Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2006 года, Акционерный Банк "ОРГРЭСБАНК" Открытое акционерное общество (стр. 3 )

С другой стороны Группу конкурентов Банка следует выделить по следующим позициям: аналогичные долгосрочные приоритеты развития бизнеса (обслуживание предприятий среднего и малого бизнеса, розничный бизнес), соизмеримость финансовых показателей и ресурсных возможностей для развития бизнеса в банковском секторе.

Таким образом, к числу основных конкурентов можно отнести следующие банки: Авангард, Московский кредитный банк, Росевробанк, Инвестсбербанк, Абсолют, Русский банк развития, Мастер-банк, Московский индустриальный банк, Пробизнесбанк, Промсвязьбанк.

Усиление конкуренции с указанными банками определяется в следующих направлениях бизнеса: развитие розничного бизнеса, расширение региональной сети продаж, кредитование малого и среднего бизнеса, развитие услуг международного торгового и проектного финансирования. При планируемой экспансии в приоритетные рыночные ниши (кредитование малого и среднего бизнеса, розничный бизнес) и регионы конкурентное давление будет усиливаться.

В сравнении с рыночными позициями бизнеса банков конкурентной Группы можно выделить несколько уникальных конкурентных преимуществ Банка для успешной реализации стратегических планов Банка, а именно:

-  наличие уникального конкурентного продукта - Кредитная таможенная карта - оплата таможенным платежей корпоративных клиентов с использованием пластиковой карты.

-  индивидуальный подход к клиентам в обслуживании.

-  статут Расчетного банка для осуществления кросс-продаж.

-  высокий уровень сотрудничества с международными организациями и институтами.

Для успешной реализации планов стратегии Банка предполагает использование перечисленных уникальных конкурентных преимуществ.

3.4. Участие кредитной организации - эмитента в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях

Наименование промышленной, банковской, финансовой группы, холдинга, концерна, ассоциации, в которых участвует кредитная организация – эмитент: Национальной Фондовой Ассоциации (НФА)

Роль (место): членство

Функции: участие в профессиональной жизни фондового сектора российского финансово-банковского сообщества России

Срок участия кредитной организации - эмитента в этих организациях (дата вступления, период участия, если определен): ноябрь 2000 г.

Наименование промышленной, банковской, финансовой группы, холдинга, концерна, ассоциации, в которых участвует кредитная организация – эмитент: Международная платежная система MasterCard Europe.

Роль (место): членство Affiliate Member

Функции: эмиссия карт MasterCard

Срок участия кредитной организации - эмитента в этих организациях (дата вступления, период участия, если определен): апрель 2001 года

Наименование промышленной, банковской, финансовой группы, холдинга, концерна, ассоциации, в которых участвует кредитная организация – эмитент: Международная платежная система Visa International;

Роль (место): членство Associate Member

Функции: эмиссия карт VISA

Срок участия кредитной организации - эмитента в этих организациях (дата вступления, период участия, если определен): октябрь 2002 года.

Наименование промышленной, банковской, финансовой группы, холдинга, концерна, ассоциации, в которых участвует кредитная организация – эмитент: Платежная система «Таможенная карта»;

Роль (место): Банк - эмитент

Функции: эмиссия Таможенных Карт

Срок участия кредитной организации - эмитента в этих организациях (дата вступления, период участия, если определен): май 2001 года

Наименование промышленной, банковской, финансовой группы, холдинга, концерна, ассоциации, в которых участвует кредитная организация – эмитент: Ассоциация региональных банков «Россия» (Ассоциация «Россия»);

Роль (место): членство

Функции: участие в разработке принципиальных предложений по развитию банковской системы в России

Срок участия кредитной организации - эмитента в этих организациях (дата вступления, период участия, если определен): ноябрь 2002 год.

Наименование промышленной, банковской, финансовой группы, холдинга, концерна, ассоциации, в которых участвует кредитная организация – эмитент:

Некоммерческое Партнерство «Межбанковская Расчетная Система».

Роль (место): Расчетный Банк

Функции: расчеты по сделкам, депозитарий

Срок участия кредитной организации - эмитента в этих организациях (дата вступления, период участия, если определен): октябрь 2001 год.

Наименование промышленной, банковской, финансовой группы, холдинга, концерна, ассоциации, в которых участвует кредитная организация – эмитент: Некоммерческое партнерство «Национальное бюро кредитных историй АРБ»

Роль (место): членство

Функции: участие в разработке эффективной системы управления рисками кредитования и развитие кредитного рынка.

Срок участия кредитной организации - эмитента в этих организациях (дата вступления, период участия, если определен): февраль 2005 года

3.5. Дочерние и зависимые хозяйственные общества кредитной организации – эмитента

Полное фирменное наименование	Общество с ограниченной ответственностью
Сокращенное наименование
Место нахождения	г. Москва, Остаповский пр., дом 12, стр.3
Основания признания общества дочерним или зависимым по отношению к кредитной организации – эмитенту	99,0% участия в уставном капитале
Размер доли участия кредитной организации - эмитента в уставном капитале дочернего и/или зависимого общества, а в случае, когда дочернее или зависимое общество является акционерным обществом, - также доли обыкновенных акций дочернего или зависимого общества, принадлежащих кредитной организации – эмитенту	99,0%
Размер доли участия дочернего и/или зависимого общества в уставном капитале кредитной организации - эмитента, а в случае, когда кредитная организация - эмитент является акционерным обществом, - также доли обыкновенных акций кредитной организации - эмитента, принадлежащих дочернему и/или зависимому обществу	0
Описание основного вида деятельности общества	-финансово-экономические, информационные, консультационные, лизинговые услуги; -ведение внешнеэкономической деятельности; - осуществление научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ.
Описание значения такого общества для деятельности кредитной организации - эмитента	получение прибыли

Персональный состав совета директоров (наблюдательного совета), включая председателя совета директоров (наблюдательного совета), дочернего и/или зависимого общества кредитной организации – эмитента:

Совет Директоров в не предусмотрен учредительными документами.

Персональный состав коллегиального исполнительного органа (правления, дирекции) дочернего и/или зависимого общества:

Коллегиальный исполнительный орган (правление, дирекция) не предусмотрен учредительными документами .

Лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа дочернего и/или зависимого общества:

ФИО
Год рождения	1979
Доля в уставном капитале кредитной организации – эмитента	0
Доля принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций кредитной организации – эмитента	0

Информация по управляющей организации (управляющему) исполняющей функции единоличного органа дочернего и/или зависимого общества:

Управляющей организации (управляющего) исполняющей функции единоличного органа у нет.

3.6. Состав, структура и стоимость основных средств кредитной организации - эмитента, информация о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения основных средств кредитной организации - эмитента

Отчетная дата: 01.10.2006
Собственные ОС в арендованных зданиях	2020	316
Конторское оборудование и мебель	12667	4568
Вычислительная техника и инф. системы	35724	16582
Оборудование непроизводственного назначения	1305	469
Автотранспорт	16317	8595
Оргтехника	2729	1534
Кассовое оборудование	4388	1658
Оборудование и средства охраны	3478	1596
Оборудование и средства связи	3100	1009
Здания	13304	221
Итого:	95032	36548

Сведения о способах начисления амортизационных отчислений по группам объектов основных средств.

Амортизационные отчисления по всем основным средствам начисляются линейным способом.

Способ проведения переоценки основных средств кредитной организации – эмитента.

Переоценка основных средств за последние 5 лет не проводилась.

Сведения о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, стоимость которых составляет 10 и более процентов стоимости основных средств кредитной организации - эмитента, и иных основных средств по усмотрению кредитной организации – эмитента.

№ п/п	Наименование группы ОС	Стоимость ОС, планируемых приобрести до 31.12.2006г.	Стоимость ОС, планируемых к выбытию до 31.12.2006г.
1.	Собственные ОС в арендованных зданиях	160	-
2.	Конторское оборудование и мебель	607	-
3.	Вычислительная техника и инф. системы	2812	20
4.	Оборудование непроизводственного назначения	118	-
5.	Автотранспорт	700	-
6.	Оргтехника	150	-
7.	Кассовое оборудование	300	-
8.	Оборудование и средства охраны	374	-
9.	Оборудование и средства связи	100	-
10.	Здания	663	-
Итого:		5984	20

Сведения обо всех фактах обременения основных средств кредитной организации – эмитента

Факты обременения основных средств отсутствуют.

IV. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности
кредитной организации - эмитента

4.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации - эмитента

4.1.1. Прибыль и убытки

№ п/п	Наименование статей	01.10.2006
	Проценты полученные и аналогичные доходы от:
1	Размещения средств в кредитных организаций
2	Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным оганизациям)
3	Оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	0.00
4	Ценных бумаг с фиксированным доходом
5	Других источников	905.00
6	Всего процентов полученных и аналогичных доходов: (ст. 1 + 2 + 3 + 4 + 5)	1
	Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:
7	Привлеченным средствам кредитных организаций
8	Привлеченным средствам клиентов (некредитным оганизациям)	48 608.00
9	Выпущенным долговым обязательствам	86 300.00
10	Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов: (ст. 7 + 8 + 9)
11	Чистые процентные и аналогичные доходы (ст. 6 - ст. 10)
12	Чистые доходы от операций с ценными бумагами
13	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	4 076.00
14	Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами	0.00
15	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты
16	Комиссионные доходы
17	Комиссионные расходы
18	Чистые доходы от разовых операций	7 835.00
19	Прочие чистые операционные доходы	28 257.00
20	Административно управленческие расходы
21	Резервы на возможные потери	-
22	Прибыль до налогообложения
23	Начисленные налоги (включая налог наприбыль)	80 782.00
24	Прибыль (убыток) за отчетный период

Экономический анализ прибыльности/убыточности кредитной организации - эмитента исходя из динамики приведенных показателей.

За 9 месяцев 2006 г. чистая прибыль Банка составила тыс. руб., проценты полученные и аналогичные доходы – 1 тыс. руб.

Данные положительные процессы происходят, несмотря на общее снижение процентной маржи и увеличение конкуренции в банковском секторе, что объясняется:

-  правильным выбором стратегии формирования клиентской базы банка, ориентацией банка на работу с четко определенными группами корпоративных клиентов,

-  расширением спектра предлагаемых банковских продуктов, а также повышением их качества с учетом потребностей приоритетных клиентских групп.

-  последовательным проведением банком консервативной кредитной политики и внедрением новых методологических разработок в области контроля за кредитными рисками, постоянным контролем и повышением качества активов банка;

-  эффективным управлением затратами.

Особое мнение органов управления кредитной организации – эмитента не выражалось.

4.1.2. Факторы, оказавшие влияние на изменение размера прибыли (убытков) кредитной организации – эмитента от основной деятельности

Общая политическая и экономическая обстановка в стране создает предпосылки развития банковских операций и успешности функционирования банковской системы в целом, обеспечивает стабильность экономической основы деятельности банков, укрепляет доверие инвесторов к ним. Установление политической стабильности и наблюдаемый плавный экономический рост, и как следствие, активизация экономических процессов во внутрихозяйственной жизни страны, возможность построения средне - и долгосрочных инвестиционных планов, безусловно, оказали положительное влияние на итоговые результаты деятельности Банка и роста величины его прибыли.

Стабилизация темпов инфляции и общее улучшение ситуации на рынке капитала, достигнутые к настоящему времени и проецируемые на ближайшую перспективу, оказывает положительное влияние на рост интереса к современному уровню ставок, предлагаемых на рынке банками, по привлечению средств, обеспечивающих потенциальным инвесторам гарантированное и доходное размещение. Одновременно, при снижении инфляционного влияния, рост реальных доходов от хозяйственной деятельности, фиксация цен на более длительный период, стимулируют производство и обращение на расширение своей деятельности, в том числе путем использования ссудного капитала, что также оказывает положительное влияние на результаты деятельности кредитной сферы в целом и Банка в частности. Указанные тенденции подтверждается ростом объема активных и пассивных операций банка в отчетном периоде.

Влияние изменений курсов иностранных валют, наблюдаемых в последнее время, не оказали существенного отрицательного влияния на деятельность АБ “ОРГРЭСБАНК” (ОАО). Обладая квалифицированным персоналом и возможностью работы с большим набором разных валют, имея широкий круг корреспондентских отношений с первоклассными зарубежными банками, Банк проводит взвешенную политику, основанную на принципе осторожности и предсказуемости при проведении своих операций. Это подтверждается как ростом объемов валютных операций, проводимых банком по поручению своих клиентов, так и операций, проводимых банком в собственных интересах.

Рост ресурсной базы банка, позволивший, в сочетании с внедрением ряда новых продуктов и технологий, выйти на качественно новый уровень предоставления услуг своим клиентам. В результате банк расширил занимаемую им нишу рынка, что, в свою очередь, позволило обеспечить уверенный прирост клиентской базы.

В рамках проводимой в настоящее время реформы нормативной и инструктивной базы ЦБ РФ, банк продолжает разрабатывать и совершенствовать мероприятия и методическое обеспечения по снижению и мониторингу рисков, возникающих в процессе деятельности банка. Решения ЦБ РФ и иных государственных органов не оказали сколь существенного влияния на деятельность банка в отчетный период.

Особое мнение органов управления кредитной организации – эмитента не выражалось.

4.2. Ликвидность кредитной организации - эмитента, достаточность собственных средств (капитала)

Расчет обязательных нормативов деятельности кредитной организации-эмитента на конец последнего завершенного квартала.

На 01.10.2006

№	Статья	Норматив	Факт
Н1	Достаточности капитала, % min	10	12,0
Н2	Мгновенной ликвидности, % min	15	35,0
Н3	Текущей ликвидности, % min	50	58,9
Н4	Долгосрочной ликвидности, % max	120	53,0
Н6	Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, %max	25	20,8
Н7	Максимальный размер крупных кредитных рисков, % max	800	432,4
Н9.1	Совокупная величина кредитов, выданных акционерам, % max	50	0,1
Н10.1	Совокупная величина кредитов, выданных инсайдерам, % max	3	1,5
Н12	Исп. собственных средств для приобретения долей др. юр. лиц, % max	25	0,0

Сведения об обязательных нормативах, дополнительно установленных Центральным Банком Российской Федерации для кредитных организаций - эмитентов облигаций с ипотечным покрытием.

Банку обязательные нормативы дополнительно не устанавливались.

Экономический анализ ликвидности и платежеспособности кредитной организации - эмитента, достаточности собственного капитала кредитной организации - эмитента для исполнения краткосрочных обязательств и покрытия текущих операционных расходов кредитной организации - эмитента на основе экономического анализа динамики приведенных показателей.

Вопросы обеспечения ликвидности, т. е. способности своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками и кредиторами, являются одним из приоритетнейших задач, стоящих перед АБ “ОРГРЭСБАНК” (ОАО) в списке ежедневно решаемых им задач.

Одним из главных факторов внутреннего порядка, обуславливающих ликвидность является формирование крепкой капитальной базы Банка, т. е. наличие значительной абсолютной величины собственного капитала как главного защитного источника поглощения риска активов и гарантирования средств вкладчиков и кредиторов. Основу же собственного капитала составляют уставный фонд и другие фонды банка, предназначенные для разных целей.

Для решения указанной задачи в 2005 году Банк продолжал формировать различные собственные фонды, а именно резервный. В соответствии с решением Общего собрания акционеров АБ “ОРГРЭСБАНК” (ОАО) (Протокол № 8) от 01.01.01 г., в резервный фонд было направлено 150 000 000 рублей. Одновременно с этим указанный период характеризуется отсутствием, по сравнению с предыдущими периодами, показателей уменьшающих величину основного капитала.

К другим факторам, находящимся под постоянным контролем Банка и влияющим на его ликвидность, являются: качество его активов – Банк стремится постоянно поддерживать необходимое количество первоклассных ликвидных активов, включающих в себя денежные средства на корреспондентских счетах и в кассе, в рублях и иностранной валюте, а также создание портфеля ликвидных ценных бумаг первоклассных эмитентов, реализация которых может пройти быстро и без потерь. Политика формирования активов Банка направлена на создание необходимого запаса краткосрочных ссуд и прочих активов, распределенных по разным сферам размещения.

Контроль за качеством депозитной базы с целью увеличения стабильной ее части, снижает потребность банка в ликвидных активах, т. к. предполагает возобновляемость обязательств Банка. Практика показывает, что наибольшей стабильностью обладают депозиты до востребования. На рост указанного вида депозитной базы наибольшее влияние оказывает качество и быстрота обслуживания, разнообразие услуг предоставляемых Банком и близость расположения Банка от клиента, руководствуясь указанными целями Банк проводит работу по созданию новых отделений в различных точках г. Москвы, организации бесперебойного обслуживания и предоставление широкого спектра услуг в них.

Серьезно влияние на ликвидность банка оказывает сопряженность активов и пассивов по суммам и срокам. Для обеспечения указанной задачи в Банке действуют соответствующие подразделения, в задачу которых входит постоянный мониторинг упомянутых соотношений в реальном режиме времени, что позволяет обеспечивать своевременность соответствующих решений.

К числу факторов, обусловливающих обеспечение необходимой ликвидности Банка, относится его имидж. Банку с хорошей репутацией легче обеспечивать стабильность своей депозитной базы. Присвоение Банку в 2004 году международных рейтингов, присвоенных агентством "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings), безусловно, оказало серьезное влияние на формирование его положительного имиджа как признанной на соответствующем уровне кредитной организации.

Наглядным подтверждением успешного решения Банком указанных вопросов может служить тот факт, что за все время своего функционирования АБ “ОРГРЭСБАНК” (ОАО) не имел случаев несвоевременного исполнения своих обязательств, что указывает на достаточный уровень ликвидности Банка и его хорошую управляемость.

Особое мнение органов управления кредитной организации – эмитента не выражалось.

4.3. Размер и структура капитала кредитной организации - эмитента

4.3.1. Размер и структура капитала кредитной организации - эмитента

(тыс. руб.)

№ строки	Наименование показателя	01.10.2006
101-102	Уставный капитал
103-104	Эмиссионный доход	1
105	Фонды
106	Прибыль (в т. ч. предшествующих лет)	0
108-109	Разница между уставным капиталом КО и ее собственными средствами (капиталом)	0
112	ИСТОЧНИКИ ОСНОВНОГО КАПИТАЛА:	2
113-120	Показатели, уменьшающие величину основного капитала ИТОГО:	18 315
121	ОСНОВНОЙ КАПИТАЛ ИТОГО:	2
212	ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЙ КАПИТАЛ ИТОГО:
300	Показатели, уменьшающие величину основного и дополнительного капитала ИТОГО:	0
	СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА (КАПИТАЛ) ИТОГО:	2
	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0
4.3.2. Финансовые вложения кредитной организации – эмитента
Перечень финансовых вложений кредитной организации – эмитента, которые составляют 10 и более процентов всех его финансовых вложений на конец последнего финансового года до даты утверждения проспекта ценных бумаг. Банк, на эту отчетную дату, не имеет финансовых вложений, которые составляют 10 и более процентов всех его финансовых вложений
Информация о формировании резервов на возможные потери (в части вложения в ценные бумаги): (тыс. руб.) Величина резерва на начало последнего завершенного финансового года до даты утверждения проспекта ценных бумаг нет Величина резерва на конец последнего завершенного финансового года до даты утверждения проспекта ценных бумаг нет Иные финансовые вложения. Банк не имеет иных финансовых вложений удовлетворяющих данному пункту.
Информация о величине потенциальных убытков, связанных с банкротством организаций (предприятий), в которые были произведены инвестиции, по каждому виду указанных инвестиций. Портфель финансовых вложений АБ «ОРГРЭС-БАНК» (ОАО) полностью состоит из высоко ликвидных ценных бумаг, имеющих ежедневное биржевое и внебиржевое обращение. В связи с этим у АБ «ОРГРЭСБАНК» (ОАО) отсутствует потенциальный риск убытков и потерь.
Cведения о величине убытков (потенциальных убытков) от размещения средств кредитной организации-эмитента на депозитных или иных счетах в банках и иных кредитных организациях, лицензии которых были приостановлены либо отозваны, а также при принятии решения о реорганизации, ликвидации таких кредитных организаций, о начале процедуры банкротства, либо о признании таких организаций несостоятельными (банкротами). Банк не имеет размещенных средств на депозитных или иных счетах в банках и иных кредитных организациях, лицензии которых были приостановлены либо отозваны.
Стандарты (правила) бухгалтерской отчетности, в соответствии с которыми кредитная организация - эмитент произвела расчеты, отраженные в настоящем пункте проспекта ценных бумаг. Учет ценных бумаг ведется АБ «ОРГРЭСБАНК» (ОАО), (далее – «Банк») в соответствии с требованиями Положения Банка России от 01.01.01г. № 205-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", в том числе, Приложения 11 к Правилам ведения бухгалтерского учета «Порядок бухгалтерского учета вложений (инвестиций) в ценные бумаги и операций с ценными бумагами». Вопросы учета ценных бумаг регламентированы также внутренними документами Банка, в первую очередь, Учетной политикой на 2005 год, утвержденной 30 декабря 2004 года Приказом Председателя Правления № 000/2. Учетная политика утверждается Банком на каждый финансовый год. Учетная политика Банка в отношении эмиссионных операций с векселями и эмиссионных операций с долговыми обязательствами Банка основывается на: Положении Банка России от 05 декабря 2002 г. , Положении Банка России от 01.01.01 г. № 103-П «О порядке ведения бухгалтерского учета операций, связанных с выпуском и погашением кредитными организациями сберегательных и депозитных сертификатов» (в отношении операций с сертификатами), иными нормативными актами. Учетная политика Банка в отношении учета вложений в ценные бумаги (кроме векселей) определяется, прежде всего, требованиями Положения Банка России от 01.01.01г. и другими нормативными актами. Согласно вышеназванному Положению, приобретенные Банком ценные бумаги отражаются в различных портфелях в зависимости от цели их приобретения и котируемости: торговый, инвестиционный, портфель контрольного участия, голосующие акции. Признаки котируемости/не котируемости ценных бумаг в целях учетной политики Банка соответствуют признакам, установленных в Положении Банка России . Возможные перемещения ценных бумаг из одного портфеля в другой, а также внутрипортфельные перемещения устанавливаются внутренними документами Банка, не противоречащими требованиям Банка России и настоящей Учетной политике. Датой постановки ценной бумаги на учет в соответствующем портфеле является дата перехода к Банку права собственности на ценную бумагу. Вложения в ценные бумаги отражаются в учете Банка в сумме фактических затрат на их приобретение, включая затраты, связанные с их приобретением и выбытием (реализацией), а по процентным (купонным) долговым обязательствам — включая процентный (купонный) доход, уплаченный при их приобретении. В зависимости от целей приобретения учет вложений в ценные бумаги может осуществляться по рыночной цене или по цене приобретения. Для ценных бумаг, учитываемых по цене приобретения, формируются резервы на возможные потери в порядке, установленном нормативными актами Банка России и не противоречащим им внутренними документами Банка. Для ценных бумаг, учитываемых по рыночной цене, резервы под обесценение ценных бумаг и на возможные потери не создаются. В Учетной политике Банка для оценки себестоимости выбывающих ценных бумаг применяется метод ЛИФО. Это означает, что при выбытии (реализации) ценных бумаг на себестоимость выбывающих бумаг списываются вложения в соответствующее количество последних по времени зачислений на балансовый счет второго порядка ценных бумаг этого выпуска. При выбытии (реализации) части ценных бумаг одного выпуска, приобретенных партией, на себестоимость выбывающих бумаг списываются вложения в выбывшие (реализованные) ценные бумаги этой партии пропорционально их количеству. Балансовая стоимость акций, отражаемых в учете как участие в зависимых и дочерних акционерных обществах, определяется размером фактически перечисленных в оплату акций средств и не должна изменяться (переоцениваться) при колебаниях рыночного курса акций, находящихся в портфеле контрольного управления. Учетная политика Банка в отношении активных операций Банка с векселями строится на основе Положения Банка России , иными нормативными актами. Учетная политика Банка в отношении порядка создания резервов на возможные потери под учтенные Банком векселя, их корректировки; порядка списания векселей на просрочку, начисления при этом дисконта по просроченным векселям или процентов по просроченным векселям, порядок списания с баланса неполученных (просроченных) доходов по векселю; порядка списания с баланса просроченных векселей регулируется Положением Банка России от 01.01.01г. и не противоречащими ей внутренними документами Банка. Учетная политика Банка в отношении наличных и срочных сделок с ценными бумагами строится на основе Положения Банка России и не противоречащим ему внутренними документами Банка. Наличные и срочные сделки с ценными бумагами отражаются на внебалансовых счетах главы «Г», а при наступлении первой по срокам даты расчетов переносятся на балансовые счета по учету расчетов по конверсионным сделкам и срочным операциям. Под срочные сделки, совершаемые Банком, формируется резерв на возможные потери в соответствии с Положением Банка России от 01.01.01г. , а с 01.01.06г. в соответствии с Положением Банка России от 20.03.06г. и не противоречащим им внутренним документом Банка. Порядок осуществления Банком операций доверительного управления и их отражение в бухгалтерском учете определяется Инструкцией Банка России от 01.01.01 г. № 63 «О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций кредитными организациями Российской Федерации» с последующими изменениями и дополнениями, Положением Банка России от 01.01.01г. и не противоречащими им внутренними документами Банка. Регулируют проведение и отражение операций с ценными бумагами и другие нормативные документы, на основе которых разрабатываются внутрибанковские положения и регламенты, в частности: ·  Порядок бухгалтерского учета вложений (инвестиций) в ценные бумаги и операций с ценными бумагами в АБ "ОРГРЭСБАНК" (ОАО), утвержденный приказом Председателя Правления № 3/1 от 01.01.2001г. ·  Порядок предоставления информации и документов инвесторам в связи с обращением ценных бумаг утвержденный приказом Председателя Правления, утвержденный приказом Председателя Правления № 23 от 01.01.01 г. ·  Регламент проведения биржевых операций с акциями российских компаний АБ «ОРГРЭСБАНК» (ОАО), утвержденный приказом Председателя Правления № 68 от «01» марта 2005г. ·  Порядок формирования резервов на возможные потери по прочим балансовым и внебалансовым активам в АБ «ОРГРЭСБАНК» (ОАО), утвержденный приказом Председателя Правления № 2/1 от «11» февраля 2004 г.

4.3.3. Нематериальные активы кредитной организации – эмитента

Наименование группы объектов нематериальных активов	Первоначальная (восстановительная) стоимость, тыс. руб.	Сумма начисленной амортизации, тыс. руб.
Отчетная дата:	01.10.2006
Нематериальные активы	0	0
Итого:

Стандарты (правила) бухгалтерского учета, в соответствии с которыми кредитная организация-эмитент представляет информацию о своих нематериальных активах.

АБ «ОРГРЭСБАНК» (ОАО) представляет информацию о нематериальных активах в соответствии с Положением «о Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» , утвержденное ЦБ РФ 05.12.2002г.

4.4. Сведения о политике и расходах кредитной организации - эмитента в области научно-технического развития, в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований

Политика кредитной организации-эмитента в области научно-технического развития в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований направлена на постоянное усовершенствование используемого Банком технического оборудования и программного обеспечения, их наилучшую адаптацию к специфике работы кредитной организации, повышение эффективности их использования и информационной безопасности баз данных и средств коммуникаций.

В 2006 году Банк активно занимался совершенствованием своей технологической базы, внедрением современных программно-аппаратных комплексов, позволяющих оптимизировать работу всех его подразделений. Принимая во внимание тот факт, что в настоящее время кредитная организация может стать полноценным участником финансового рынка только при условии наличия полного набора высокотехнологичных услуг, Банк в 2006 году уделял повышенное внимание не только совершенствованию собственной работы, но и активно внедрял технологии, делающие сотрудничество клиентов с банком максимально удобным и комфортным. Информационные технологии должны обеспечивать автоматизацию всего спектра осуществляемых Банком операций. В связи с этим специалисты Банка проводили регулярную модернизацию программного обеспечения и, в том числе, АБС Банка, добившись, таким образом, серьезного повышения конкурентоспособности кредитной организации на российском финансовом рынке.

Сведения о создании и получении кредитной организацией - эмитентом правовой охраны основных объектов интеллектуальной собственности, об основных направлениях и результатах использования основных для кредитной организации - эмитента объектах интеллектуальной собственности.

Создание и правовая охрана объектов интеллектуальной собственности Банком не осуществлялась.

В Банке постоянно проводится контроль соблюдения лицензионной чистоты приобретаемого программного обеспечения. В частности, это касается системного и прикладного программного обеспечения Microsoft, антивирусного ПО Semantec, а также других систем.

4.5. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности кредитной организации – эмитента

Основные тенденции развития банковского сектора за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, а также основные факторы, оказывающие влияние на состояние банковского сектора.

Прогнозы в отношении развития банковского сектора в целом позитивны, однако следует отметить тенденции обострения конкуренции в банковском секторе, что приводит ко более отчетливому сегментированию кредитных учреждений.

Распределение банков по основным направлениям деятельности и рыночным нишам существенно зависит от величины банка, о чем свидетельствуют данные, о структуре и объеме привлеченных средств. Так основную долю в объеме привлеченных средств первой пятерки банков составляют вклады населения, на что оказывает влияние доля Сбербанка России (38,5% пассивов пятерки крупнейших банков и 15,5% пассивов банковской системы). Для остальных банков первой пятерки доля вкладов населения ( на уровне 13,5%) не отличается от второй группы (6-20банков), для которой доля составляет 15,5% пассивов. Для средних и малых банков средства предприятий на счетах достигают 23%.привлечение долгосрочного финансирования и иностранных займов остается доступной для ограниченного круга банков.

Значительную долю в суммарных активах банков составляют кредиты предприятиям более 50% в активах. Наиболее активно кредитуют население мелкие банки – доля кредитов населению в их кредитном портфеле превышает 17%. В то же время растет доля активных операций в данной продуктовой нише крупных банков. Так доля кредитов частным лицам для первой пятерки банков выросла за 2005 год с 6,2% до 10,6% , для второй группы с 1,7% до 7,8%.

Региональные характеристики банковского сектора России отражают сохранение доли региональных банков в совокупных активах банковского сектора в течении 2005 года на уровне 35%, при этом число региональных кредитных организаций снизилось с 650 до 640. Темпы роста активов региональных банков остаются несколько ниже темпов роста по банковскому сектору в целом.

Основными тенденциями банковского сектора в 2005 г. можно отметить: активное развитие розничного направления банковских услуг, активизация процессов по слиянию и поглощению в банковском секторе, увеличение притока иностранного капитала в российский банковский сектор, рост интереса инвесторов к ценным бумагам банков.

Устойчивые и стабильные позиции бизнеса Банка в настоящее время, а также в среднесрочной перспективе обеспечиваются сохранением и постоянным усилением конкурентных преимуществ оказываемых банковских услуг.

Можно выделить следующие основные преимущества Банка, обеспечивающие конкурентоспособность услуг:

-  опыт работы в банковском секторе более 11 лет, репутация высокопрофессионального, надежного, устойчивого Банка.

-  независимость бизнеса, отсутствие зависимости акционерного капитала от крупных российских финансово-промышленных групп, что обеспечивает самостоятельность в определении стратегии развития бизнеса.

-  единая система организации бизнес-процессов и работы структурных подразделений банка в политики клиентских приоритетов (клиентоориентированность), действующая система обслуживания корпоративных клиентов «персонального менеджера»,

-  гибкая клиентская политика, обеспечивающая максимально гибкие условия в отношении развития кредитных продуктов для клиентов;

-  система управления и контроля рисков в политики активных операций, кредитования, автоматизации процессов;

-  статус Расчетного банка в МРС и опыт работы с региональными банками, что позволяет расширять региональную сеть Банка, в т. ч. путем приобретения региональных банков;

-  профессиональный менеджмент Банка;

устойчивые позиции банка в обслуживании клиентов, осуществляющих внешнеэкономическую деятельность, приоритетное направление банка по развитию услуг международного торгового и проектного финансирования для выделенного рыночного сегмента.

Повышенные степени отраслевых рисков в банковском секторе обусловлены значительной концентрацией кредитных портфелей в отношении крупных и взаимосвязанных заемщиков, а также ограниченными возможностями в развитии ресурсной базой, что отрицательно сказывается на кредитоспособности кредитных учреждений.

Таким образом, определенные риски для банковской отрасли России представляет политика кредитных учреждений в отношении кредитных вложений, расширения возможностей развития и диверсификации ресурсной базы, на фоне снижения процентной маржи и обострения конкуренции со стороны государственных и иностранных банков.

Принципы политики Банка в отношении активных операций направлены на предотвращение перечисленных угроз путем внедрения внутренних нормативов банка по концентрации кредитных рисков, кредитованию связанных сторон и оценке финансового состояния заемщиков в целях формирования достаточных резервов на возможные потери по ссудам.

Политика диверсификации ресурсной базы Банка, в т. ч. политика расширения работы с открытыми рыночными инструментами, международными институтами и организациями, создает дополнительные возможности по снижению влияния отраслевых рисков для Банка.

Сохранение конкурентных позиций услуг по приоритетным направлениям бизнеса предполагает дальнейшее формирование конкурентного продуктового ряда и соответствующего уровня качества обслуживания клиентов - с учетом результатов анализа предложения конкурентов, а также общих тенденций рынка банковских услуг и учета потребностей потенциальных клиентов.

Общая оценка результатов деятельности кредитной организации – эмитента:

Темпы роста основных показателей деятельности Банка на рынке существенно опережали показатели развитие банковского сектора:

-  валюта баланса за 5 лет - в 4,4 раз; за 9 месяцев 2006 г. в 1,37 раза;

-  собственный капитал Банка за 5 лет увеличился в 4,3 раза; за 9 месяцев 2006 г. в 1,16 раз.

-  объем остатков средств на счетах клиентов за 5 лет - в 7,6 раз; за 9 месяцев 2006 г. увеличился в 1,41 раза;

-  балансовая прибыль Банка за 9 месяцев 2006 года, составила 490,99 млн. рублей, превысив показатель за аналогичный период прошлого года в 3,38 раза.

Рост перечисленных выше показателей является следствием расширения спектра услуг, предоставляемых предприятиям и организациям, поддержание темпов роста клиентской базы и в особенности ее диверсификации с точки зрения как отраслевой, так и региональной направленности. Банк ведет активную работу в развитии розничного бизнеса, который рассматривается не только, как часть комплекса услуг, предоставляемых корпоративным клиентам, но и как самостоятельный сегмент банковского рынка, значительно расширяющий клиентскую базу и приносящий стабильный доход. Банк остается активным участником рынка ценных бумаг, придерживающегося стратегии инвестиций, основанной на принципах оптимального соотношения доходности и приемлемого риска инвестиций.

Эффективная деятельность Банка определялась: стратегией развития, ориентированной на строгое соблюдение нормативов ликвидности и надежности; взвешенным управлением ресурсами; правильным позиционированием и реализацией конкурентных преимуществ в направлении обслуживания корпоративных клиентов.

Основные существующие и предполагаемые конкуренты кредитной организации – эмитента по основным видам деятельности, включая конкурентов за рубежом:

В различных сегментах российского рынка основными конкурентами Банка являются, с одной стороны, крупные российские банки и банковские группы, с другой дочерние банки иностранных кредитных организаций. В их числе можно назвать: группа «Уралсиб», Росбанк, Промсвязьбанк, Московский кредитный банк, Росевробанк.

Перечень факторов конкурентоспособности кредитной организации – эмитента с описанием степени их влияния на конкурентоспособность оказываемых услуг.

 Основными факторами в значительной степени определяющими конкурентоспособность Банка являются:

-  положительный опыт работы в банковском секторе более 11 лет, формирующий репутацию высокопрофессионального, надежного, устойчивого универсального Банка, обслуживающего крупных корпоративных клиентов, и при этом активно развивающего розничный бизнес;

-  международное признание успешной деятельности Банка, выразившееся в присвоении ему агентством Fitch Ratings долгосрочных кредитных рейтингов;

-  наличие уникального конкурентного преимущества Банка в сегменте межбанковского бизнеса - статус Расчетного Банка Некоммерческого Партнерства «Межбанковская Расчетная система» (НП «МРС»).

-  действующая система обслуживания корпоративных клиентов - «персональный менеджер», позволяющая обеспечивать индивидуальное комплексное обслуживание клиентов, продажу полного спектра продуктов и услуг Банка, разработку сложных продуктов и услуг, сохранение высоких темпов привлечения и расширения клиентской базы Банка;

Возможные факторы, которые могут негативно повлиять на основную деятельность кредитной организации – эмитента, и возможные действия кредитной организации – эмитента по уменьшению такого влияния.

Для оценки возможного негативного влияния на основную деятельность Банка должны приниматься во внимание следующие возможные внешние факторы:

-  возможная нестабильность политической ситуации;

По данным независимых исследований, проведенных российскими и иностранными экспертами, возникновение риска политической нестабильности в обозримом будущем маловероятно.

-  возможная нестабильность экономической ситуации в России;

Экономическая ситуация в России значительно улучшилась: Валовой внутренний продукт стабильно растет, темпы инфляции снизились, национальная валюта стабильна относительно доллара США, однако, экономика страны по-прежнему зависит от мировых цен на нефть и газ. Прогнозы в развитии экономики страны дают определенную уверенность в том, что положительные темпы роста российской экономики сохранятся и не приобретут обратный характер.