Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 2 квартал 2011 года, коммерческий банк «ЭКСПРЕСС-ТУЛА» (открытое акционерное общество) (стр. 8 )

ПКИ 13, «Программы формирования лояльности клиентов» (вступает в силу для годовых периодов, начинающихся 1 июля 2008 года или после этой даты). ПКИ 13 разъясняет, что в тех случаях, когда товары или услуги продаются совместно с инструментом формирования лояльности клиентов (например, начисляются баллы или предоставляются бесплатные продукты), такая схема взаимоотношений считается многокомпонентной, а сумма, причитающаяся к оплате клиентом, распределяется на компоненты этой схемы с использованием справедливой стоимости. Банк не реализует программ формирования лояльности клиентов.

ПКИ 15 «Соглашения о строительстве объектов недвижимости» (вступает в силу для годовых периодов, начинающихся 1 января 2009 года или после этой даты). Данная интерпретация применяется для учета доходов и соответствующих расходов компаниями, осуществляющих непосредственно или через субподрядчиков строительство объектов недвижимости, а также содержит рекомендации, помогающие определить, входят соглашения о строительстве объектов недвижимости в область применения МСФО (IAS) 11 или МСФО (IAS) 18. ПКИ также устанавливает критерии для определения момента признания компаниями доходов от таких операций. ПКИ 15 не применяется к операциям Банка, так как Банк не имеет договоров на строительство объектов недвижимости.

ПКИ 16 «Хеджирование чистых инвестиций в зарубежную компанию» (вступает в силу для годовых периодов, начинающихся с 1 октября 2008 года или после этой даты). В данной интерпретации разъясняется, в отношении каких валютных рисков применяется учет хеджирования, а также говорится о том, что в результате пересчета функциональной валюты в валюту отчетности не возникают риски, в отношении которых применяется учет хеджирования. Данная интерпретация разрешает удерживать инструмент хеджирования компании или компаниям в составе группы, за исключением зарубежной компании, являющейся объектом хеджирования.

Интерпретация также разъясняет, как рассчитывается сумма прибыли или убытка, перенесенная из резерва курсовых разниц в состав прибылей или убытков, при выбытии хеджируемой зарубежной компании. Компании, составляющие отчетность, должны применять МСФО (IAS) 39 для перспективного прекращения учета хеджирования в тех случаях, когда операции хеджирования не отвечают критериям учета хеджирования, изложенным в ПКИ 16. ПКИ 16 не применяется к операциям Банка, так как Банк не применяет учет хеджирования.

Стоимость инвестиций в дочернюю компанию, совместно контролируемое предприятие или ассоциированную компанию - МСФО 1 и дополнительные изменения к МСФО (IAS) 27 (пересмотренный в мае 2008 года; вступает в силу для периодов, начинающихся 1 января 2009 года или после этой даты). В соответствии с данным изменением компании, впервые применяющие МСФО, могут оценивать инвестиции в дочерние компании, совместно контролируемые предприятия или ассоциированные компании по справедливой стоимости или по ранее использовавшейся балансовой стоимости, определенной в соответствии с ранее использовавшимися ОПБУ, в качестве условно рассчитанной стоимости в неконсолидированной финансовой отчетности. Данное изменение также требует отражения чистых активов объектов инвестиций до приобретения на счете прибылей и убытков, а не как возмещение инвестиций. Данные изменения не окажут воздействие на финансовую отчетность Банка.

Применимость к хеджируемым статьям – Дополнение к МСФО (IAS) 39 «Финансовые инструменты: признание и оценка» (вступил в силу для ретроспективного применения для годовых периодов, начинающихся 1 июля 2009 года или после этой даты, досрочное применение разрешается). Данное дополнение разъясняет, каким образом принципы, определяющие применимость учета при хеджировании к хеджируемому риску или части потоков денежных средств, используются в различных ситуациях. Руководство Банка не предполагает, что данное изменение повлияет на финансовую отчетность Банка, так как Банк не применяет учет хеджирования.

Улучшение Международных стандартов финансовой отчетности (выпущено в мае 2008 года). В 2007 году Правление КМСФО (Комитета по Международным стандартам финансовой отчетности) приняло решение о выполнении ежегодных проектов по улучшению стандартов как метода внесения необходимых, но не срочных дополнений к МСФО. Изменения, выпущенные в мае 2008 года, представляют собой сочетание существенных изменений, разъяснений и терминологических исправлений различных стандартов. Существенные изменения относятся к следующим областям: классификация статей в качестве удерживаемых для продажи согласно МСФО (IFRS) 5 в случае утраты контроля над дочерней компанией, возможность представления финансовых инструментов, удерживаемых для торговли, в качестве долгосрочных в соответствии с МСФО (IAS) 1, учет в соответствии с МСФО (IAS) 16 как предназначенных для продажи активов, ранее удерживаемых для целей аренды, и классификация соответствующих потоков денежных средств в соответствии с МСФО (IAS) 7 как потоков денежных средств от операционной деятельности, разъяснение определения секвестра в соответствии с МСФО (IAS) 19, учет государственных займов, выданных под процентную ставку ниже рыночной, в соответствии с МСФО (IAS) 20, приведение определения затрат по займам в МСФО (IAS) 23 в соответствии с методом эффективной процентной ставки, разъяснение учета дочерних компаний, удерживаемых для продажи, в соответствии с МСФО (IAS) 27 и МСФО 5, снижение требований к раскрытию информации относительно ассоциированных компаний и участий в совместной деятельности в соответствии с МСФО (IAS) 28 и МСФО (IAS) 31, расширение требований к раскрытию в соответствии с МСФО (IAS) 36, разъяснение учета рекламных расходов в соответствии с МСФО (IAS) 38, корректировка определения категории отражаемых по справедливой стоимости на счете прибылей и убытков для приведения в соответствие с учетом при хеджировании в соответствии с МСФО (IAS) 39, введение учета инвестиционной собственности в стадии незавершенного строительства в соответствии с МСФО (IAS) 40, снижение ограничений для способов определения справедливой стоимости биологических активов в соответствии с МСФО (IAS) 41. Введены дальнейшие изменения и дополнения к МСФО (IAS) 8, 10, 18, 20, 29, 34, 40, 41 и МСФО (IFRS) 7, представляющие собой только терминологические и редакторские изменения, которые, по мнению Правления КМСФО не окажут воздействия на учет или окажут минимальное воздействие. Руководство Банка считает, что данные изменения не окажут существенного влияния на финансовую отчетность Банка.

ПКИ 17 «Распределение неденежных активов собственникам» (вступает в силу для годовых периодов, начинающихся 1 июля 2009 года или после этой даты, досрочное применение разрешается). Данное изменение разъясняет, когда и каким образом должно отражаться распределение неденежных активов в качестве дивидендов собственникам. Компания должна оценивать обязательство по выплате неденежных активов в качестве дивидендов собственникам по справедливой стоимости активов к распределению. Доходы или расходы от выбытия распределяемых неденежных активов должны признаваться на счете прибылей и убытков в момент выполнения расчетов по выплачиваемым дивидендам. ПКИ 17 не применяется к операциям Банка, так как Банк не производит распределение неденежных активов собственникам.

ПКИ 19 «Погашение финансовых обязательств долевыми инструментами»(вступает в силу для годовых периодов, начинающихся 1 июля 2010 года или после этой даты). Данный ПКИ разъясняет методы учета для тех случаев, когда компания производит пересмотр условий долговых обязательств, в результате чего обязательство погашается за счет выпуска дебитором в адрес кредитора собственных долевых инструментов. Прибыль или убыток отражается в прибыли или убытке и представляет собой разницу между справедливой стоимостью долевых инструментов и балансовой стоимостью долга.

МСФО 1 «Первое применение Международных стандартов финансовой отчетности» (применяется к финансовой отчетности, впервые подготовленной по МСФО за период, начинающийся 1 июля 2009 года или после этой даты). Пересмотренный МСФО 1 сохраняет содержание предыдущей версии, но имеет другую структуру, что облегчает его понимание пользователями и обеспечивает лучшую возможность для внесения будущих изменений. Руководство Банка пришло к выводу, что пересмотренный стандарт не оказывает влияния на финансовую отчетность Банка.

Опубликован ряд новых МСФО, которые являются обязательными для отчетных периодов, начинающихся с 1 января 2010 года или после этой даты, и которые Банк еще не принял досрочно:

МСФО (IAS) 24 «Раскрытие информации о связанных сторонах» (далее - МСФО (IAS) 24) (пересмотренный в ноябре 2009 года; вступает в силу для годовых периодов, начинающихся с 1января 2011 года или после этой даты). Пересмотренный МСФО (IAS) 24 упрощает требования пораскрытию информации в отношении организаций, связанных с государственными органами, иуточняет определение связанных сторон. В настоящее время Банк проводит оценку того, какданный МСФО (IAS) 24 повлияет на финансовую отчетность.

Изменения к МСФО (IAS) 32 «Финансовые инструменты: представление» (далее - МСФО (IAS) 32) - «Классификация прав на приобретение дополнительных акций» (выпущены в октябре 2009 года; вступают в силу для годовых периодов, начинающихся с 1 февраля 2010 года или после этой даты). В соответствии с изменениями определение финансового обязательства в МСФО (IAS) 32 меняется таким образом, что права на приобретение дополнительных акций, а также некоторые опционы и варранты будут классифицироваться как долевые инструменты. Это применимо, если всем держателям непроизводных долевых финансовых инструментов организации одного и того же класса на пропорциональной основе предоставляются права на фиксированное количество дополнительных акций в обмен на фиксированную сумму денежных средств в любой валюте. В настоящее время Банк проводит оценку того, как данные изменения повлияют на финансовую отчетность.

Изменения к МСФО (IFRS) 1 «Принятие международных стандартов финансовой отчетности впервые» - «Дополнительные исключения для принимающих стандарт впервые» (выпущены в июле 2009 года; вступают в силу для годовых периодов, начинающихся с 1 января 2010 года или после этой даты). Данные изменения разъясняют правила перехода некоторых юрисдикций, принимающих стандарт впервые, на международные стандарты финансовой отчетности. Данные изменения не повлияют на финансовую отчетность Банка.

Изменения к МСФО (IFRS) 2 «Выплаты на основе долевых инструментов» — «Групповые сделкина основе долевых инструментов с выплатами денежными средствами» (выпущены в июне 2009года; вступают в силу для годовых периодов, начинающихся с 1 января 2010 года или после этойдаты). Данные изменения уточняют сферу применения МСФО (IFRS) 2, взаимодействие МСФО(IFRS) 2 с другими МСФО, а также учет некоторых групповых сделок на основе долевыхинструментов. В настоящее время Банк проводит оценку того, как данные изменения повлияют нафинансовую отчетность.

Изменения к МСФО 24 «Раскрытие информации о связанных сторонах» (выпущен в ноябре 2009 года и вступает в силу для годовых периодов, начинающихся 1 января 2011 года или после этой даты).

МСФО (IAS) 24 был пересмотрен в 2009 году, в результате чего:

(а) было упрощено определение связанной стороны и уточнено его значение, а также устранены противоречия и (б) было предоставлено частичное освобождение от применения требований к предоставлению информации для государственных компаний.

МСФО 9 «Финансовые инструменты Часть 1: Классификация и оценка».

МСФО 9 выпущен в ноябре 2009 года и заменяет разделы МСФО (IAS) 39, относящиеся к классификации и оценке финансовых активов. Его основные отличия:

- Финансовые активы должны классифицироваться по двум категориям оценки: оцениваемые впоследствии по справедливой стоимости и оцениваемые впоследствии по амортизированной стоимости. Решение о классификации должно приниматься при первоначальном признании. Классификация зависит от бизнес-модели управления финансовыми инструментами компании и от характеристик договорных потоков денежных средств по инструменту.

- Инструмент впоследствии оценивается по амортизированной стоимости только в том случае, когда он является долговым инструментом, а также (i) бизнес-модель компании ориентирована на удержание данного актива для целей получения контрактных денежных потоков, и одновременно (ii) контрактные денежные потоки по данному активу представляют собой только выплаты основной суммы и процентов (то есть финансовый инструмент имеет только «базовые характеристики кредита"). Все остальные долговые инструменты должны оцениваться по справедливой стоимости через счета прибылей и убытков.

- Все долевые инструменты должны впоследствии оцениваться по справедливой стоимости.

Долевые инструменты, удерживаемые для продажи, будут оцениваться и отражаться на счете прибылей и убытков. Для остальных долевых инвестиций при первоначальном признании может быть принято окончательное решение об отражении нереализованной и реализованной прибыли или убытка от переоценки по справедливой стоимости в составе прочего совокупного дохода, а не в составе прибылей или убытков. Доходы и расходы от переоценки не переносятся на счета прибылей или убытков. Это решение может приниматься индивидуально для каждого финансового инструмента. Дивиденды должны отражаться в составе прибылей и убытков, так как они представляют собой доходность инвестиций.

- Принятие МСФО 9 с 1 января 2013 года является обязательным, досрочное применение разрешается.

В настоящее время Банк изучает последствия принятия этого стандарта, его воздействие и сроки принятия.

Кроме случаев, описанных выше, новые стандарты и интерпретации не окажут существенного влияния на финансовую отчетность.

Раскрытия – Передача финансовых активов – Изменения к МСФО (IFRS) 7 (выпущено в октябре 2010 года и вступает в силу для годовых периодов, начинающихся 1 января 2011 года или после этой даты).

Данное изменение требует дополнительного раскрытия размера риска, возникающего при передаче финансовых активов. Изменение включает требование раскрытия по классам финансовых активов, переданных контрагенту, которые числятся на балансе компании, следующей информации: характер, стоимость, описание рисков и выгод, связанных с активом. Также необходимым является раскрытие, позволяющее пользователю понять размер связанного с активом финансового обязательства, а также взаимосвязь между финансовым активом и связанным с ним финансовым обязательством. В том случае, если признание актива было прекращено, однако компания все еще подвержена определенным рискам и способна получить определенные выгоды, связанные с переданным активом, требуется дополнительное раскрытия для понимания пользователем размера такого риска. В настоящее время Банк изучает воздействие измененного стандарта на раскрытия и финансовую отчетность Банка.

Банк считает, что новые стандарты и интерпретации не окажут существенного воздействия на неконсолидированную финансовую отчетность.

Примечание 8 – Денежные средства и их эквиваленты

(в тысячах российских рублей)	2010	2009
Наличные средства	265674	281893
Остатки по счетам в ЦБ РФ (кроме обязательных резервов)	275495	234357
Корреспондентские счета и депозиты «овернайт» в банках
- Российской Федерации	50619	38640
- других стран	0	0
Расчетные счета в торговых системах	0	0
Итого денежных средств и их эквивалентов	591788	554890

Все корреспондентские счета и расчетные счета в торговых системах являются текущими и не имеют обеспечения.

Ниже приводится анализ корреспондентских счетов, депозитов «овернайт» и расчетных счетов в торговых системах по кредитному качеству по состоянию на 31 декабря 2010 года и 31 декабря 2009 года:

(в тысячах российских рублей)	2010	2009
Центральный Банк Российской Федерации	275495	234357
Крупные международные банки стран группы ОЭСР	0	0
Топ-20 российских банков*	49606	37702
Прочие банки и финансовые учреждения	1013	938
Итого корреспондентские счета и депозиты «овернайт» в банках	326114	272997

*согласно рейтингу РБК по величине чистых активов

Анализ процентных ставок денежных средств и их эквивалентов представлен в Примечании 23.

В данном примечании все денежные средства, используются без каких-либо ограничений.

Примечание 9 – Средства в других банках

(в тысячах российских рублей)	2010	2009
Срочные депозиты в других банках (Депозиты в ЦБ РФ)	0	270000
Срочные кредиты другим банкам	25000	7000
Векселя банков	0	0
Межбанковские кредиты	0	0
Часть счета 47427 (%)	0	0
За вычетом резерва под обесценение средств в других банках	0	0
Итого средств в других банках (с учетом б/сч 47427 -%)	25000	277000

Имеющийся в наличии портфель межбанковских ссуд является инструментом краткосрочного размещения временно свободных денежных средств Банка.

Средства в других банках не имеют обеспечения. Ниже приводится анализ средств в других банках по кредитному качеству по состоянию на 31 декабря 2010 года и 31 декабря 2009 года:

(в тысячах российских рублей)	2010	2009
Текущие и необесцененные
- Центральный Банк Российской Федерации	0	270000
- Банк входящий в состав ОЭСР	0	0
- Топ 20 российских банков*	0	0
- Топ 20-50 российских банков*	0	0
- Топ 50-100 российских банков*	0	0
- Прочие банки	25000	7000
Итого текущих и необесцененных	25000	277000
Индивидуально обесцененные
- с задержкой платежа от 5 до 30 дней	0	0
Итого индивидуально обесцененные	0	0
За вычетом резерва под обесценение	0	0
Итого средств в других банках	25000	277000

* согласно рейтингу РБК по величине чистых активов

Вся задолженность в составе средств в других банках по состоянию на 31 декабря 2010 года и на 31 декабря 2009 года является текущей.

Ниже представлен анализ изменения резерва под обесценение средств в других банках:

(в тысячах российских рублей)	2010	2009
Резерв под обесценение на 1 января	-	-
Резерв под обесценение в течение года	0	0
Резерв под обесценение на 31 декабря	0	0

Балансовая стоимость средств в других банках приблизительно равна справедливой стоимости по состоянию на 31 декабря 2010 года и 31 декабря 2009 года, поскольку средства в других банках носят краткосрочный характер. См. Примечание 25.

Анализ процентных ставок средств в других банках представлен в Примечании 23.

Примечание 10 – Кредиты и дебиторская задолженность

Кредиты и дебиторская задолженность предоставлена заемщиками Российской Федерации и включала:

(в тысячах российских рублей)	2010	2009
Корпоративные	3448482	2371946
Прочие кредиты физическим лицам	491585	283541
Кредиты на покупку автомобиля физическим лицам	86479	54975
Ипотечные кредиты физическим лицам	126594	43006
Кредиты индивидуальным предпринимателям	55896	52635
Прочая дебиторская задолженность	66063	32977
За вычетом резерва под обесценение кредитного портфеля	(112324)	(69401)
Итого кредиты и дебиторская задолженность	4162775	2769679

Ниже представлен анализ изменения резерва под обесценение кредитного портфеля в течение 2010 года:

(в тысячах российских рублей)	Корпора-тивные кредиты	Прочие кредиты физичес-ким лицам	Кредиты на покупку автомо-биля физиче-ским лицам	Ипотечные кредиты физическим лицам	Кредиты индивидуальным предпринимателям	Прочая дебиторская задол-сть	Итого
Резерв под обесценение кредитного портфеля на 1 января 2010 года	37929	18804	2409	7348	1062	1849	69401
(Восстановление резерва)/ Резерв под обесценение в течение года	20428	8277	2148	797	(258)	11432	42824
Выбытие ипотечных кредитов	0	0	0	0	0	0	0
Средства списанные в течении года как безнадежные	0	0	0	0	0	99	99
Резерв под обесценение кредитного портфеля на 31 декабря 2010 года	58357	27081	4557	8145	804	13380	112324

Ниже представлен анализ изменения резерва под обесценение кредитного портфеля в течение 2009 года:

(в тысячах российских рублей)	Корпора-тивные кредиты	Прочие кредиты физичес-ким лицам	Кредиты на покупку автомо-биля физиче-ским лицам	Ипотечные кредиты физическим лицам	Кредиты индивидуальным предпринимателям	Прочая дебиторская задол-сть	Итого
Резерв под обесценение кредитного портфеля на 1 января 2009 года	23351	13448	2961	5034	5412	171	50377
(Восстановление резерва)/ Резерв под обесценение в течение года	14578	5651	(552)	2314	(4350)	1646	19287
Выбытие ипотечных кредитов	0	0	0	0	0	0	0
Средства списанные в течении года как безнадежные	-	(295)	-	-	-	32	(263)
Резерв под обесценение кредитного портфеля на 31 декабря 2009 года	37929	18804	2409	7348	1062	1849	69401

Ниже представлена структура кредитного портфеля по отраслям экономики:

(в тысячах российских рублей)	2010		2009
Сумма	%	Сумма	%
Добыча полезных ископаемых	44838	1,05	38337	1,35
Обрабатывающие производства	223660	5,23	184308	6,49
Операции с недвижимым имуществом	338051	7,91	102454	3,61
Прочие	1446496	33,84	1008154	35,51
Строительство	240998	5,64	205994	7,26
Оптовая и розничная торговля	1137926	26,62	851496	29,99
Транспорт	16038	0,38	28811	1,01
Производство и распределение электроэнергии, газа и воды	122434	2,86	38000	1,34
Физические лица	704658	16,48	381526	13,44
Итого кредитов и авансов клиентам (до вычета резерва под обесценение кредитного портфеля)	4275099	100	2839080	100

По состоянию на 31 декабря 2010 года общая сумма кредитов, предоставленных 20 крупнейшим заемщикам Банка, составляла 2 тысяч рублей (2009 г.: 1 967 021 тысячу рублей) или 54,34 % (2009 г. 69,28%) от валовой суммы кредитов и дебиторской задолженности.

Ниже представлена информация о залоговом обеспечении текущих и необесцененных кредитов и дебиторской задолженности по состоянию на 31 декабря 2010 года:

(в тысячах российских рублей)	Корпора-тивные кредиты	Прочие кредиты физичес-ким лицам	Кредиты на покупку автомо-биля физиче-ским лицам	Ипотечные кредиты физическим лицам	Кредиты индивидуальным предпринимателям	Прочая дебиторская задол-сть	Итого
Необеспеченные кредиты	0	0	0	0	0	0	0
Кредиты, обеспеченные:	0	0	0	0	0	0	0
- депозитами и векселями Банка	0	0	0	0	0	0	0
- объектами недвижимости	3792432	0	0	221910	10864	23263	4048469
- транспортными средствами и оборудованием	1383243	582515	188624	0	19012	4282	2177676
- поручительствами юридических лиц	32892	496217	0	0	0	53828	582937
- товарами в обороте	780483	0	0	0	27160	0	807643
- поручительствами владельцев компаний	1560966	0	0	0	0	0	1560966
-поручительствами физических лиц	959902	1078732	181227	332866	214561	80742	2848030
Итого обеспечение кредиты и дебиторская задолженность	8509918	2157464	369851	554776	271597	162115

Ниже представлена информация о залоговом обеспечении текущих и необесцененных кредитов и дебиторской задолженности клиентам по состоянию на 31 декабря 2009 года:

(в тысячах российских рублей)	Корпора-тивные кредиты	Прочие кредиты физичес-ким лицам	Кредиты на покупку автомо-биля физиче-ским лицам	Ипотечные кредиты физическим лицам	Кредиты индивидуальным предпринимателям	Прочая дебиторская задол-сть	Итого
Необеспеченные кредиты	0	0	0	0	0	0	0
Кредиты, обеспеченные:	0	0	0	0	0	0	0
- депозитами и векселями Банка	0	0	0	0	0	0	0
- объектами недвижимости	2186917	0	0	53765	21200	0	2261882
- транспортными средствами и оборудованием	772549	405070	202051	0	29434	0	1409104
- поручительствами юридических лиц	40072	349634	0	0	0	0	389706
- товарами в обороте	420771	0	0	0	48676	0	469447
- поручительствами владельцев компаний	897986	0	0	0	0	0	897986
-поручительствами физических лиц	568927	764415	197910	80648	375151	0	1987051
Итого обеспечение кредиты и дебиторская задолженность	4887222	1519119	399961	134413	474461	0	7415176

Суммы, отраженные в таблицах, отражают балансовую стоимость кредитов и не обязательно представляют собой справедливую стоимость обеспечения.

Ниже приводится анализ кредитов по кредитному качеству по состоянию на 31 декабря 2010 года:

(в тысячах российских рублей)	Корпора-тивные кредиты	Прочие кредиты физичес-ким лицам	Кредиты на покупку автомобиля физическим лицам	Ипотеч-ные кредиты физиче-ским лицам	Кредиты индивиду-альным предпри-нимателям	Прочая дебиторская задол-сть	Итого
Текущие и необесцененные
Высшая категория	993667	134457	7289	35834	37731	12085	1221063
Стандартная категория	1443503	322200	75373	83538	14471	9949	1949034
Нестандартные кредиты, за которыми ведется наблюдение	996843	17899	1815	2022	2881	39764	1061224
Кредиты, пересмотренные в 2010 году	2029418	84199	0	0	0	0	2113617
Итого текущих и необесцененных	3434013	474556	84477	121394	55083	61798	4231321
Просроченные, но необесцененные
- с задержкой платежа менее 30 дней	0	0	0	0	0	0	0
Итого просроченных, но необесцененных	0	0	0	0	0	0	0
Индивидуально обесцененные (общая сумма)
- без задержки платежа	0	0	0	0	0	0	0
- с задержкой платежа от 0 до 30 дней	0	1556	15	0	0	98	1669
- с задержкой платежа от 30 до 90 дней	0	48	0	0	0	161	209
- с задержкой платежа от 90 до 180 дней	290	119	0	0	0	155	564
- с задержкой платежа от 180 до 360 дней	10431	4769	1340	0	157	1029	17726
- с задержкой платежа свыше 360 дней	3736	10548	648	5200	656	2822	23610
Итого индивидуально обесцененные	14457	17040	2003	5200	813	4265	43778
Общая балансовая сумма кредитов	3448482	491585	86479	126594	55896	66063	4275099
За вычетом резерва под обесценение	(58357)	(27081)	(4557)	(8145)	(804)	(13380)	(112324)
Итого кредиты и дебиторская задолженность	3390125	464504	81922	118449	55092	52683	4162775

Ниже приводится анализ кредитов по кредитному качеству по состоянию на 31 декабря 2009 года:

(в тысячах российских рублей)	Корпора-тивные кредиты	Прочие кредиты физичес-ким лицам	Кредиты на покупку автомобиля физическим лицам	Ипотеч-ные кредиты физиче-ским лицам	Кредиты индивиду-альным предпри-нимателям	Прочая дебиторская задол-сть	Итого
Текущие и необесцененные
Высшая категория	626611	48746	9494	19147	33441	25940	763379
Стандартная категория	989947	118909	40828	16637	11314	4782	1182417
Нестандартные кредиты, за которыми ведется наблюдение	109528	15607	3534	1909	5571	749	136898
Кредиты, пересмотренные в 2009 году	637228	88723	0	0	0	0	725951
Итого текущих и необесцененных	2363314	271985	53856	37693	50326	31471	2808645
Из них:
Просроченные, но необесцененные
- с задержкой платежа менее 30 дней	0	0	0	0	0	0	0
Итого просроченных, но необесцененных	0	0	0	0	0	0	0
Индивидуально обесцененные (общая сумма)
- без задержки платежа	0	0	0	0	0	0	0
- с задержкой платежа от 0 до 30 дней	0	156	5	0	0	47	208
- с задержкой платежа от 30 до 90 дней	0	85	23	0	48	151	307
- с задержкой платежа от 90 до 180 дней	0	939	0	0	0	15	954
- с задержкой платежа от 180 до 360 дней	4799	248	0	0	2261	544	7852
- с задержкой платежа свыше 360 дней	3833	10128	1091	5313	0	749	21114
Итого индивидуально обесцененные	8632	11556	1119	5313	2309	1506	30435
Общая балансовая сумма кредитов	2371946	283541	54975	43006	52635	32977	2839080
За вычетом резерва под обесценение	(37929)	(18804)	(2409)	(7348)	(1062)	(1849)	(69401)
Итого кредиты и дебиторская задолженность	2334017	264737	52566	35658	51573	31128	2769679

Текущими и не обесцененными признаются кредиты, по которым на отчетную дату не было просроченной задолженности и отсутствовали факторы, свидетельствующие о невозможности заемщиков своевременно и в полном объеме погасить задолженность перед Банком. Анализ кредитного качества производится для текущих и необесцененных кредитов на основании экспертного мотивированного суждения по оценке финансового состояния заемщика и перспектив исполнения им обязательств по погашению кредитов. В таблице анализа кредитного качества текущие и необесцененные кредиты подразделяются на следующие категории качества: