программ в долгосрочной целевой программе указаны мероприятия без определения приоритетности последних. Перечень основных мероприятий долгосрочной целевой программы, который должен быть оформлен в соответствии с приложением № 2 к порядку разработки и реализации городских программ, отсутствует;

- в соответствии с п. 1.2.6 порядка разработки городских долгосрочных целевых программ индикатор как обобщенная характеристика целей и задач целевой программы, приведенная в цифровом выражении, должен позволить оценить степень достижения целей. В разделе 8 «Ожидаемые результаты реализации программы», оценка эффективности реализации мер по обеспечению жильем молодых семей осуществляется на основе следующих показателей (индикаторов): количество молодых семей, улучшивших жилищные условия (в том числе с использованием ипотечных жилищных кредитов и займов) при получении государственной и муниципальной поддержки на приобретение (строительство) жилья; доля молодых семей, улучшивших жилищные условия (в том числе с использованием ипотечных жилищных кредитов и займов) при получении государственной и муниципальной поддержки на приобретение (строительство) жилья, в общем количестве молодых семей, нуждающихся в улучшении жилищных условий; доля оплаченных свидетельств в общем количестве свидетельств, выданных молодым семьям. Однако в программе определен только один плановый показатель: прогнозное количество молодых семей, улучшивших жилищные условия за плановый год реализации программы, остальные индикаторы не имеют количественной оценки.

12. Оценка эффективности реализации городской долгосрочной целевой программы проведена Счетной палатой с использованием критериев и присвоенных им весовых коэффициентов, определенных в приложении № 11 Порядка разработки и реализации городских долгосрочных целевых программ на территории муниципального образования «Город Томск» (в ред. постановления администрации Города Томска от 01.01.2001 N 532, далее по тексту Порядок). В соответствии с Порядком эффективность целевой программы представляет собой совокупную оценку результата, достигнутого реализацией мероприятий целевой программы, выполненной на основе итоговых и плановых значений индикаторов целевой программы, определенных в цифровом выражении. По значению интегрального показателя оценки эффективности реализации программы (R) присваивается рейтинг эффективности реализации программы. Величина R долгосрочной целевой программы, определяется как сумма баллов по каждому критерию, умноженному на весовой коэффициент. В соответствии с Порядком коэффициент эффективности механизма реализации программы (Э) рассчитывается как отношение объема средств, фактически освоенных на реализацию программных мероприятий, к ассигнованиям, запланированным на реализацию этих мероприятий. В зависимости от результата ему присваиваются баллы: максимальный балл (3), если Э менее 1; балл равный 1, если Э равен 1; балл равный 0, если Э более 1.

По мнению Счетной палаты данный расчет не может быть применен для определения коэффициента эффективности реализации долгосрочной целевой программы по следующим причинам:

- в соответствии с бюджетным законодательством, главный распорядитель бюджетных средств не может принять обязательства, больше выделенных бюджетных ассигнований, следовательно, при расчете коэффициента эффективности механизма реализации программы, его значение не может быть больше 1.

- если по итогам реализации мероприятий программы значение коэффициента эффективности механизма реализации программы менее 1, коэффициенту эффективности механизма реализации программы не может быть присвоен максимальный балл, в силу того, что количественный индикатор программы (социальные выплаты молодым семьям-участникам программы на приобретение (строительство) жилья) не выполнен, следовательно, присваиваемый балл равен 0.

Рассчитывая с учетом изложенного показатель оценки эффективности реализации программы (R) получаем его значение менее 1, что свидетельствует о неэффективной реализации долгосрочной целевой программы.

Предложения по итогам контрольного мероприятия:

1. Разработать и утвердить долгосрочную целевую программу для муниципального образования «Предоставление молодым семьям муниципальной поддержки на приобретение (строительство) жилья на территории муниципального образования «Город Томск» на период годы.

2. Управлению внести изменения в долгосрочную целевую программу для приведения в соответствие с «Порядком разработки и реализации городских долгосрочных программ на территории муниципального образования «Город Томск».

3. Управлению рассмотреть возможность по внесению изменений в действующую нормативно-правовую базу в части увеличения норматива стоимости 1 кв. м. общей площади жилья по муниципальному образованию «Город Томск» для расчета размера социальной выплаты молодой семьи-участницы программы.

Согласовано: _____________________________