Счетная палата Республики Татарстан информационный бюллетень №2 (10)`2007 (стр. 5 )

по проверке использования средств бюджета

Республики Татарстан, выделенных в2005 году и

за 9 месяцев 2006 года Министерству социальной

защиты РТ на финансирование мероприятий по социальной защите населения, исполнению законов, иных нормативных правовых актов Республики Татарстан, устанавливающих замену льгот отдельным категориям граждан денежными выплатами

Основание для проверки: поручение Председателя Счетной палаты РТ от 01.01.2001 №ШД‑583.

Цель: использование средств, выделенных из бюджета Республики Татарстан в2005 году и 9 месяцев 2006 года на финансирование мероприятий по социальной защите населения в Республике Татарстан.

Объекты проверки: Министерство социальной защиты РТ, Государственное учреждение «Республиканский центр материальной помощи (компенсационных выплат)».

Сроки проведения: с 1 ноября по 15 декабря 2006 года.

Министерство социальной защиты РТ (далее - министерство) является органом исполнительной власти Республики Татарстан отраслевой компетенции, реализующим государственную политику и осуществляющим государственное управление в сфере социальной защиты населения Республики Татарстан, а также координирующим деятельность иных республиканских органов исполнительной власти по предоставлению мер социальной поддержки, социальных услуг отдельным категориям населения, социальной помощи гражданам, находящимся в трудной жизненной ситуации, в соответствии с законодательствами Российской Федерации и Республики Татарстан.

В систему управления министерства входят территориальные органы (управления, отделы), государственные учреждения, осуществляющие функции социальной защиты населения.

Министерство действует на основании Положения, утвержденного постановлением Кабинета Министров РТот 6.07.2005 № 000.

Основной задачей министерства являются реализация и совершенствование государственной политики в области социальной защиты путем обеспечения населения государственными гарантиями и мерами социальной поддержки в соответствии с законодательствами Российской Федерации и Республики Татарстан.

Государственное учреждение «Республиканский центр материальной помощи (компенсационных выплат)» (далее – Центр) создано на основании постановления Кабинета Министров РТ . Учредителем Центра является министерство. Центр действует на основании Устава, утвержденного министром социальной защиты Республики Татарстан 24.08.2005.

Основная цель деятельности Центра – реализация мер социальной поддержки населения Республики Татарстан, предусмотренных действующим законодательством.

Предметом деятельности Центра является создание условий для населения Республики Татарстан в реализации их прав на получение мер социальной поддержки, в том числе:

- прием и рассмотрение обращений граждан по вопросам, связанным с оказанием мер социальной поддержки;

- назначение и выплата гражданам пособий, компенсаций, субсидий и иных социальных выплат, предусмотренных действующим законодательством.

Проведены встречные выборочные проверки целевого и эффективного использования средств бюджета Республики Татарстан, выделенных в2005 году и за 9 месяцев 2006 года на финансирование мероприятий по социальной защите населения Управлению социальной защиты Министерства социальной защиты РТ в г. Казань, Управлению социальной защиты Министерства социальной защиты РТ в г. Набережные Челны, отделам социальной защиты Высокогорского и Тукаевского районов.

По итогам проверок руководителями учреждений и организаций подписаны соответствующие акты.

В целях защиты прав и свобод граждан Российской Федерации на основе разграничения полномочий между федеральными органами государственной власти и органами государственной власти субъектов Российской Федерации, оптимизации деятельности территориальных органов федеральных органов исполнительной власти принят Федеральный закон от 01.01.2001 «О внесении изменений в законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу некоторых законодательных актов Российской Федерации в связи с принятием федеральных законов «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон «Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации» и «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации».

В целях реализации указанного Федерального закона органами государственной власти Республики Татарстан был осуществлен комплекс мероприятий по разработке и принятию нормативных правовых актов. Принят Закон Республики Татарстан от 8.12.2004 №63-ЗРТ «Об адресной социальной поддержке населения в Республике Татарстан», устанавливающий меры социальной поддержки отдельных категорий населения в республике.

Расходы на реализацию мер социальной поддержки населения, установленных указанным законом, производятся за счет средств бюджета Республики Татарстан и местных бюджетов в объемах переданных финансовых средств.

Кроме того, принят ряд постановлений Кабинета Министров РТ, определявших в проверяемом периоде порядок и механизм предоставления мер социальной поддержки.

Расходы министерства по социальному обеспечению населения и на оказание мер социальной поддержки граждан в 2005–2006 годах осуществлялись через территориальные отделения материальной помощи (компенсационных выплат), Центр и его территориальные филиалы, управление социальной защиты министерства в г. Казань, Республиканский центр социального обслуживания населения «Ярдэм-Помощь».

В 2005 году министерству на социальное обеспечение населения и на меры социальной поддержки граждан выделены средства федерального бюджета и бюджета РТ в сумме 4086917 тыс. рублей или 98% от утвержденных назначений (утверждено по смете министерства – 43 тыс. рублей). За счет средств бюджета РТ объем профинансированных расходов составил 3,4 тыс. рублей или 100% от утвержденных лимитов (3,2 тыс. рублей). Кассовые расходы составили 100% от объема финансирования.

За 9 месяцев 2006 года министерству на социальное обеспечение населения и на меры социальной поддержки граждан выделены средства федерального бюджета и бюджета РТ в сумме 24 тыс. рублей или 65,1% от лимитов 2006 года (32 тыс. рублей) при норме 75%, кассовые расходы составили 25 тыс. рублей или 98,9% от объема финансирования. За счет средств бюджета РТ объем профинансированных расходов составил 17 тыс. рублей или 63,9% от утвержденных лимитов (2324253 тыс. рублей). Кассовые расходы составили 11 тыс. рублей или 100% от объема финансирования.

С декабря 2005 года назначение и выплата гражданам пособий, компенсаций, субсидий и иных социальных выплат, предусмотренных действующим законодательством, производится Республиканским центром материальной помощи (компенсационных выплат).

В связи с изменением в Республике Татарстан системы предоставления единых адресных жилищно-коммунальных субсидий постановлением Кабинета Министров РТ от 01.01.2001 №20 «Об информационном взаимодействии в системе предоставления субсидий на оплату жилья и коммунальных услуг и ежемесячных денежных выплат» утвержден Регламент информационного обмена между организациями – участниками системы предоставления субсидий на оплату жилья и коммунальных услуг и ежемесячных денежных выплат» (с изм. от 01.01.2001 и 17.11.2005) (далее - Регламент).

Регламент определяет информационное взаимодействие министерств, ведомств и других организаций (далее организаций-участников) с применением интегрированных информационных технологий предоставления субсидий на оплату жилья и коммунальных услуг и ежемесячных денежных выплат в Республике Татарстан с целью обеспечения оперативного предоставления этих субсидий гражданам.

Регламент реализуется с момента утверждения.

Взаимодействие организаций-участников осуществляется на основании соглашений, заключаемых с Министерством социальной защиты РТ или его территориальными подразделениями.

Контроль за реализацией информационного взаимодействия возложен на Министерство социальной защиты РТ и Министерство строительства, архитектуры и жилищно-коммунального хозяйства РТ.

По состоянию на 1.10.2006 из 9 министерств и ведомств республики соглашения подписаны с двумя участниками информационного взаимодействия:

- уполномоченные банки;

- ГУП «Управление почтовой связи «Татарстан почтасы».

На уровне территориальных отделений министерства не подписаны соглашения с:

- пятью территориальными органами ЗАГС;

- центрами занятости населения в 16-ти городах и районах республики;

- управляющими компаниями ЖКХ Апастовского района;

- органами местного самоуправления семи районов и городов;

- управляющими компаниями, предоставляющими населению услуги за пользование радио и коллективной антенной во всех районах и городах республики;

- территориальными паспортно-визовыми службами во всех, кроме Зеленодольского и Тукаевского, районах и городах республики;

- межрайонными региональными инспекциями ФНС РФ по РТ во всех районах и городах республики;

- управлениями Пенсионного фонда РФ в 37-ми районах и городах РТ.

Пунктом 6.10. Регламента информационного обмена установлен срок формирования министерством заявки, порайонного реестра субсидий на оплату жилья, коммунальных услуг и ежемесячных денежных выплат и отправки их в Министерство финансов РТ – до 8 числа месяца выплат. Фактически, указанный срок министерством не соблюдается. Так, в августе 2005 года заявки сформированы 13 числа (6 дней задержки); в октябре 2005 года – 18 числа (11 дней задержки); в ноябре 2005 года – 23 числа (16 дней задержки); в феврале 2006 года - 17 числа (10 дней задержки); в марте 2006 года – 15 числа (8 дней задержки); в апреле 2006 года – 14 числа (7 дней задержки); в мае 2006 года – 12 числа (5 дней задержки); в июне 2006 года – 14 числа (7 дней задержки); в июле 2006 года – 13 числа (6 дней задержки); в августе 2006 года – 16 числа (9 дней задержки); в сентябре 2006 года – 18 числа (11 дней задержки).

Основными причинами несвоевременного формирования Министерством социальной защиты РТ заявок на финансирование мер социальной поддержки, определенных постановлением Кабинета Министров РТ от 01.01.2001 №20, являются:

- нарушение информационного регламента управляющими компаниями, в том числе управляющими компаниями ЖКХ по предоставлению информации о персонифицированных начислениях;

- разногласия с существующими управляющими компаниями по адресному пространству, так как отсутствует единый классификатор адресов у всех участников информационного взаимодействия;

- загрузка в территориальные банки данных новых управляющих компаний (в том числе ТСЖ и ЖСК) влечет за собой сверку адресного пространства, сведений о самих гражданах и приведение в соответствие. Кроме того, у вновь образованных компаний существуют ошибки программного уровня (несоответствие формату и структуре файлов). В связи с этим, загрузка информации от новых управляющих компаний осуществляется более одного раза в месяц;

- перерасчеты управляющих компаний влекут за собой увеличение срока пакетного расчета, что соответственно влияет на формирование заявки на финансирование;

- в некоторых муниципальных образованиях не были утверждены региональные стандарты на оплату жилья и коммунальных услуг, которые применяются для расчета субсидий по малообеспеченности граждан.

Совместным письмом Министерства социальной защиты РТ и Министерства финансов РТ от 01.01.2001 №19-04/9253 в адрес структурных (территориальных) подразделений Министерства социальной защиты РТ и финансовых органов предписано выявить умерших (убывших за пределы Республики Татарстан) граждан, на лицевые счета которых до 1.07.2006 были излишне перечислены денежные средства и составить по каждому случаю акт о списании денежных средств.

По состоянию на 1.12.2005 от территориальных отделов социальной защиты поступило в министерство 6 756 актов списания денежных средств на общую сумму 1488,2 тыс. рублей. Выявленные суммы переплаты денежных средств на дату проверки не списаны.

Проведенные встречные проверки установили следующее.

В Республиканском центре материальной помощи (компенсационных выплат) в нарушении статьи 10 Федерального закона от 01.01.2001 «О бухгалтерском учете», пункта 3 части 1 Инструкции по бюджетному учету, утвержденной приказом Минфина РФ от 01.01.2001№25н, отсутствуют отдельные бухгалтерские регистры (карточки счетов) аналитического учета, отсутствовала главная книга. В связи с указанным, не представляется возможным установить соответствие представленной Центром информации с данными бухгалтерского учета. В ходе проверки главная книга восстановлена. В настоящее время ведется работа по восстановлению отсутствующих бухгалтерских регистров.

В ходе контрольных мероприятий, проведенных в отделах социальной защиты Вахитовского и Советского районов Казани установлено, что организациями–участниками системы предоставления субсидий на оплату жилья и коммунальных услуг и ежемесячных денежных выплат не соблюдается Регламент информационного обмена.

Управлением социальной защиты Казани на момент проверки не заключены соглашения об информационном взаимодействии с МУП «Единый расчетный центр» г. Казань; центром занятости населения г. Казань; управляющими компаниями, предоставляющими услуги за пользование радио - и коллективной антенной.

Срок формирования территориальными органами социальной защиты заявки на оплату жилья, коммунальных услуг и ежемесячных денежных выплат установлен до 7 числа месяца выплат. Фактически указанный срок районными отделами социальной защиты Казани не всегда соблюдается.

Так, в отделе социальной защиты Вахитовского района Казани в августе 2006 года заявки сформированы 9 числа (2 дня задержки); в сентябре 2006 года – 11 числа (4 дня задержки).

В отделе социальной защиты Советского района Казани в апреле 2006 года заявки сформированы 13 числа (на 6 дней задержки); в августе 2006 года – 12 числа (5 дней задержки); в сентябре 2006 года – 13 числа (6 дней задержки); в октябре 2006 года – 11 числа (4 дня задержки).

В городе Набережные Челны с января по ноябрь 2005 года обеспечение отдельных категорий граждан мерами социальной поддержки осуществлялось Управлением социальной защиты Министерства социальной защиты РТ в муниципальном образовании «город Набережные Челны» (далее – Управление), с декабря 2005 года и по настоящее время филиалом Республиканского центра материальной помощи городского округа «Набережные Челны».

Применение до 1 июня 2005 года авансовой системы начисления субсидий на оплату жилья и коммунальных услуг привело к переплате выбывшим гражданам сумм субсидий и ежемесячных денежных выплат, размер которых по состоянию на 1.11.2005 по 711 заявителям составил 54 рублей.

Расчет субсидий и ежемесячных денежных выплат в проверяемом периоде осуществлялось своевременно, в автоматизированном режиме согласно Регламенту информационного взаимодействия.

Не осуществляется информационное взаимодействие с Центром занятости населения и органами Федеральной налоговой службой.

Проведена выборочная проверка своевременности зачисления средств, выделяемых в виде социальной поддержки, на лицевые счета граждан в Набережночелнинском ОСБ № 000 и Набережночелнинском филиале Барс банк», а также на предмет своевременности доставки денежных выплат гражданам в Набережночелнинском межрайонном почтамте (отделение связи №50).

Выборочно проверено зачисление денежных сумм в октябре месяце 2005 года и в марте 2006 года по категории граждан «ветераны труда».

Денежные средства перечислялись на лицевые счета граждан в течение 2-3 банковских дней со дня финансирования на счета Набережночелнинского ОСБ № 000 и Набережночелнинского филиала Барс банк».

Нарушение сроков зачисления денежных сумм на лицевые счета граждан, установленных подпунктом 14 пункта 6 Регламента информационного обмена (до 15 числа месяца выплаты), происходит за счет задержки финансирования расходов на меры социальной поддержки населения по оплате жилья и коммунальных услуг.

Так, в марте 2006 года выгрузка реестра начислений гражданам всех видов субсидий и ежемесячных денежных выплат осуществлена филиалом 7.03.2006, денежные средства на лицевой счет филиала поступили 20.03.2006, а перечисление филиалом №1 на счета операторов - 21.03.2006 (срок по Регламенту 7–10 число месяца выплат)

Отделением почтовой связи №50 доставка денежных средств гражданам осуществляется с учетом повторной доставки в случае отсутствия денежных выплат.

Нарушение сроков доставки денежных выплат гражданам, установленных подпунктом 15 пункта 6 Регламента информационного обмена (до 25 числа месяца выплат), происходит по аналогичной причине - за счет позднего финансирования расходов на меры социальной поддержки населения на оплату жилья и коммунальных услуг.

В Высокогорском районе численность населения по состоянию на 1.11.2006 составляет 45464 человека. Общее количество домохозяйств составляетединицы. По состоянию на 1.10.2домохозяйств или 13,1% от общего количества являются получателями субсидий по малообеспеченности. За 9 месяцев 2006 года количество домохозяйств, получающих субсидии по малообеспеченности по сравнению с 2005 годом уменьшилось на 960 единиц, или на 31,9%.

Отделом социальной защиты не заключены соглашения об информационном взаимодействии с Управлением Пенсионного фонда РФ в Высокогорском районе РТ и территориальной паспортно-визовой службой Управления паспортно-визовой службы РТ.

Составлены акты на списание сумм социальных выплат, не подлежащих взысканию, 51 получателям в общей сумме 10,28 тыс. рублей. Фактически списание излишне начисленных сумм не произведено.

В Тукаевском районе численность населения по состоянию на 1.10.2006 составляет 33865 человек. Общее количество домохозяйств за 2005 год составляет 11420 единиц, на 1.10.2006 – 12241 единиц. По состоянию на 1.10.2домохозяйств являются получателями субсидий по малообеспеченности..

Одной из причин уменьшения количества получателей субсидий по малообеспеченности является наличие у заявителей задолженности по оплате жилого помещения и жилищно-коммунальных услуг или отсутствие заключенного и (или) выполняемого соглашения по ее погашению.

Во исполнение постановления Правительства РФ «О предоставлении субсидий на оплату жилого помещения и жилищно-коммунальных услуг» при наличии у заявителя задолженности или отсутствия заключенного и (или) выполняемого соглашения по ее погашению, документы на назначение субсидий не принимаются.

Так, при имеющихся по состоянию на ых счетах граждан и задолженности по оплате жилищно-коммунальных услуг в сумме 14932 тыс. рублей соглашения по погашению задолженности за жилищно-коммунальные услуги заключены только с 6-ю гражданами.

Выводы

1. В нарушении статьи 10 Федерального закона от 01.01.2001 «О бухгалтерском учете», пункта 3 части 1 Инструкции по бюджетному учету, утвержденной приказом Минфина РФ от 01.01.2001 №25н, в Республиканском центре материальной помощи (компенсационных выплат) отсутствуют отдельные бухгалтерские регистры аналитического учета, отсутствовала главная книга.

2. Министерством социальной защиты РТ не в полной мере осуществляется организация планово-финансовой и иной деятельности, определенная п. п. 3.3.3. Положения о министерстве, в части осуществления контроля за выполнением уставных функций подведомственного государственного учреждения – Республиканского центра материальной помощи (компенсационных выплат).

3. В связи с изменением порядка расчета субсидий на оплату жилья и коммунальных услуг по состоянию на 1.12.2005 на основании актов территориальных отделов социальной защиты установлена переплата выбывшим гражданам субсидий и иных льгот в сумме 1488,2 тыс. рублей.

4. Министерством социальной защиты РТ, его территориальными отделами не соблюдается срок формирования заявки, порайонного реестра субсидий на оплату жилья, коммунальных услуг и ежемесячных денежных выплат, представляемых в Министерство финансов РТ.

5. Участниками системы предоставления субсидий на оплату жилья и коммунальных услуг и ежемесячных денежных выплат не соблюдается Регламент информационного обмена, утвержденный постановлением Кабинета Министров РТ от 01.01.2001 №20 «Об информационном взаимодействии в системе предоставления субсидий на оплату жилья и коммунальных услуг и ежемесячных денежных выплат» в целях обеспечения оперативного предоставления гражданам жилищно-коммунальных субсидий и ежемесячных денежных выплат.

Предложения

1. Министерству социальной защиты РТ организовать планово-финансовую деятельность подведомственных государственных учреждений, усилить контроль за выполнением ими уставных функций.

2. Республиканскому центру материальной помощи (компенсационных выплат):

- принять меры по устранению выявленных нарушений;

- усилить финансовую дисциплину в соответствии с требованиями действующих нормативных правовых актов.

3. Министерству социальной защиты РТ принять меры по сумме переплаты выбывшим гражданам субсидий и иных льгот в сумме 1488,2 тыс. рублей.

4. Министерству социальной защиты РТ, участникам информационного взаимодействия обеспечить соблюдение сроков формирования заявок и финансирования субсидий на оплату жилья, коммунальных услуг и ежемесячных денежных выплат, установленных постановлением Кабинета Министров РТ от 01.01.2001 №20 «Об информационном взаимодействии в системе предоставления субсидий на оплату жилья и коммунальных услуг и ежемесячных денежных выплат».

5. Министерству социальной защиты РТ принять меры по соблюдению организациями - участниками Регламента информационного взаимодействия в части заключения соответствующих соглашений.

Аудитор Счетной палаты

Республики Шамгунов

АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ

о результатах проверки целевого и эффективного использования средств бюджета Республики Татарстан за 9 месяцев 2006 года

при размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд

Основание для проведения проверки: план работы Счетной палаты Республики Татарстан на 4 квартал 2006 года (пункт 1.6), поручение Председателя Счетной палаты Республики Татарстан от 01.01.2001 года №МИ-513.

Цель: проверить деятельность государственных заказчиков, специализированных организаций, ГУП «Агентство по государственному заказу, инвестиционной деятельности и межрегиональным связям Республики Татарстан» (далее – Агентство), Управления государственных закупок Республики Татарстан, в части обеспечения целевого и эффективного использования средств бюджета Республики Татарстан при размещении заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд.

Предмет проверки: Нормативные правовые акты и иные распорядительные документы, обосновывающие операции со средствами республиканского бюджета при размещении государственного заказа, конкурсная документация, платежные и иные первичные документы, а также иная бухгалтерская и финансовая отчетность.

Объекты: Министерство экономики и промышленности РТ, ГУП«Агентство по государственному заказу, инвестиционной деятельности и межрегиональным связям РТ», Управление государственных закупок РТ, Академия наук РТ, Министерство по делам молодежи, спорту и туризму РТ, ГУДО «Центральный спортивный клуб МДМС РТ», Министерство юстиции РТ, Министерство строительства, архитектуры и жилищно-коммунального хозяйства РТ, Министерство земельных и имущественных отношений РТ, ГУ «Фонд обязательного медицинского страхования РТ», ГМУ «Республиканская клиническая больница №3», ГУ «Центр информационных технологий РТ», Государственная инспекция РТ по обеспечению государственного контроля за производством, оборотом и качеством этилового спирта, алкогольной продукции и защите прав потребителей, Управление Федерального агентства кадастра объектов недвижимости по РТ, ОАО«Таткоммунпромкомплект», ГУ «Фонд газификации, энергосберегающих технологий и развития инженерных сетей РТ», ФГУ «Управление мелиорации земель и сельскохозяйственного водоснабжения поРТ», ООО«Строймаркет», , ГУП«Таттехмедфарм», МУ«Управление капитального строительства и реконструкции Исполнительного комитета муниципального образования г. Казани».

Проверяемый период: 9 месяцев 2006 года.

Сроки проведения проверки: с 4 сентября по 20 декабря 2006 года.

Проведено 22 встречных проверки, по которым составлены акты. Все акты подписаны без разногласий.

Общая сумма финансовых нарушений составила 6 тыс. рублей.

1.Нормативное регулирование размещения заказов для государственных нужд

в Республике Татарстан

С января 2006 года вступил в силу Федеральный закон от 01.01.2001 №94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» (далее – Закон), который установил единые нормы для государственных заказчиков.

Согласно постановлению КМ РТ от 6.12.2005 № 000 уполномоченным органом государственной власти, осуществляющим нормативное регулирование в сфере размещения заказов, является Министерство экономики и промышленности РТ.

Министерство экономики и промышленности РТ заключило государственный контракт от 1.01.2004 №1-МЭП с ГУП «Агентство по государственному заказу, инвестиционной деятельности и межрегиональным связям РТ» (далее - Агентство) на оказание комплекса услуг по сопровождению государственного заказа РТ. На годы государственный контракт пролонгирован. Перечень оказываемых Агентством услуг определен техническим заданием, являющимся неотъемлемой частью государственного контракта.

Постановлением КМ РТ утверждено Положение о Реестре государственных контрактов РТ, которое обеспечивает единый учет госконтрактов на поставку товаров, выполнение работ и услуг.

Распоряжением КМ РТ от 01.01.2001 определен перечень учреждений и организаций, уполномоченных на выполнение функций госзаказчика за счет бюджетных и внебюджетных источников финансирования. Распоряжением КМ РТ от 6.04.2006 № 000 утвержден Реестр госзаказчиков РТ на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд РТ за счет бюджетных и внебюджетных источников финансирования.

2. Размещение заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг

2.1. Информационное обеспечение размещения заказов.

Закон существенно расширяет возможности информационного обеспечения при размещении государственных заказов, наряду с опубликованием информации в печатных изданиях, производится размещение в сети Интернет.

Официальным печатным изданием по закупкам продукции для государственных нужд республики согласно постановлению КМ РТ является газета «Время и деньги». В обязательном порядке подлежат публикации извещения о предстоящих торгах, а так же их результаты.

Госзаказчиками публикация протоколов о проведении конкурсов производилось с нарушением сроков, установленных статьями 37,41,47 Закона. Выборочным анализом Реестра госконтрактов РТ зарегистрирован 81 госконтракт на сумму 28086,4 тыс. рублей на основании протоколов, размещенных на сайте Агентства с нарушением срока. Кроме того, в нарушение ч.7ст.37, ч.11ст.41 Закона на основании протоколов, датированных ранее проведения самих конкурсов, заключено 10 госконтрактов на сумму 2973,8 тыс. рублей.

В нарушение ч.1 ст.41 Закона (специализированная организация Минстроя РТ) извещение о проведении аукционов в электронной форме на поставку канцелярских и хозяйственных товаров опубликовало за 8 дней до проведения конкурса. По результатам аукционов заключены госконтракты с -Идель» на 125 тыс. рублей и с Альтаир» на 59,1 тыс. рублей.

2.2 Деятельность комиссий по размещению заказов.

Законом определены общие положения создания и работы конкурсной комиссии, минимальное число членов комиссии увеличено до 5, также установлен запрет на включение в ее состав представителей поставщиков.

Законом предусмотрено право создания, как единой комиссии, так и комиссий по видам размещения заказа (конкурсная, аукционная, котировочная комиссии). У большинства проверенных госзаказчков созданы единые комиссии по размещению заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, как правило, в составе 5 человек

В Министерстве земельных и имущественных отношений РТ комиссии по размещению заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг создаются на основании распоряжений Министерства при заключении каждого госконтракта.

Установлены случаи несоответствия в работе комиссий утвержденным положениям.

В работе конкурсной комиссии на поставку лекарственных средств и изделий медицинского назначения для лечебно-профилактических учреждений республики ГУ «Фонд обязательного медицинского страхования», созданной Распоряжением КМ РТ от2.05.2006 , из 21 члена принимали участие 15 членов комиссии.

Установлены факты превышения полномочий конкурсных комиссий. Например, в нарушение ч.1ст.4 Закона при отсутствии полномочий по закупке медицинской техники и оборудования конкурсной комиссией ГМУ «РКБ №3» проведен электронный аукцион по закупке медицинского оборудования, по итогам которого заключен госконтракт от 9.08.2006 №7 на 324 тыс. рублей.

В нарушение ст.25 Закона конкурсной комиссией ОАО«Таткоммунпромкомплект» (специализированная организация Минстроя РТ) отклонены заявки на участие в открытом конкурсе на поставку мебели, проведенного 23.05.2006, как неотвечающие формальным требованиям конкурсной документации:

- , по причине непредставления справки, подтверждающей непроведение ликвидации участника, справки о непроведении в отношении участника процедуры банкротства и справки, подтверждающей неприостановление деятельности участника;

- социальных программ» по причине непредставления
документа, подтверждающего отсутствие задолженности по начисленным
налогам, сборам и иным обязательным платежам в бюджеты любого уровня
или государственные внебюджетные фонды.

В нарушение ч.3 ст.25 Закона в ряде случаев суммы денежных средств, вносимых участниками в качестве обеспечения заявки на участие в конкурсе, ниже размера, указанного в конкурсной документации. Например, с , перечислившего в качестве обеспечения заявки сумму в размере 0,1 % от начальной цены контракта вместо 1%, указанного в конкурсной документации заключен госконтракт от 01.01.2001 №06-147 на 786 тыс. рублей. В тоже время, по причине несоответствие размера обеспечения заявки была отклонена заявка -Трейд» для участия в конкурсе на поставку бытовой техники.

При проведении конкурса на поставку медицинской мебели, проводимого 9.06.2006, отклонена заявка по причине несоответствия техническому заданию предложенного срока гарантийных обязательств при цене 2698,9 тыс. рублей, что ниже цены победителя на 1 032,9 тыс. рублей. Однако при проведении конкурса на поставку бытовой техники при отсутствии гарантийных обязательств, предусмотренных техническим заданием, победителем признан и заключен госконтракт -06 на 3205,1 тыс. рублей.

При проведении открытого конкурса 14.07.2006 на поставку медицинского оборудования, медицинской мебели и инвентаря по лоту №2 конкурсной комиссией отклонено две заявки (, -Казань») из трех, в результате -Продукт» признано единственным участником, с которым и принято решение заключить госконтракт. Заявка отклонена по причине отсутствия величины параметров предлагаемой поставщиком продукции. Заявка -Казань» с ценой предложения ниже начальной цены на 1183,8 тыс. рублей, отклонена в связи с тем, что участником не представлена доверенность от производителя предлагаемой продукции, наличие которой в нарушение ст. 22 Закона указано в техническом задании. Следует отметить, что цена, предложенная -Продукт», с которым заключен госконтракт, ниже начальной на 1 рубль и составила 5445,99 тыс. рублей.

2.3.Уполномоченные и специализированные организации.

Частью 1 ст. 4 Закона предусмотрена возможность передачи функций по размещению заказов уполномоченным организациям.

Минстроем РТ по договору от 01.01.2001 №26-к полномочия государственного заказчика переданы МУ«Управление капитального строительства и реконструкции Исполнительного комитета муниципального образования г. Казань» (далее – УКС МО Казани).

Согласно приложению к договору УКС МО Казани на 2006 год установлен лимит в общей сумме 186733 тыс. рублей, в том числе: 185000 тыс. рублей на строительство Межрегионального клинико-диагностического центра, 1733 тыс. рублей на погашение задолженности за выполненные работы по реконструкции Дворца спорта.

Средства в сумме тыс. рублей поступили на расчетный счет УКСМО Казани 5.04.2006 и в тот же день согласно договору поручения от 4.04.2006 №3 в полном объеме перечислены на внебюджетный счет в ГУ «Татгоспоставки». Средства в сумме 1733 тыс. рублей, поступившие на расчетный счет УКС МО Казани 27.07.2006, на момент проверки числились на расчетном счете учреждения.

За 8 месяцев 2006 года заключено 15 государственных контрактов на общую сумму ,6 тыс. рублей, из которых на 3 тыс. рублей заключено дополнительное соглашение к договору подряда от 01.01.2001 №3 по строительству Межрегионального клинико-диагностического центра.

Кроме того, УКС МО Казани в нарушение ст.225 Бюджетного кодекса РФ при отсутствии доведенных лимитов бюджетных обязательств с «Казгражданпроект» заключен госконтракт на выполнение проектно-изыскательских работ на 16858,4 тыс. рублей.

Минстроем РТ по договору от 01.01.2001 №3/11 полномочия государственного заказчика переданы Управлению «Татглавинвестстрой» (далее – ГИСУ).

Согласно распоряжению КМ РТ от 1.04.2006 государственным заказчиком на реконструкцию корпуса №4 определено ГИСУ. Во исполнение распоряжения с Казань» заключен государственный контракт от 3.07.2006 № 000 в сумме тыс. рублей. За восемь месяцев 2006 года оплачено подрядчику 93970 тыс. рублей. В то же время, средства на финансирование данного объекта выделены лишь в октябре 2006 года (уведомление об изменении бюджетных ассигнований доведено 5.10.2006). Таким образом, в нарушение ст. 225 Бюджетного кодекса РФ ГИСУ по состоянию на 31.08.2006 приняты денежные обязательства по перечислению средств «Казань» в сумметыс. рублей, при отсутствии доведенных лимитов.

Проведено сопоставление сведений по количеству и сумме заключенных госконтрактов, учтенных в Реестре государственных контрактов РТ, и сведений, представленных уполномоченными организациями Минстроя РТ по итогам 8 месяцев 2006 года. Сравнительным анализом установлено значительное расхождение в данных по количеству - на 195 и сумме – 15 тыс. рублей. Причины установленных расхождений министерством не поясняются.

Министерством сельского хозяйства и продовольствия РТ в соответствии с договором полномочия государственного заказчика переданы ФГУ «Управление мелиорации земель и сельскохозяйственного водоснабжения по Республике Татарстан» (далее – учреждение). Уведомлением о бюджетных ассигнованиях на 2006 год Минсельхозом РТ доведены лимиты в сумме 25000 тыс. рублей.

В нарушение ст.225 Бюджетного кодекса РФ, ст.32 Закона РТ от 01.01.2001 «О бюджете Республики Татарстан на 2006 год» за 9 месяцев 2006 года по итогам открытых конкурсов заключено 16 госконтрактов сверх утвержденных лимитов бюджетных обязательств на сумму 8566,7 тыс. рублей.

Постановлением КМ РТ от 1.04.2006 № 000 предусматривается долевое финансирование строительства скважин в объеме 50% за счет средств бюджета РТ. Однако, учреждением работы по бурению скважин у н. п.Морты Елабужского района на 579 тыс. рублей оплачены в полном объеме за счет средств бюджета РТ. В соответствии со ст.34 Бюджетного кодекса РФ расходы в сумме 289,5 тыс. рублей (50% от общей стоимости произведенных работ) являются неэффективным использованием средств бюджет РТ.

Проверкой установлены факты оплаты по законченным объектам строительства при отсутствии задолженности по бухгалтерскому учету. Так:

- решением приемочной комиссии, по акту приемки от 01.01.2001 №1 объект «Реконструкция орошаемого участка на площади 59,2 га "Бирюлинский" Высокогорского района» принят к эксплуатации. Однако, 16.01.2006 было заключено дополнительное соглашение №1 о продлении срока выполнения работ до 2006 года и увеличение стоимости работ на сумму 1162,7 тыс. рублей;

- решением приемочной комиссии, по акту приемки от 01.01.2001 №17 объект «Противоэрозионный пруд "Золотой колос" Кайбицкого района» принят к эксплуатации. Однако, 16.01.2006 было заключено дополнительное соглашение №2 о продлении срока выполнения работ до 2007 года и увеличение стоимости работ на сумму 1053,9 тыс. рублей;

- решением приемочной комиссии, по акту приемки от 01.01.2001 без номера объект «Противоэрозионный пруд и сооружения в КП "01.2006 было заключено дополнительное соглашение №3 о продлении срока выполнения работ до 2007 года и увеличение стоимости работ на сумму 1280,5 тыс. рублей;

- решением приемочной комиссии, по акту приемки от 01.01.2001 №11 объект «Реконструкция орошаемого участка на площади 32 га в КХ "Гумерова" Алексеевского района» принят к эксплуатации. Однако, 16.01.2006 было заключено дополнительное соглашение №2 о продлении срока выполнения работ до 2006 года и увеличение стоимости работ на сумму 830,4 тыс. рублей.

Акты сверок задолженностей между сторонами не составлялись, и на момент проверки задолженности учреждения перед подрядчиками не числится.

Статьей 6 Закона предусмотрено право заказчиков или уполномоченных органов привлекать на основе договора специализированную организацию для осуществления функций по размещению заказа, путем подготовки, организации и проведения торгов в форме конкурсов, аукционов.

Минстроем РТ заключен договор от 01.01.2001 №8 с ОАО«Таткоммунпромкомплект» на осуществление услуг по размещение заказов.

Имеются расхождения сведений ОАО«Таткоммунпромкомплект» с данными Реестра государственных контрактов РТ по цене размещенных заказов на сумму 19 тыс. рублей. Госконтракт от 01.01.2001 №06-161 с на поставку вентиляционного оборудования на 1513,1 тыс. рублей включен в Реестр государственных контрактов РТ дважды (реестровый номер: 051000.06.04707-Г, 051000.06.04571-Г). Кроме того, заказчиком по госконтракту с -Казань» на обслуживание программы «1С:Бухгалтерия для бюджетных организаций 7.7» на сумму 475,8 тыс. рублей в Реестре госконтрактов РТ числится Минстрой РТ, фактически заказчиком является ГИСУ.

Расхождения в сумме 1815572 тыс. рублей (19 – 1513,1 – 475,8) составляют 33% от общего объема заключенных государственных контрактов и обусловлены тем, что в Реестр государственных контрактов дополнительные соглашения к государственным контрактам, заключенным до 2006 года, представляются государственными заказчиками на регистрацию в Агентство, минуя специализированную организацию ().

2.4.Участие учреждений уголовно-исполнительной системы и организаций инвалидов в размещении заказов.

Ст.14 Закона предоставляются преимущества при участии в размещении заказов учреждениям уголовно-исполнительной системы и организациям инвалидов.

В целях оказания государственной поддержки предприятиям Всероссийского общества инвалидов, Всероссийского общества слепых, Всероссийского общества глухих и предприятиям пенитенциарных учреждений Кабинетом министров РТ принято постановление (далее – постановление).

Согласно постановлению Агентство формирует по заявкам государственных заказчиков консолидированный заказ на весь объем потребляемой государственными заказчиками продукции производимой предприятиями ВОИ, ВОС, ВОГ и предприятиями пенитенциарных учреждений. Агентство на основании заключенных с госзаказчиками агентских договоров осуществляет закупки этой продукции.

Так, в рамках исполнения постановления Агентством продукция указанных предприятий поставлена Лениногорскому отделу образования на сумму 52,6 тыс. рублей и РКБ на сумму 126 тыс. рублей (без наценки).

В тоже время, за счет средств бюджета РТ, выделенных на формирование аварийно-технического запаса, приобрело в Агентстве продукцию на 2572,2 тыс. рублей. При этом разница между ценой производителя и ценой поставки в составила 486,6 тыс. рублей (19%).

В свою очередь, Агентство закупило указанную продукцию у , которому согласно письму от 01.01.2001 №17/33-2871 Управлением исполнения наказаний Министерства юстиции РФ по РТ переданы полномочия на поставку продукции производимой учреждениями уголовно-исполнительной системы. Разница между закупочной ценой Агентства и ценой реализации составила 36,4 тыс. рублей (наценка составила от 1,4%).

Таким образом, значительное увеличение стоимости на 450,2 тыс. рублей (486,6 - 36,4) происходит при реализации продукции пенитенциарных учреждений через .

Также, переданы полномочия по заключению договоров поставки продукции учреждений уголовно-исполнительной системы -Промстройинвест» и -Торгпром». За 8 месяцев 2006 года для нужд госзаказчиков -Промстройинвест», -Торгпром» заключено 13 государственных контрактов на общую сумму 27319,7 тыс. рублей. В то же время письмом от 6.05.2006 №18/144 Главное управление Федеральной службы исполнения наказаний по РТ уведомило Агентство о прекращении действия с 1.01.2006 договора по передаче полномочий заключения договоров поставки продукции учреждениями исполнительной системы с -Торгпром».

Применение подобной схемы, когда продукция, производимая предприятиями инвалидов и пенитенциарными учреждениями, реализуется госзаказчикам через коммерческие структуры, приводит к увеличению стоимости продукции и неэффективному использованию бюджетных средств

По данным Агентства за 8 месяцев 2006 года с организациями инвалидов заключено 5 госконтрактов на общую сумму 5992,2 тыс. рублей, в том числе четыре - на поставку мягкого инвентаря и моющих средств на 4174,2 тыс. рублей, один - на выполнение строительно-монтажных работ на 1500 тыс. рублей.

Из 26 утвержденных постановлением КМ РТ предприятий инвалидов госконтракты заключены лишь с комбинат надомников», , социально-реабилитационное предприятие Всероссийского общества глухих «Батыр». Указанные организации инвалидов принимали участие при размещении заказов на преимущественной основе только в трех случаях.

Встречной проверкой в ГМУ «Республиканская клиническая больница №3» установлено, что социально-реабилитационное предприятие ВОГ «Батыр» госконтракт от 7.06.2006 № 51 на поставку мягкого инвентаря, на сумму 318 тыс. рублей исполнило не в полном объеме и с нарушением сроков. На момент проверки сумма недопоставленных товаров составляет 46,8 тыс. рублей. Взыскание пеней за несвоевременную поставку со стороны госзаказчика не производилось.

2.5.Участие субъектов малого предпринимательства в размещении госзаказа.

Закон обязывает государственных заказчиков, за исключением случаев размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд обороны страны и безопасности государства, осуществлять размещение заказов у субъектов малого предпринимательства в размере 15% общего объема поставок товаров, выполнения работ, оказания услуг.

Перечень товаров, работ и услуг для субъектов малого бизнеса утвержден постановлением Правительства РФ от 4.11.2006 № 000 «О перечне товаров, работ, услуг для государственных и муниципальных нужд, размещение заказов на которые осуществляется у субъектов малого предпринимательства, и их предельных ценах (ценах лотов)». Постановлением определены предельные цены для предусмотренных перечнем товаров и работ в размере 3млн. рублей, услуг - в размере 2млн. рублей.

За рассматриваемый период с субъектами малого бизнеса заключено госконтрактов на сумму 43 тыс. рублей, что составляет 22,7% от общей суммы госконтрактов, внесенных в Реестр.

Наибольший удельный вес 49% (25 тыс. рублей) приходится на предприятия малого бизнеса строительной отрасли, при этом доля госконтрактов, заключенных с предприятиями производственной сферы составляет 1,2% (559373 тыс. рублей).

3.Заключение и исполнение государственных контрактов

3.1.Способы размещения заказов.

За 8 месяцев 2006 года с учетом дополнительных соглашений заключено 6730 госконтрактов общей стоимостью ,14 тыс. рублей, в том числе путем проведения торгов (далее - конкурсные закупки) в количестве 4361 ед. на ,57 тыс. рублей, без проведения торгов (далее - внеконкурсные закупкиед. на 757 тыс. рублей.

В рассматриваемом периоде без учета дополнительных соглашений заключено 6116 госконтрактов на общую сумму ,5 тыс. рублей. Количество дополнительных соглашений об изменении условий госконтрактов, заключенных в предыдущие годы, составило 614 ед. на общую сумму 66 тыс. рублей.

Наибольший удельный вес по сумме заключенных дополнительных соглашений приходится на Министерство транспорта и дорожного хозяйства РТ - 52,3% и МинстройРТ - 31,1%.

Государственные контракты заключены по итогам размещения заказа следующими способами:

- открытые конкурсы - 1961 ед. на сумму 9, 1 тыс. рублей;

- закрытые конкурсы - 21 ед. на сумму 2 тыс. рублей;

- открытые аукционы - 226 ед. на сумму 6 тыс. рублей;

- закрытые аукционы - 2 ед. на сумму 203,1 тыс. рублей;

- аукционы в электронной форме – 1707 ед. на сумму 414053 тыс. рублей;

-закупки у единственного поставщика произведенные по результатам объявленных торгов - 444 ед. на сумму 26 тыс. рублей;

- по запросу котировок - 959 ед. на сумму ,6 тыс. рублей;

- закупки у единственного источника – 1410 ед. на сумму 79 тыс. рублей.

Наибольший объем бюджетных средств размещен на открытом конкурсе (44,1%), закупки у единственного поставщика (35,6%), закупки у единственного поставщика по результатам объявленных торгов (13,2%).

3.1.1. Размещение заказа у единственного источника.

Путем размещения заказа у единственного поставщика заключено 1410 госконтрактов на 79 тыс. рублей, из них: с естественными монополистами 929 контрактов на 14 тыс. рублей или 50,1 % от общего количества.

Госзаказчиками производилось размещение заказа у единственного поставщика при отсутствии случаев, установленных ст.55 Закона. По итогам 8 месяцев в нарушение указной статьи заключено 48 госконтрактов на 57445,2 тыс. рублей.

Наибольшее количество госконтрактов, заключенных по итогам размещения заказа у единственного поставщика, приходится на Министерство здравоохранения РТ (270 ед. на сумму 19 тыс. рублей), Министерство образования и науки РТ (238ед. на сумму 6 тыс. рублей), Министерство транспорта и дорожного хозяйства РТ (120 ед. на сумму 22 тыс. рублей), Минстрой РТ (172 ед. на сумму 28 тыс. рублей).

3.1.2. Централизованное размещение госзаказа.

Согласно постановлению КМ РТ образовано Управление государственных закупок Республики Татарстан (далее – управление). Управление является органом исполнительной власти Республики Татарстан специальной компетенции – уполномоченным органом по размещению заказов для государственных нужд Республики.

Управление осуществляет сбор и консолидацию информации государственных заказчиков Республики Татарстан, проводит формирование заказов, при этом отсутствуют планы закупок.

Распоряжением КМ РТ от 6.02.2006 установлен перечень товаров и услуг, закупаемых централизованно. При этом, за восемь месяцев с момента издания распоряжения в него 4 раза вносились изменения по перечню.

Наибольшая эффективность при размещении централизованно государственного заказа достигнута по следующим видам продукции: поставка программного обеспечения – 24,8%, компьютерная техника, офисное оборудование – 22,7%, бумага листовая для офисной техники – 16%. С наименьшим эффектом произведена закупка мебели – 3,4% и транспортных средств – 0,1%.

Необходимо отметить при незначительном экономическом эффекте по отдельным видам приобретаемой продукции длительность процедуры централизованного размещения заказа. Согласно условиям организации размещения заказов на поставки отдельных видов товаров и оказание отдельных видов услуг для государственных нужд РТ, утвержденных постановлением КМ РТ бюджетные учреждения по отраслевой вертикали подают заявки на размещение заказа в министерство (главному распорядителю бюджетных средств). В свою очередь министерство формирует сводную заявку от всех подведомственных учреждений. Далее управление в течение 10 дней осуществляет анализ и консолидацию заявок, взаимодействуют с государственными заказчиками по корректировке заявок, проводит экспертизу заявок, принимает решение о способе размещения заказа и формирует лоты. Заявки, представленные с опозданием, включаются в торги на следующий квартал.

Контроль по соответствию заявок государственных заказчиков лимитам финансирования управление не осуществляет, так как по соответствующим статьям расходов заказчиками закупаются иные товары и услуги, не входящие в перечень товаров и услуг, закупаемых централизовано.

По итогам торгов, запроса котировок управление передает на подписание поставщику-победителю проект государственного контракта с приложенным заказом-спецификацией в разрезе подведомственных получателей. Подписанный поставщиком государственный контракт передается на подписание государственному заказчику. С подведомственными госзаказчику учреждениями поставщик заключает договора поставки на основании заключенного государственного контракта.

За проверяемый период проведено 51 размещение заказов на сумму 98405,4 тыс. рублей, в том числе:

-11 открытых аукционов на сумму 59440,5 тыс. рублей;

-2 открытых конкурса - 31442,7 тыс. рублей;

-5 запросов котировок – 831 тыс. рублей;

-33 электронных аукциона - 6691,2 тыс. рублей.

Наибольшая эффективность достигнута при размещении заказов на открытом конкурсе - 23%, наименьшая – на открытом аукционе – 6,9 %.